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公司已经开了销项票，缴纳了增值税，进项票有没有要求？什么时间必须开进来？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 10:24

#税务#

您好，这个没有，后面开进来可以抵扣后面的进项

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请问老师，分公司年报，跳出来收入明细表，那些，那些跳出来的是一定要填写吗？
小菲老师 | 提问时间：04/15 10:24

#实务#

同学，你好是的要填写

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建筑行业印花税计税依据，核定是买卖合同，报印花税，计税依据开具发票加上取得发票金额吗？取得发票的成本票，还是招待费的发票也要加进去
小菲老师 | 提问时间：04/15 10:23

#实务#

同学，你好买卖合同，要加上取得的发票不包括招待费

阅读 30

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支付给会员直推会员会员费收入的10%以及直推会员消费额的2%能写成收益补贴吗？
小菲老师 | 提问时间：04/15 10:23

#税务#

同学，你好你这个比较符合劳务报酬

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企业所得税汇算清缴比如我2025年年底计提了30w工资实际2026年1月发放了20w有10w是多计提的虽然这个10w会在五月前发放完但是这个10w实际是属于26年的工资我企业所得税汇算清缴要把10w调增吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 10:23

#税务#

您好，要的，这个要调增的，因为这个是26年的工资

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请问民办非，开通税务和正常公司操作流程一样吗
小菲老师 | 提问时间：04/15 10:23

#税务#

同学，你好是一样的

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老师，您好，电子税务局在哪里看绑定的哪个银行呀
家权老师 | 提问时间：04/15 10:23

#实务#

我要办税-综合信息报告-制度信息报告-存款账户账号报告我要办税-综合信息报告-制度信息报告-三方协议签订

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老师，您好！现在收到25年开具的发票，要怎么入账呀？
王一老师 | 提问时间：04/15 10:22

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：收到2025年开具的发票，需分情况进行账务处理：若发票属于2025年度的费用支出，且发票内容真实、合法、合规，可在2025年度企业所得税汇算清缴前进行账务处理并抵扣进项税额。例如，假设发票金额为1000元，税率为13%，不含税金额为884.96元，税额为115.04元，会计分录如下：借：管理费用/销售费用/生产成本等884.96 应交税费——应交增值税（进项税额）115.04 贷：应付账款/银行存款等1000 税务处理方面，若发票属于2025年度费用，且在2026年5月31日前完成2025年度企业所得税汇算清缴，可作为当年税前扣除凭证，无需调整。同时，进项税额可在2026年3月的增值税申报期内通过增值税发票综合服务平台勾选确认抵扣。需注意确保发票内容与实际业务一致，避免虚开发票风险。若发票开具时间早于实际业务发生时间，需提供相关证明材料，如合同、付款凭证等，以备税务核查。祝您学习愉快！

阅读 86

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第五问，对吗？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 10:22

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对。戊公司管理层已将境外子公司纳入合并报表范围，调整了本期财务报表对应数据，并在附注中充分披露。A注册会计师也获取了充分、适当的审计证据，证明不存在重大错报。此时对本期财务报表发表无保留意见是合理的，在强调事项段提及之前的否定意见并说明事项已恰当处理和披露，有助于报表使用者了解情况。祝您学习愉快！

阅读 78

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老师，我的凭证做错了，可以按上面的调整吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 10:21

#实务#

你好，可以的如果没其他

阅读 21

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公司名称变更了，税务上需要做什么变更
家权老师 | 提问时间：04/15 10:21

#实务#

一、核心变更流程（信息同步）目前全国已实现“一照一码”信息共享，你不需要再单独跑税务局提交纸质资料做“税务登记变更”。自动同步：你在市场监管局（工商）完成名称变更并拿到新营业执照后，税务机关会通过系统自动获取变更信息，更新税务登记主体名称。线上确认：建议登录电子税务局，在【综合信息报告】或【身份信息报告】模块查看名称是否已自动变更为新公司名。如果未同步（极少数情况），可在该模块手动触发更新。时限要求：理论上应在工商变更后30日内完成税务信息更新，但得益于自动同步机制，通常无需专门申报。二、必须手动更新的涉税设备（关键）虽然登记信息自动变了，但你的开票和扣税工具不会自动改名，必须人工介入：税控设备（金税盘/税控盘/UKey）重新发行动作：携带新营业执照、公章、原税控设备，到主管税务机关办税服务厅办理“变更发行”。后果：如果不做这一步，你开出的发票上公司名称依然是旧的，属于废票，客户无法抵扣。发票及领购簿处理变更前将手中未开具的空白发票全部作废（或验旧）。变更发行后，重新申领印有新公司名称的发票。三方协议重签公司名称变了，原先与银行签订的扣税协议（三方协议）会失效。动作：在电子税务局作废旧协议，用新公司名称重新签订。否则申报后税款无法自动划扣。三、其他关联事项资质与备案：如果你公司有出口退税资格、增值税一般纳税人登记表等，虽然资格保留，但建议在电子税务局核对名称是否同步更新。银行账户：必须去开户银行变更账户名称，否则无法进行公对公收款和扣税。资质证照：涉及环保、卫生、社保等有许可证的，需同步变更，确保开票方与合同方名称一致。

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老师，公司空调折旧完了，现在坏了要做清理，记账凭证该怎么出呢？固定资产明细表要备注报废吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 10:19

#中级职称#

借：营业外支出累计折旧贷：固定资产固定资产明细表要备注报废

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我司有个返修国外的物品报关税管员要求按自营收入申报了所得税，这个款肯定是收不回来的，请问我应该怎么把挂的这笔其他业务收入冲销掉呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 10:18

#实务#

你好，收不回来转入营业外支出或者坏账

阅读 28

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老师，1-3月份报销通讯费，做福利费没走应付职工薪酬科目，怎么调整啊
暖暖老师 | 提问时间：04/15 10:18

#实务#

你好，把原来分录冲了再做一遍对的

阅读 24

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请贾苹果老师回答谢谢！，其他人勿接，老师请问下个人代开劳务费需要交税吗？怎么交?
apple老师 | 提问时间：04/15 10:18

#CPA#

同学你好，需要的，增值税附加税个税

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老师请问这个人是3月13号到3月19号到公司报道吗，然后他一个月本来有8天休息， 13-19号期间是休息了6天，一个月基本工资是5000，请问这个人3月份工资是多少？
朴老师 | 提问时间：04/15 10:17

#税务#

5000/23*实际出勤天数这样算

阅读 38

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企业所得税申报中，已计入成本费用的职工薪酬，这个填的是工资+单位社保+单位公积金+奖金+福利+职工教育+工会经费。
暖暖老师 | 提问时间：04/15 10:16

#税务#

你好，是的，还包括残保金得

阅读 55

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网银年服务费记什么费用
暖暖老师 | 提问时间：04/15 10:16

#实务#

你好，接入管理费用-办公费

阅读 17

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接收别人的承兑汇票怎么判断是否可以接收呢
暖暖老师 | 提问时间：04/15 10:16

#实务#

你好，单位基本户开通了接受电子承兑汇票的功能

阅读 9

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请问老师，增资需要验资么
暖暖老师 | 提问时间：04/15 10:15

#实务#

你好，一般不需要验资报告的

阅读 5

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董老师，在线吗？次数用完了。
朴老师 | 提问时间：04/15 10:14

#实务#

同学你好老师中午在线，这个点不在了

阅读 42

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银行对承兑一般最晚几天到账？
秦老师 | 提问时间：07/16 13:41

#会计实务#

银行对承兑一般最晚在到账日的次日完成到账操作。具体到账时间可能会因银行的不同而有所差异，一般情况下，承兑到账的时间在1-2个工作日内完成。但是也要注意，如果承兑的金额较大或者涉及到国际支付，到账时间可能会延长。因此，建议在承兑后及时与银行联系，了解具体的到账时间。

阅读 2838

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会计监督职能的发展趋势和前景如何？
王一老师 | 提问时间：07/16 13:35

#会计实务#

会计监督职能的发展趋势和前景主要受到以下几个方面的影响： 1. 国际会计准则的推广：随着全球经济一体化的不断深入，国际会计准则的推广已成为全球会计监督的趋势。越来越多的国家和地区将国际会计准则作为其财务报告的依据，这对于会计监督职能提出了更高的要求。 2. 技术的发展：随着信息技术的快速发展，会计监督职能也面临着新的挑战和机遇。新技术的应用可以提高会计监督的效率和准确性，例如利用大数据分析来监督企业的财务报告，通过区块链技术确保财务数据的真实性和完整性等。 3. 加强监管力度：在金融危机和会计丑闻的背景下，各国对会计监督的要求日益增加。监管机构将加强对会计师事务所和上市公司的监管，提高会计师事务所的独立性和责任意识，加强对财务报告的审核和披露的监督。 4. 跨界监管的需要：随着金融市场的创新和发展，跨界金融机构的出现越来越多，会计监督职能需要跟随这一趋势进行调整和发展。跨界金融机构的会计监督需要跨部门、跨行业的合作和协调，以确保金融市场的稳定和透明度。综上所述，会计监督职能的发展趋势是国际化、技术化、加强监管力度和跨界化。随着全球经济的不断发展和金融市场的不断创新，会计监督职能的前景将会更加广阔和重要。会计监督机构和会计师事务所需要不断提升自身的专业水平和监督能力，以适应新形势下的会计监督需求。

阅读 1296

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企业财务费用结转会计分录的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：07/16 12:21

#会计实务#

企业财务费用结转会计分录的目的是将企业发生的财务费用从费用科目转移到损益科目，以便准确计算企业的净利润。财务费用包括利息费用、手续费、汇兑损益等。这些费用与企业的经营活动直接相关，但不属于主营业务成本，因此需要单独结转。通过将财务费用结转到损益科目，可以清晰地反映企业的经营成果和盈利能力。

阅读 1354

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外来原始凭证的处理流程包括哪些步骤？
欧阳老师 | 提问时间：07/16 11:52

#会计实务#

外来原始凭证的处理流程包括以下步骤： 1. 收集原始凭证：从业务部门或其他相关部门收集到所有的原始凭证，例如发票、收据、银行对账单等。 2. 核对凭证完整性：核对收集到的原始凭证是否完整，确保没有遗漏。 3. 编制凭证：根据原始凭证的内容，按照会计准则的规定，编制会计凭证。凭证包括借方和贷方的金额、科目名称、摘要等信息。 4. 审核凭证：会计人员对编制的凭证进行审核，确保凭证的准确性和合规性。 5. 登记凭证：将审核通过的凭证登记到会计账簿中，包括总账、明细账等。根据借贷规则，将凭证金额分别登记到相应的科目中。 6. 凭证复核：由另一位会计人员对登记凭证的准确性进行复核，确保凭证的正确性。 7. 凭证归档：将已经处理完毕的凭证按照一定的分类和顺序进行归档，以备后续查询和审计需要。以上是外来原始凭证的一般处理流程，具体流程可能会因不同企业的会计制度和内部控制要求而有所差异。

阅读 1736

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在计算二手房契税时，是以评估价为基准还是以成交价为基准？
欧阳老师 | 提问时间：07/16 11:50

#会计实务#

在计算二手房契税时，一般是以成交价为基准。契税是根据房屋的实际成交价来计算的，而不是根据评估价。成交价是指实际买卖双方达成的交易价格，而评估价是指房屋评估师根据市场价值和其他因素评估的房屋价值。所以，在计算二手房契税时，应该以成交价为基准进行计算。

阅读 3343

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旅游大数据实训室中会计师如何运用会计实务知识来进行成本控制和预算管理？
王一老师 | 提问时间：07/16 11:33

#会计实务#

旅游大数据实训室中，会计师可以运用会计实务知识来进行成本控制和预算管理，具体做法如下： 1. 成本控制： - 确定成本对象：会计师可以根据实训室的业务特点，确定成本控制的对象，如设备维护成本、人员培训成本等。 - 成本分类与分配：会计师可以根据成本的性质和归属，对各项成本进行分类和分配，确保成本的准确记录和归集。 - 成本核算与分析：会计师可以通过成本核算和分析，了解实训室各项成本的构成和变动情况，及时发现成本异常和问题，并采取相应措施进行调整和控制。 - 成本控制措施：会计师可以根据成本核算和分析的结果，制定相应的成本控制措施，如优化资源配置、降低不必要的开支等，以实现成本的合理控制。 2. 预算管理： - 制定预算：会计师可以参考历史数据和实训室的发展计划，制定年度预算和月度预算，明确各项收入和支出的预期目标。 - 预算执行与监控：会计师可以监控实训室的实际收入和支出情况，与预算进行比较和分析，发现偏差并及时采取调整措施，确保预算的有效执行。 - 预算修订：会计师可以根据实训室的经营情况和市场环境的变化，对预算进行修订和调整，以适应实际情况的变化。 - 预算报告：会计师可以定期向管理层提供预算执行情况的报告，包括预算偏差的分析和原因分析，以及建议和改进措施。通过运用会计实务知识进行成本控制和预算管理，会计师可以帮助实训室实现成本的合理控制，提高经营效益，并为决策提供准确的财务信息和分析报告。

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如何使用Excel的数据分析工具包中的标准差函数(STDEV.P)来计算一组数据的标准差？
李老师 | 提问时间：07/16 10:55

#会计实务#

要使用Excel的数据分析工具包中的标准差函数(STDEV.P)来计算一组数据的标准差，可以按照以下步骤进行操作： 1. 打开Excel并输入数据集。假设数据集存储在A1到A10的单元格中。 2. 在任意一个空单元格中，输入以下公式：=STDEV.P(A1:A10)。 3. 按下回车键，Excel将计算并显示数据集的标准差。注意事项： - STDEV.P函数用于计算总体的标准差，而不是样本的标准差。如果你要计算样本的标准差，可以使用STDEV.S函数。 - 数据集的范围可以根据实际情况进行调整。例如，如果数据存储在A1到A20的单元格中，你可以将公式修改为=STDEV.P(A1:A20)。 - 确保数据集中没有空白单元格或文本值，否则计算结果可能不准确。

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在Excel中，如何计算一组数据的样本标准差(STDEV.S)？
周老师 | 提问时间：07/16 10:01

#会计实务#

在Excel中，可以使用STDEV.S函数来计算一组数据的样本标准差。以下是使用STDEV.S函数的步骤： 1. 打开Excel并创建一个新的工作表。 2. 在单元格中输入数据，可以是一列或一行的数字。 3. 选择一个空白单元格，用于显示计算结果。 4. 在该单元格中输入以下公式：=STDEV.S(范围)。范围是你想要计算样本标准差的数据范围。 5. 按下Enter键，Excel将计算并显示样本标准差的结果。请注意，STDEV.S函数计算的是样本标准差，而不是总体标准差。如果你想计算总体标准差，可以使用STDEV.P函数。

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财务会计人员需要具备哪些安全意识和技能？
李老师 | 提问时间：07/16 09:12

#会计实务#

财务会计人员需要具备以下安全意识和技能： 1. 数据安全意识：财务会计人员需要意识到财务数据的重要性和敏感性，理解数据安全的重要性，并采取适当的措施保护数据的安全性。 2. 风险意识：财务会计人员需要具备风险意识，能够识别和评估潜在的风险，并采取相应的措施来降低风险。 3. 内部控制技能：财务会计人员需要了解和掌握内部控制的原则和方法，能够设计和实施有效的内部控制措施，确保财务数据的准确性和完整性。 4. 系统安全技能：财务会计人员需要具备一定的系统安全技能，能够保护财务系统的安全性，包括设置合适的访问权限、加密数据、备份数据等。 5. 诈骗预防技能：财务会计人员需要了解常见的财务诈骗手段和方法，能够识别潜在的诈骗行为，并采取相应的预防措施。 6. 法律法规意识：财务会计人员需要熟悉相关的财务法律法规，遵守相关规定，确保财务活动的合法性和合规性。 7. 沟通和协作能力：财务会计人员需要具备良好的沟通和协作能力，能够与其他部门和人员合作，共同保护财务数据的安全。总之，财务会计人员需要具备安全意识和技能，以保护财务数据的安全性和完整性，确保财务活动的合法性和合规性。

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