财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：08/08 14:44

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 134

收藏 1
麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：08/08 14:43

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 80

收藏 0
请问注册营业执照时间到了5年必须验资吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/08 14:18

#税务#

你好2024.7.1号以后成立的5年内实收资本必须到位，不一定要验资

阅读 4

收藏 0
老师，我们公司有福利费，对应开出来孕妇文胸，服装一类产品，有风险吗
苏晓燕老师 | 提问时间：08/08 14:14

#税务#

您好，是否有风险主要看业务真实是用于什么地方，是不是给员工的与经营活动有关的可以据实入账

阅读 144

收藏 1
老师请问一下，2025年前是小规模纳税，如果查补收入在2025年，累计收入超过500万了，是按1%小规模交还是按从超过当月接13交
郭老师 | 提问时间：08/08 11:33

#税务#

你好从当月开始按照一般纳税人

阅读 3

收藏 0
厂房涂刷的房屋漆料，这种是直接计入制造费还是可以入待摊费用，金额相对大一些，税法上怎么处理
于老师 | 提问时间：08/08 11:11

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个问题需要分会计处理和税务处理两部分解答： 1.会计处理：如果厂房用于生产活动，漆料支出建议计入长期待摊费用，按预计受益年限分期摊销，摊销额计入制造费用；如果直接计入当期制造费用，会导致当期成本偏高，不符合配比原则。如果该涂刷支出符合资本化条件（比如大幅延长厂房使用寿命、提升价值），也可以计入厂房的固定资产原值，随厂房折旧计入制造费用。 2.税法处理：如果计入长期待摊费用，按照企业所得税法规定，摊销年限不得低于3年，分期在企业所得税税前扣除。如果计入固定资产原值，需要并入厂房原值一起计提折旧，按税法规定的厂房最低折旧年限（不低于20年）税前扣除。两种处理方式都符合税法规定，你可以根据实际情况选择合规处理方式。祝您学习愉快！

阅读 100

收藏 0
请问下商管公司做为第三方管理商场的身份，支付给出租方租金，向承租方收取租金，商管公司中间要赚取差价，问题是出租方不能提供发票，承租方需要发票，导致商管公司的税负就很高，这个要怎么税收策划下呢？
朴老师 | 提问时间：08/08 11:10

#税务#

1、现状转租模式：出租方不开票，无进项抵扣，企业所得税成本要调增；优先协商业主去税局代开发票，税费可并入租金。 2、可优化为托管代理模式：空置风险由产权方承担，商管不垫资，租金由业主直接开票给商户；商管仅对赚取的差价开6%托管服务费发票。 3、关键判定：商管承担空置损失=属于转租，不能按代理；业务实质不能造假，全套协议、结算资料留存。 4、禁止：转租业务伪装成代收代付，会产生补税风险。

阅读 19

收藏 0
老师，我们自己做的帐怎么去区分有票收入和无票收入？
朴老师 | 提问时间：08/08 11:07

#税务#

1、有票收入：已开具发票；无票收入：确认收入但客户不要发票。 2、做账：收入下设二级科目：主营业务收入‑开票收入、主营业务收入‑未开票收入，也可用辅助核算/摘要标注。 3、账面无票收入要和增值税附表一未开具发票栏匹配。 4、后期补票，账面不重做收入，申报表做负数冲减未开票栏。 5、按纳税义务确认收入，不以是否开票判断。

阅读 128

收藏 1
老师，请教下，这个地方水利建设基金的应税项，按销售收入做为应税项，那这个销售收入要包含出口的销售额吗？
apple老师 | 提问时间：08/08 10:50

#税务#

同学你好，我这里是江苏省，出口额不算在内的呢

阅读 9

收藏 0
季度普票30万：增值税0元 • 列如：普票25万 + 专票4万：总额29万，普票免税，4万专票缴1%增值税 • 普票32万：全部32万按1%交税如果普票29万，增值税开了五万，应该怎么缴税
暖暖老师 | 提问时间：08/08 10:46

#税务#

你好，普票不含税29万；专票不含税5万合计不含税=34万＞30万 →全额计税增值税=340000 ×1% =3400元

阅读 13

收藏 0
水力发电站初期蓄水与补损：电站在施工期首次蓄水，以及运行中因蒸发、渗漏需要补充的水量
于老师 | 提问时间：08/08 10:11

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.初期蓄水：水电站首次蓄水为工程投产前置工序，需一次性蓄满水库至运行水位，水量属工程建设阶段专项耗水，不计入日常发电用水； 2.补损水量：水库常态蒸发、坝体/库底渗漏形成永久性水量损耗，需持续外部补水维持库水位稳定，属于电站运行固定耗损水量，单独核算，不参与发电径流利用。祝您学习愉快！

阅读 79

收藏 0
公司搭建舞台在外面找的装修公司给我们干的活6700元，我们自己提供的材料，他们给我们开的发票叫修理修配服务，劳务费，这个发票能用吗
暖暖老师 | 提问时间：08/08 10:11

#税务#

你好，可以的！劳务费可以用

阅读 65

收藏 0
老师您好！我是生产型企业，进料加工业务，在出口应征税报关单用途确认时，先输入出口货物耗用的进料加工保税进口料件金额后，在是否申报中选否，理由选"出口退税"还是选其他？来料加工选"出口免税"还是其他？
朴老师 | 提问时间：08/08 10:08

#税务#

1、进料加工（免抵退）：填耗用保税料件金额，是否申报选否，理由选出口退税。 2、来料加工（只免税不退税）：是否申报选否，理由选出口免税。 3、要点：做完用途确认后，进料加工照常做免抵退税申报；来料加工做免税申报，手册到期记得完成税务核销。

阅读 205

收藏 1
请问公司差旅费补贴可以不固定吗，流动性的可以吗？比如有时候员工出差一天补80，有时候出差一天补100，补贴也直接记差旅费，这个不影响吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/08 10:02

#税务#

你好可以的！这个可以固定根据情况

阅读 185

收藏 1
公司有一个固定用的临时工，属于季节性用工，劳务费没法儿提供发票，这个怎么处理最好，临时用工合同可以入账报税吗？有临时用工合同模板吗
暖暖老师 | 提问时间：08/08 10:02

#税务#

季节性用工协议甲方（用工单位）：统一社会信用代码：乙方（劳动者）：姓名__________身份证号码：____________________ 住址：____联系电话：根据《中华人民共和国劳动合同法》，甲乙双方本着平等自愿，签订本季节性用工协议。 1、协议期限：本协议属于季节性短期用工，自____年__月__日起至____年__月__日止；本季节生产结束本协议自动终止。 2、工作岗位：（生产车间XX岗位）；工作地点：甲方厂区。 3、工作管理：乙方应当遵守甲方各项安全生产、现场管理规章制度；服从甲方管理人员的工作调度；甲方对乙方进行考勤管理。 4、劳动报酬：□日工资____元 □计件工资____元；按月核算；每月__日银行转账发放至乙方本人银行卡；乙方银行卡号：____________________；开户行：。 5、社会保险：（非全日制版本）养老、医疗保险由乙方个缴纳 6、双方权利义务：甲方提供必要劳动保护用品；乙方严格遵守安全操作规程。 7、本协议一式两份，甲乙双方各执一份。甲方（盖章）：____________ 乙方（签字按手印）：__________ 签订日期：_______年____月____日

阅读 195

收藏 1
进项发票已早前在电子税务局勾选认证了，现在如何在金蝶发票管理模块里把认证过的发票认证状态修改为已认证的状态？
郭老师 | 提问时间：08/08 09:54

#税务#

进账簿点开【智能记账】→【进项票】勾选发票,再点击更多按钮【更多】→【标记已认证】,选择【所属税期】,点击【确定】

阅读 9

收藏 0
老师您好！生产型企业在来料加工和进料加工业务中，料件进口后需要在税局操作哪些业务？
朴老师 | 提问时间：08/08 09:33

#税务#

1、进料加工（免抵退税） ①电子税务局做计划分配率备案； ②正常申报免抵退税； ③手册结案，次年4.30前税务核销；边角料内销主动补税。 2、来料加工（只收加工费，免税不退税） ②加工费开票后，办理《来料加工免税证明》； ②国内辅料水电进项做转出； ③手册结案，次年5月15日前做免税核销。 3、手册海关办结后，务必完成税务端核销，逾期会产生补税风险。

阅读 88

收藏 0
公司有一个固定用的临时工，属于季节性用工，劳务费没法儿提供发票，这个怎么处理最好
暖暖老师 | 提问时间：08/08 09:30

#税务#

你好，申报工资薪金所得申报，临时工不需要社保

阅读 82

收藏 0
老师您好！生产型出口企业来料加工需要企业自己在S局开具来料加工免税证明吗？
郭老师 | 提问时间：08/08 09:25

#税务#

你好自己加工在出口的不用出

阅读 108

收藏 0
老师您好辽宁地区尾盘土地增值税是季报吗
郭老师 | 提问时间：08/08 09:21

#税务#

你好是的按季度申报 2026第3号公告

阅读 5

收藏 0
员工制家政公司免增值税，做账的时候需要价税分离吗
暖暖老师 | 提问时间：08/08 08:14

#税务#

你好，免税的不需要价税分离，需要全部计入成本或者费用就可以啦

阅读 161

收藏 0
a做x公司法人做股权变更取得100%股权以230万现金取得，当时x公司已实缴注册资本500万，如今公司未分配利润是-50万，现在如果以450万定价转让100%股权给b，那a需要交多少个税
李老师 | 提问时间：08/07 23:04

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： A需要缴纳个人所得税46万元（不考虑合理费用的情况下），计算过程如下： 1.确定个人转让股权个税的计算公式：应纳税额=（股权转让收入-股权原值-合理费用）×20%。 2.本题中股权转让收入为约定的转让定价450万元，股权原值为A取得股权实际支付的现金230万元。 3.暂不考虑转让过程中发生的合理费用，应纳税所得额=450-230=220万元，应缴纳个税=220×20%=44万元。如果存在可扣除的合理费用，需要将合理费用从应纳税所得额中扣除后再计税。税务机关会核定转让价格是否明显偏低，本次转让中X公司净资产为500-50=450万元，对应100%股权的净资产份额为450万元，和转让价格一致，不存在需要核定调整的情形。祝您学习愉快！

阅读 125

收藏 1
董老师在吗还有个问题问一下
董孝彬老师 | 提问时间：08/07 22:50

#税务#

朋友您好，感谢您的认可

阅读 104

收藏 0
税务局让提供微信流水可以用另一个微信号提供么个体诊所核定征收怎么才能合理避税请教
朴老师 | 提问时间：08/07 21:53

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 224

收藏 1
税务局让提供流水只有微信收款码微信收的多可以不提供微信办个银行收款码提供么？
朴老师 | 提问时间：08/07 21:38

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 219

收藏 1
老师，进项税额少，税负高会有什么问题？
郭老师 | 提问时间：08/07 20:50

#税务#

你好，有虚开发票的风险

阅读 89

收藏 0
老师，出口的商品已经退税，商品质量有问题又重新给补发的商品，这种情况不再收费了，报关的时候该怎么处理呢？
暖暖老师 | 提问时间：08/07 20:44

#税务#

你好这部分不收费就可以啦

阅读 115

收藏 0
税务师税一24年综合分析题，题中说道将生产的8辆油电混合乘用车用于汽博会展品（会后收回奖励本企业研发人员），“奖励本企业研发人员”既将自产产品用于集体福利，既然视同应税交易了，为什么这8辆不能用于进项抵扣呢？
秦老师 | 提问时间：08/07 20:36

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这8辆自产产品用于奖励职工属于增值税视同销售，需要计算销项税额，对应的进项税额是可以正常抵扣的，不存在不能抵扣进项的情况。只有外购商品用于集体福利、个人消费，进项税额才不允许抵扣，已经抵扣的需要做进项转出处理。因为外购商品未进入后续生产流转环节，不存在增值，所以不视同销售，也不允许抵扣进项。而自产产品用于奖励职工，属于增值税视同销售，需要按规定计算销项税额，生产该产品对应的进项税额自然可以正常抵扣。你混淆了自产和外购货物用于职工福利的进项抵扣规则。祝您学习愉快！

阅读 105

收藏 0
老师你好，请问这个开了工资发票后，对应收的发票张数和金额不知道是算12张4000还是11张4000呢？
郭老师 | 提问时间：08/07 20:35

#税务#

劳务派遣还是什么业务的

阅读 22

收藏 0
公司车间购买云南白药创可贴，用于预防车间工人划伤受伤等情况，这个可以进项税抵扣吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/07 19:51

#税务#

你好，做劳保费可以扣除

阅读 9

收藏 0

没有找到问题？直接来提问