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我有家公司往来对不清楚，是上面会计遗留问题，发现借主营业务成本贷其他应付款目测款项未支付的上百万[捂脸]然后我问老板，老板说付款了呀，我这个要怎么冲账，她不是这月才开始，她是一直都这么挂。以这个解答
郭老师 | 提问时间：05/26 10:32

#事业单位#

用公户支付的是的话找下银行回单借其他应付款贷银行存款没有的话是个人支付的，得出委托书然后需要个人提供支付的证明

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某行政单位发生有关存货业务如下： (1）按照与甲公司签订的购货协议，支付采购款10000元，款项以财政授权支付的方式支付，但货物尚未验收入库。 (2）上述货物经核验无误后入库保管。 (3）因工作需要，领用库存物品1000元。 (4）领用甲材料一批，并委托A公司加工生产乙材料，相关凭证表明甲材料的账面价值为5000元。 (5）乙材料已加工完成，支付A公司加工费1200元，款项以银行存款支付，材料已验收入库。 (6）在清查盘点存货的过程中，发现一批库存物品已损取，其账面价值为3000元。经批准，予以核销处理。同时，在清理损毁物品的过程中，发生清理费等支出500元。根据上述业务编制相应的财务会计与预算会计分录。
朴老师 | 提问时间：04/23 16:51

#事业单位#

(1）支付采购款，但货物尚未验收入库财务会计：借：预付账款 10000 贷：零余额账户用款额度 10000 预算会计：借：行政支出 10000 贷：资金结存-零余额账户用款额度 10000 (2）货物验收入库财务会计：借：存货 10000 贷：预付账款 10000 预算会计：无分录，因为预算会计已在支付时记录支出。 (3）领用库存物品财务会计：借：业务活动费用 1000 贷：存货 1000 预算会计：无分录，因为领用库存物品不影响预算资金。 (4）领用甲材料委托加工财务会计：借：加工物品-委托加工物资 5000 贷：存货-甲材料 5000 预算会计：无分录，因为领用材料未涉及预算资金支付。 (5）支付加工费并验收入库乙材料财务会计：借：存货-乙材料 6200 贷：加工物品-委托加工物资 5000 贷：银行存款 1200 预算会计：借：行政支出 1200 贷：资金结存-银行存款 1200 (6）库存物品损毁及清理费财务会计：借：待处理财产损益 3000 贷：存货 3000 借：资产处置费用 3500 贷：待处理财产损益 3000 贷：银行存款 500 预算会计：无分录，因为物品损毁不涉及预算资金支出，但清理费支出可能需要记录：借：行政支出 500 贷：资金结存-银行存款 500

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事业单位根据合同完成进度计算，本期己经实现事业收入17500元。收到客户交来的款项10000元，存入单位的银行账户，其余款项将在下个月支付。预算会计如何写分录
立峰老师 | 提问时间：05/04 15:08

#事业单位#

你好同学借银行存款10000 贷：应收账款10000 借资金结存 10000 贷：事业预算收入10000

阅读 3114

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（1）6日，收到“财政授权支付额度到账通知书”，列明本月财政授权支付额度为200 000元。（2）7日，用银行存款上交上月应交增值税税额450 000元和其他税费85 000元。（增值税和其他税费对应的业务属于单位 “经营活动”）（3）8日，收到“财政直接支付入账通知书”及相关原始凭证，列明采购专用材料一批，财政直接支付100 000元，材料已经验收入库。（4）9日，收到非同级政府财政部门拨款100 000元，款项已存入银行。（5）10日，接收甲公司的捐赠，其中货币资金200 000元，专利权一项，发票上注明价款200 000元。不考虑相关税费。（6）12日，收到银行存款利息通知书，本月取得存款利息收入5 000元。（7）16日，收到出租办公楼年租金51 500元（不考虑增值税），假定该租金收入不上缴财政。（8）17日，计提本月在编职工薪酬600 000元和外部人员劳务费80
朴老师 | 提问时间：06/16 19:31

#事业单位#

一、12月经济业务的财务会计与预算会计分录（1）收到财政授权支付额度财务会计：借：零余额账户用款额度 200 000 贷：财政拨款收入 200 000 预算会计：借：资金结存——零余额账户用款额度 200 000 贷：财政拨款预算收入 200 000 （2）上交上月应交税费财务会计：借：应交增值税——未交增值税 450 000 其他应交税费 85 000 贷：银行存款 535 000 预算会计（属于经营活动现金流出，不涉及预算收入/拨款，无需单独预算分录，但需后续在“经营支出”结转）：注：仅支付时财务会计处理，预算会计因不涉及预算拨款/收入，支付经营税费时，需在“经营支出”反映（后续结转步骤体现），此处支付时：借：经营支出 535 000 贷：资金结存——银行存款 535 000 （3）财政直接支付采购材料财务会计：借：库存物品 100 000 贷：财政拨款收入 100 000 预算会计：借：事业支出 100 000 贷：财政拨款预算收入 100 000 （4）收到非同级财政拨款财务会计：借：银行存款 100 000 贷：非同级财政拨款收入 100 000 预算会计：借：资金结存——银行存款 100 000 贷：非同级财政拨款预算收入 100 000 （5）接受捐赠（货币资金+专利权）财务会计：借：银行存款 200 000 无形资产 200 000 贷：捐赠收入 400 000 预算会计（仅货币资金涉及预算，专利权不涉及现金）：借：资金结存——银行存款 200 000 贷：其他预算收入——捐赠收入 200 000 （6）收到银行存款利息财务会计：借：银行存款 5 000 贷：利息收入 5 000 预算会计：借：资金结存——银行存款 5 000 贷：其他预算收入——利息收入 5 000 （7）收到出租办公楼租金（不上缴财政）财务会计：借：银行存款 51 500 贷：其他收入 51 500 预算会计：借：资金结存——银行存款 51 500 贷：其他预算收入——租金收入 51 500 （8）计提职工薪酬与劳务费财务会计：借：业务活动费用 600 000（在编职工，假设为“业务活动费用”，需根据实际业务定）单位管理费用 80 000（外部人员，假设为“单位管理费用”，需根据实际业务定）贷：应付职工薪酬 600 000 其他应付款 80 000 预算会计（未实际支付，不做预算分录）：注：计提时无现金流出，预算会计不处理，实际支付时再做“事业支出”等。（9）发出救灾材料财务会计：借：业务活动费用 50 000 贷：库存物品 50 000 预算会计（不涉及现金流出，不做分录）：注：材料发出非现金支付，预算会计不处理。（10）计提折旧、摊销财务会计：借：业务活动费用 200 000（固定资产折旧，假设对应“业务活动费用” ）单位管理费用 50 000（无形资产摊销，假设对应“单位管理费用” ）贷：固定资产累计折旧 200 000 无形资产累计摊销 50 000 预算会计（不涉及现金流出，不做分录）：（11）处置盘亏资产（专用材料、图书）财务会计：借：资产处置费用 15 000（5 000+10 000）贷：待处理财产损溢 15 000 预算会计（不涉及现金流动，不做分录）：（12）年末确认财政直接支付指标结转财务会计：借：财政应返还额度——财政直接支付 200 000（2 000 000 - 1 800 000）贷：财政拨款收入 200 000 预算会计：借：资金结存——财政应返还额度 200 000 贷：财政拨款预算收入 200 000 二、结转12月收入的财务会计与预算会计分录（1）财务会计（结转收入至“本期盈余”）借：财政拨款收入 500 000（200 000 + 100 000 + 200 000 ）非同级财政拨款收入 100 000 捐赠收入 400 000 利息收入 5 000 其他收入 51 500 贷：本期盈余 1 056 500 （2）预算会计（结转预算收入至“财政拨款结转”“非财政拨款结转/结余” ）财政拨款预算收入结转：借：财政拨款预算收入 500 000（200 000 + 100 000 + 200 000 ）贷：财政拨款结转——本年收支结转 500 000 非同级财政拨款预算收入结转：借：非同级财政拨款预算收入 100 000 贷：非财政拨款结转——本年收支结转 100 000 其他预算收入结转（利息、租金）：借：其他预算收入——利息收入 5 000 其他预算收入——租金收入 51 500 贷：其他结余 56 500 三、结转12月费用（财务会计）与支出（预算会计）分录（1）财务会计（结转费用至“本期盈余”）借：本期盈余 995 000 贷：业务活动费用 850 000（600 000 + 200 000 + 50 000 ）单位管理费用 130 000（80 000 + 50 000 ）资产处置费用 15 000 （2）预算会计（结转支出，仅涉及有现金流出的“经营支出”“事业支出”等）经营支出结转（上交税费）：借：经营结余 535 000 贷：经营支出 535 000 事业支出结转（财政直接支付采购）：借：财政拨款结转——本年收支结转 100 000 贷：事业支出 100 000

阅读 3100

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事业单位支付科研项目聘请的的专家劳务费预算会计计入什么科目
小锁老师 | 提问时间：05/04 15:07

#事业单位#

您好，这个的话，计入到这个事业支出就行

阅读 3087

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根据业务发展的需要，以货币资金对某事业单位进行长期股权投资，通过银行转账支付股权投资款9 000 000 元，取得该企业 40%的股权。预算会计如何做分录
小小霞老师 | 提问时间：05/04 15:11

#事业单位#

你好，在事业单位以货币资金对另一事业单位进行长期股权投资，并通过银行转账支付股权投资款的情况下，预算会计会按照以下方式进行会计分录：财务会计分录： 1.支付股权投资款时：复制代码借：长期股权投资 9,000,000元贷：银行存款 9,000,000元这条分录表示事业单位通过银行转账支付了9,000,000元的股权投资款，并将该款项计入了长期股权投资科目。预算会计分录（如果事业单位采用预算会计）：在预算会计中，通常会对资金的使用和收入进行记录。对于这次股权投资款的支付，预算会计可能会这样记录： 1.记录预算支出：复制代码借：事业支出/投资支出 9,000,000元贷：资金结存——货币资金 9,000,000元这条分录表示在预算会计中，记录了9,000,000元的支出，并从预算资金中扣除了相应的金额。

阅读 3087

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请问要如何做出政府会计分录和财务会计分录某行政单位发生如下经济业务: (1)以实拨资金方式收到财政部门拨款 850 000 元 (2)通过国库集中支付方式支付会议费 35 000元。 (3)收到上级政府财政部门拔来的专项经费 500 000 元，款项已存入银行。(4)年末，财政部门批准的本年度预算指标数大于当年实际支付数的差额中允许结转使用的金额为 135 000元。某事业单位发生如下经济业务 (1)通过国库集中支付方式支付专业业务人员培训费 800 000元。 (2)收到上级政府财政部门拔来的专项经费(非科研经费)2000000元，款项已存入银行。请问要如何做出政府会计分录和财务会计分录
朴老师 | 提问时间：05/21 10:38

#事业单位#

行政单位 1.以实拨资金方式收到财政部门拨款 850,000 元预算会计分录：借：资金结存 850,000 贷：财政拨款预算收入 850,000 财务会计分录：借：银行存款 850,000 贷：财政拨款收入 850,000 1.通过国库集中支付方式支付会议费 35,000元预算会计分录：借：事业支出 35,000 贷：资金结存 35,000 财务会计分录：（如果国库集中支付是财政直接支付）借：事业支出 35,000 贷：财政拨款收入 35,000 （如果国库集中支付是财政授权支付）借：事业支出 35,000 贷：零余额账户用款额度 35,000 1.收到上级政府财政部门拔来的专项经费 500,000 元，款项已存入银行预算会计分录：借：资金结存 500,000 贷：专项预算收入 500,000 财务会计分录：借：银行存款 500,000 贷：专项应付款 500,000 1.年末，财政部门批准的本年度预算指标数大于当年实际支付数的差额中允许结转使用的金额为 135,000元预算会计分录：借：财政应返还额度 135,000 贷：财政拨款预算收入 135,000 财务会计分录（通常不涉及财务会计分录，因为这是预算层面的调整）事业单位 1.通过国库集中支付方式支付专业业务人员培训费 800,000元预算会计分录：借：事业支出 800,000 贷：资金结存 800,000 财务会计分录（与行政单位类似） 1.收到上级政府财政部门拔来的专项经费(非科研经费) 2,000,000元，款项已存入银行预算会计分录：借：资金结存 2,000,000 贷：专项预算收入 2,000,000 财务会计分录：借：银行存款 2,000,000 贷：专项应付款 2,000,000

阅读 3084

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个税按实发工资算税是吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 15:46

#事业单位#

您好，是的，这个是按实发来交的

阅读 3083

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拿到公司营业执照半个月，现在信息网查不到公司信息是为什么呀？其它平台都可以查到
朴老师 | 提问时间：04/01 11:39

#事业单位#

同学你好这个可能是系统问题

阅读 3083

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老师，我23年4季度做了3个月的兼职费用，4个人一人3000，财报都报了，但是忘了申报个税系统了。兼职人员在别的单位个税清缴也做了，这要咋补报？
小菲老师 | 提问时间：04/08 13:52

#事业单位#

同学，你好去税务局大厅，补申报23年的个税

阅读 3072

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这个为什么不是50呢
赵海龙老师 | 提问时间：05/17 11:31

#事业单位#

卫生防护距离在100米以内时，级差为50米，则两种无组织排放污染物确定的卫生防护距离均为50m；另据规定，当按两种或两种以上的有害气体c/Cm值计算的卫生防护距离在同一级别时，该类工业的卫生防护距离级别应该高一级。如果按上规定确定的话，本项目卫生防护距离为排放单元边界100m范围。

阅读 3070

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老师您好，我们公司买了一块地，建酒店，主楼已全部建好，现在做的是院内的草坪，沥青工程，这个费用应该记在哪里？
郭老师 | 提问时间：04/08 14:11

#事业单位#

你好，这个金额大吗？

阅读 3069

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老师单位主要业务对外承包，今天承包单位去交水费，用的是现金，但是在自来水公司开的账户是我们发包方单位名称，请问我们发包方应该如何账账务处理
bamboo老师 | 提问时间：03/25 07:32

#事业单位#

您好请问发票是来给发包单位么

阅读 3066

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老师请问这个怎么做
暖暖老师 | 提问时间：03/12 11:06

#事业单位#

你好不符合小微企业，应交企业所得税100*25%=25

阅读 3066

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你好，老师，在村集体经济合作社中，收到财政拨款该怎么做账务处理
王雁鸣老师 | 提问时间：09/22 17:08

#事业单位#

同学你好，收到时，借：银行存款，贷：专项应付款。

阅读 3042

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老师2023年事业单位职工大额医疗保险交费是什么标准
Anan老师 | 提问时间：01/11 10:18

#事业单位#

　同学，一般情况下，事业单位职工在缴纳医疗保险的时候，职工医疗保险的缴费比例为8%;大病医疗保险的缴纳比例为0.5%;单位补充医疗保险的比例为7%。　　基本医疗保险、大病医疗保险和单位补充医疗保险的缴费基数都是以在职在编人员上一年度工资总额来定的。如果职工的工资总额高于当地上一年度职工年平均工资300%的，就以300%为基数来缴纳医疗保险费用，如果低于当地上一年度职工年平均工资60%的，就以60%为基础来缴纳医疗保险费用，如果在上一年度职工年平均工资的60%—300%之间的，就按照实际数值来缴纳医疗保险费用。　　需要提醒的是，各个地区的事业单位医疗保险缴纳可能会存在一些区别，所以建议可以去当地的社保局询问清楚。

阅读 3040

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老师好，学校食堂委托第三方经营，只是每个月给学校2个点提成，水电费燃气费学校先垫付，下月支付第三方流水时扣除。请问这种情况学校和第三方是总分还是并列哪种关系？我理解的是并列会计主题不同。请指点该如何处理出报表
薇老师 | 提问时间：10/13 15:17

#事业单位#

同学你好参考以下看看，在这种情况下，学校和第三方通常属于合作关系，但并非简单的总分或并列关系。从会计处理的角度来看，学校和第三方应分别进行会计核算。学校收取的提成可视为其他业务收入，垫付的水电费燃气费则作为应收款项处理。第三方的经营收支也应独立核算。

阅读 3036

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就是2022年累计利润200万，资产负债表的货币资金有240万，这个四十万的差额，我要怎么找出来？22年1月有收付21年12月的应收货款和应付货款，22年12月也有应收货款和应付货款会在23年1月发生，还有收的供应商保证金和预收账款和库存商品服装也要体现在这四十万差额里面吗？
陈珊萍老师 | 提问时间：01/29 00:04

#事业单位#

还有收的供应商保证金和预收账款和库存商品服装也要体现在这四十万差额里面吗？——是的，收到的款项也是在银行存款帐户上的

阅读 3033

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有些商家只开专票，事业单位可以收专票吗？
冉老师 | 提问时间：04/07 16:36

#事业单位#

你好，同学可以收专票的，但是事业单位一般不要票

阅读 3023

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固定资产明细表，第一个月买进的，第二个月累计折旧，第二个月又买进了，这个明细账如何填写呢，第一个月购买的开始折旧了，但是第二个月购买的还没有折旧。那么，本月合计，和本年累计该怎么填写呢
CC橙老师 | 提问时间：07/05 13:06

#事业单位#

同学你好，是的，当月不计提折旧，明细表发图看下格式

阅读 3019

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事业单位代扣应由职工承担的社会保险费92500元，个人所得税22500元。预算会计如何写分录
小菲老师 | 提问时间：05/04 17:54

#事业单位#

借：行政支出—基本支出—工资福利支出 92500 其他应交税费—个人所得税22500 贷：财政拨款预算收入—基本支出—工资福利 92500+22500

阅读 3014

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老师我想问我是协会，办理了税务后可以自己开票，企业所得税季报营业收入和营业成本该怎样填列
宋生老师 | 提问时间：07/05 15:06

#事业单位#

你好！你开票的收入，就是营业收入成本是要看你收入对应支出了些什么，比如人工之类

阅读 3011

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真的害怕这种题，谁能教一下
暖暖老师 | 提问时间：09/29 10:57

#事业单位#

（1） - 购入政府储备物资时： - 借：政府储备物资 438000 - 贷：财政拨款收入 400000 - 零余额账户用款额度 38000 - 同时，进行预算会计处理： - 借：行政支出 438000 - 贷：财政拨款预算收入 400000 - 资金结存——零余额账户用款额度 38000

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去年上级政府捐赠救护车款，入账时，借：银行存款贷：上级补助收入；今年发现做错了，应该贷应付账款，请问如何调账？
宋生老师 | 提问时间：07/05 14:36

#事业单位#

你好！你借上级补助收入贷应付账款或者借以前年度损益调整

阅读 3006

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请问，中学用的政府会计制度，工会收到会员费应该怎么写分录？
廖君老师 | 提问时间：04/09 17:22

#事业单位#

您发，借：银行贷：其他收入-会员收入

阅读 3004

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行政单位年初的累计盈余和本期盈余啥关系?12月累计盈余和本期盈余都有数。报的时候都结转到累计盈余了么？
王雁鸣老师 | 提问时间：12/31 13:44

#事业单位#

同学你好，也就是年初的累计盈余加本期盈余，等于期末累计盈余。报的时候都结转到累计盈余。

阅读 3004

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国有独资公司未分配利润转增实收资本的相关政策和具体分录
李芬老师 | 提问时间：05/24 12:43

#事业单位#

②从未分配利润转入实收资本的会计分录：　　借：利润分配——未分配利润　　　　贷：实收资本未分配利润可以直接转增实收资本。而且只要出具董事会决议，可直接至工商部门办理营业执照的变更手续，无须通过验资程序。

阅读 3003

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老师请问我们是协会申报所得税报表中营业收入是开了发票的金额还有那些收入呢？营业成本是啥？是费用吗？
东老师 | 提问时间：07/05 17:32

#事业单位#

你好，成本就是你们账里成本的数字

阅读 3002

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事业单位长期股权投资的投资收益如何核算？
小小霞老师 | 提问时间：03/26 11:19

#事业单位#

你好，采用政府会计准则的事业单位，在核算长期股权投资的投资收益时，应遵循一定的规定和步骤。首先，根据《政府会计准则》的相关规定，事业单位取得的长期股权投资收益，应按照权责发生制原则进行确认。这意味着，事业单位应在收益实际发生时，即有权收取相应的投资收益时，确认相应的投资收益。其次，在确认投资收益时，事业单位需要考虑多种因素。例如，被投资单位的经营情况、利润分配政策等，这些都会影响事业单位能够获得的投资收益的金额。同时，事业单位还需要考虑相关的税费和其他费用，以确保投资收益的准确核算。最后，事业单位在核算长期股权投资的投资收益时，还需要注意以下几点：应确保投资收益的核算与长期股权投资的账面价值保持一致，避免出现账面价值与实际价值不符的情况。应定期对长期股权投资的价值进行评估，以确保其账面价值能够真实反映其实际价值。在处置长期股权投资时，应按照相关规定进行核算，确保处置价款与账面价值的差额能够准确计入当期投资损益。综上所述，采用政府会计准则的事业单位在核算长期股权投资的投资收益时，应遵循权责发生制原则，并考虑多种因素以确保核算的准确性和合规性。

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老师你好！k歌沐足按摩的发票内容要怎么开呀？收据写什么款？
郭老师 | 提问时间：12/12 14:50

#事业单位#

娱乐服务*ktv服务，沐足按摩收据 k歌沐足按摩

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