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公司注销应付账款借方怎么调平
郭老师 | 提问时间：01/18 14:23

#实务#

你看一下对方给你提供了货物或者是服务吗？如果是以前年度的，借，利润分配，未分配利润。贷，应付账款

阅读 71

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老师你好，金蝶云会计软件反结帐回去没法过账了怎么回事，你们是怎么操作的
暖暖老师 | 提问时间：01/18 14:23

#税务#

你好有的版本就是无法反结账的！调整账务处理，不反结账

阅读 55

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小规模纳税人开着专票在哪一栏填写申报
郭老师 | 提问时间：01/18 14:22

#税务#

开的1%或者3%在第一行和第二行填写

阅读 31

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怎么设置打印一年的账册？是套打好还是PDF打印好
郭老师 | 提问时间：01/18 14:22

#实务#

套打在软件中找到“凭证管理”或“账簿管理”模块，选择“套打设置”或“打印模板”选项。配置模板参数：纸张大小：选择与实际打印纸张一致的尺寸（如A4）。边距调整：设置上下左右边距，避免内容被裁剪或打印出界。字体与对齐：调整字体大小、行距，确保账目信息清晰易读。字段匹配：核对科目、金额、日期等字段在模板中的位置是否与账簿数据对应。保存模板：设置完成后，保存为自定义模板，以便后续直接调用。 3. 选择打印范围定位账簿类型：进入“总账”或“明细账”模块，选择需要打印的账簿类型（如总分类账）。设定时间范围：在打印条件或筛选选项中，将会计期间设置为全年（例如2025年1月1日至2025年12月31日）。

阅读 14

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1丶2018年甲公司购买乙公司农商行股权1300万，每股1.3元共计1690万，长期持有为目的占比3.56%，公司账上做的长期股权/农商行，可以吗？2、期间2018年农商分红转增股本数量增加100万股，转后共计1400股，如何做账？，3、现甲公司出售给丙公司400万股，1.4元/股560万如何做账？4、需要交纳增吗？。
朴老师 | 提问时间：01/18 14:20

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 20

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老师，个税从员工工资里多扣了45元，会计分录怎么写
apple老师 | 提问时间：01/18 14:15

#实务#

同学你好如果多扣的钱，要还给员工的，那么，就如下写法借：应交税费-应交个人所得税 45 贷：其他应付款 45 还给员工时借：其他应付款 45 贷：银行存款 45 借：

阅读 40

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这个人年终奖工资合并还是分开，是分两种情况分别申报，最后比较一下对吗
暖暖老师 | 提问时间：01/18 14:14

#实务#

你好是的两个情况对比后看看选择买哪个？

阅读 17

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有限公司股东之间非直系亲属，办理股权转让变更的时候，转让价还要参考报表上的资产多少，这个一般怎么算的，比如注册资本20万，原来40%，8万，转让价至少要多少才可以
暖暖老师 | 提问时间：01/18 14:13

#实务#

你好，所有者权益金额是多少12.31

阅读 17

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老师公司取得的运费进项发票需要缴纳印花税吗？
郭老师 | 提问时间：01/18 14:11

#实务#

对的是的，需要缴纳印花税

阅读 13

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老师你好，请问我们的业务发生在1月，发票开在2月，收款也在2月，请问增值税属期是哪个月份？
郭老师 | 提问时间：01/18 14:06

#实务#

如果是销售货物的，业务合同里面约定了收款时间所属期2月份

阅读 16

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请问老师，草皮种植和销售能开免税发票吗？是普通的一般纳税人公司
郭老师 | 提问时间：01/18 14:05

#税务#

种植的免税，如果销售的你是自产自销的，可以免税

阅读 60

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老师你好，公司名字属于商贸企业，里边有汽车租赁服务，还可以买买东西，老师你说我建账套的时候，所属行业选啥啊
郭老师 | 提问时间：01/18 14:04

#实务#

你主营是什么？是商业的吗？是的话，选择商业

阅读 55

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@郭老师现金流量表中，支付的职工薪酬都包含什么？
郭老师 | 提问时间：01/18 14:03

#实务#

包含着支付的工资、社保、工会经费、职工教育经费、福利费、辞退补偿等

阅读 72

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夫妻之间平价转让股份，是允许的吗？就不用交个税了吧，就印花税好了吧
apple老师 | 提问时间：01/18 14:00

#实务#

同学你好，对的，一般情况下，家庭内部转入是不涉及个税的，印花税要交

阅读 15

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为什么我的主营业务成本借贷方不平出现了借贷负数我有红冲把之前错的退回更正是这个原因吗？
郭老师 | 提问时间：01/18 13:56

#实务#

你有红冲的，你把它放到借方负数

阅读 80

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老师，我们四季度开的发票多，收入比较高，成本票太少了，导致利润高，缴纳税款比较多，如果26年把发票补回来能行不
郭老师 | 提问时间：01/18 13:55

#实务#

可以你在2025年暂估就可以的

阅读 64

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一般纳税人小公司，21年买的汽车260万，26年准备卖出，销售自己固定资产，怎么才能少交税费？
暖暖老师 | 提问时间：01/18 13:53

#税务#

你好你少交了税务局查到一样补税的

阅读 67

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老师，2024年12期计提的所得税费用，比如时100.85元，但2025年1月实际缴纳的是100.86元，差0.01元。该写什么分录调整？
暖暖老师 | 提问时间：01/18 13:51

#实务#

借所得税 0.01 贷应交税费应交所得税01

阅读 15

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老师，一家公司应收贷方挂账，应付借方挂账，这样可以抵消吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/18 13:50

#实务#

你好可以的这个没问题

阅读 15

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老师货架折旧几年啊
郭老师 | 提问时间：01/18 13:49

#实务#

你好，生产经营用的工具器具5年

阅读 14

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老师喷涂机就是喷漆用的机器 1300元计入到管理费用下维修费里面可以吗
郭老师 | 提问时间：01/18 13:48

#实务#

可以的，可以这么做的

阅读 13

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内账计算当月利润的公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 14:08

#会计实务#

内账计算当月利润的公式是：当月利润 = 期末总资产 - 期初总资产 - 期间所有费用其中，期末总资产是指当月末的资产总额，包括固定资产、流动资产等；期初总资产是指当月初的资产总额，包括固定资产、流动资产等；期间所有费用包括当月内发生的所有费用，如工资、房租、水电费等。通过计算上述公式，可以得到当月的利润数额。

阅读 2037

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车船税的缴纳通常是在车辆注册或年审时进行，车主需要提供相关证明文件和缴费凭证。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 14:00

#会计实务#

是的，车船税的缴纳通常是在车辆注册或年审时进行。车主需要提供以下相关证明文件和缴费凭证： 1. 车辆登记证书：车主需要提供车辆登记证书作为证明车辆所有权的文件。 2. 车主身份证明：车主需要提供身份证或其他有效的身份证明文件。 3. 车辆行驶证：车主需要提供车辆行驶证作为证明车辆合法行驶的文件。 4. 缴费凭证：车主需要提供车船税的缴费凭证，可以是银行转账凭证、缴费单据或其他相关证明文件。车主可以在车辆注册或年审时，将以上文件和缴费凭证提交给相关机关，完成车船税的缴纳手续。注意，不同地区可能有不同的具体要求和程序，请根据当地的规定进行操作。

阅读 594

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原始凭证填制时需要注意的票据附着和保管要求是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 13:58

#会计实务#

在填制原始凭证时，需要注意以下票据附着和保管要求： 1. 票据的附着：原始凭证上所附的票据必须是真实、完整、准确、合法的。票据应按照发生时间的先后顺序附着在原始凭证上，并注明票据的种类、编号、金额等信息。 2. 票据的保管：原始凭证上所附的票据应妥善保管，以确保其完整性和安全性。票据应存放在专门的票据保管柜或保险柜中，防止遗失、损毁或被盗。 3. 票据的编号：每张票据都应有唯一的编号，以便于日后查找和核对。票据编号应按照一定的规则进行编排，例如按照时间顺序、部门顺序或业务顺序等。 4. 票据的盖章和签字：票据上的盖章和签字应真实有效，确保票据的合法性和可信度。相关人员应按照规定的程序进行盖章和签字，同时应注意保护盖章和签字的私密性。 5. 票据的复制和备份：原始凭证上所附的票据可以进行复制和备份，以便于日后查验和审计。复制和备份的票据应与原始凭证保持一致，并妥善保存。总之，填制原始凭证时需要注意票据的真实性、完整性、准确性和合法性，同时要妥善保管票据，确保其安全性和可追溯性。

阅读 559

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返还的工会经费应如何反映在财务报表中？
李老师 | 提问时间：12/05 13:50

#会计实务#

返还的工会经费应当按照以下步骤反映在财务报表中： 1. 首先，将返还的工会经费金额记录在财务账簿中的“工会经费返还”科目下。 2. 在资产负债表中，将返还的工会经费金额从负债项目中减去，例如从“应付工会经费”科目中扣除。 3. 在利润表中，将返还的工会经费金额从“其他收入”科目中减去。 4. 如果返还的工会经费金额较大，可以在利润表中单独列出一个“工会经费返还”科目，以更清晰地展示返还金额的影响。需要注意的是，具体的财务报表处理可能因公司的会计政策和准则的要求而有所不同，建议在处理时参考相关会计准则并与财务专业人员进行沟通。

阅读 891

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建设银行利率计算器的计算结果可以用于哪些场景或决策？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:45

#会计实务#

建设银行利率计算器的计算结果可以用于以下场景或决策： 1. 贷款计划：利率计算器可以帮助借款人计算出借款的利息和还款计划，以便确定每月的还款金额和还款期限。 2. 投资决策：利率计算器可以帮助投资者计算出投资产品的预期收益率，以便评估投资的风险和回报。 3. 财务规划：利率计算器可以帮助个人或企业计算出存款的利息收入，以便规划财务目标和预算。 4. 贷款比较：利率计算器可以用于比较不同贷款产品之间的利率和还款计划，以便选择最适合自己需求的贷款产品。 5. 利率调整：利率计算器可以帮助借款人计算出贷款利率的调整后的还款金额，以便应对利率上升或下降的情况。总之，建设银行利率计算器的计算结果可以帮助个人和企业做出更明智的金融决策，包括贷款、投资和财务规划等方面。

阅读 1163

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同一控制下的企业合并的会计处理方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 13:41

#会计实务#

同一控制下的企业合并的会计处理方法通常采用母公司合并法。具体步骤如下： 1. 识别被合并方和合并方：确定哪个企业是母公司，哪个是子公司。 2. 测量被合并方的净资产：被合并方的净资产应按照公允价值进行测量，包括其资产、负债和所有者权益。 3. 确定合并日：合并日是指控制权转移的日期，合并日之前的交易和事项不计入合并范围。 4. 计算合并溢价：合并溢价是指母公司支付的超过被合并方净资产公允价值的金额。 5. 计算合并后的合并方资产负债表：将母公司的资产负债表与被合并方的净资产合并，同时调整合并溢价。 6. 计算合并后的合并方损益表：将母公司和被合并方的损益表合并，同时调整合并溢价。 7. 处理合并后的相关事项：包括合并后的税务处理、合并后的股权结构调整等。 8. 报告合并后的财务报表：根据会计准则的要求，编制合并后的财务报表，包括合并后的资产负债表、损益表和现金流量表。需要注意的是，以上是一般的会计处理方法，具体的会计处理还需根据实际情况和相关会计准则进行调整和适用。

阅读 1813

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承兑汇票电脑如何接收？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:37

#会计实务#

承兑汇票的电脑接收一般可以通过以下步骤进行： 1. 首先，确保电脑上安装了相关的会计软件或者银行系统，以便能够接收和处理承兑汇票的信息。 2. 在软件或系统中打开承兑汇票模块或功能，通常可以在财务管理或银行业务相关的选项中找到。 3. 输入承兑汇票的基本信息，包括汇票号码、金额、付款人和收款人等。 4. 确认承兑汇票的有效期限和付款条件，如到期日、付款方式等。 5. 如果需要，可以附加相关的附件或文件，如合同、发票等。 6. 确认输入的信息无误后，点击保存或确认按钮，将承兑汇票的信息保存到系统中。 7. 系统会自动进行验证和核对，确保承兑汇票的合法性和有效性。 8. 在适当的时候，可以通过系统生成承兑汇票的报表或记录，以便进行跟踪和管理。需要注意的是，不同的会计软件或银行系统可能有不同的操作流程和界面，具体的操作步骤可能会有所不同。因此，在使用之前，建议先阅读相关的软件或系统的操作手册或向供应商咨询，以确保正确操作。

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借款利息的会计分录应该在什么时候进行记录和确认？
王一老师 | 提问时间：12/05 13:35

#会计实务#

借款利息的会计分录应该在以下情况下进行记录和确认： 1. 借款发生时：当公司从银行或其他金融机构借款时，应该在借款发生时记录借款利息的会计分录。假设公司从银行借款10,000美元，年利率为5%，则会计分录如下：借：现金/银行存款 10,000 贷：借款 10,000 2. 计息期间：借款利息通常按照利息计算周期（通常为一年）进行计算。在每个计息周期结束时，应该记录和确认借款利息的会计分录。假设计息周期为一年，借款利息为500美元，则会计分录如下：借：利息费用 500 贷：应付利息 500 3. 偿还借款时：当公司偿还借款时，应该同时记录借款利息的会计分录。假设公司偿还借款10,000美元，并支付了500美元的借款利息，则会计分录如下：借：借款 10,000 借：应付利息 500 贷：现金/银行存款 10,500 需要注意的是，借款利息的会计处理可能会根据具体情况而有所不同。建议在实际操作中参考相关会计准则和公司的会计政策，并咨询专业会计师的意见。

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待处理财产损益的会计科目包括哪些？
李老师 | 提问时间：12/05 13:26

#会计实务#

待处理财产损益是指尚未确认或分配的损益项目，通常包括以下会计科目： 1. 待处理收益：指尚未确认为收入的项目，如待确认的销售收入、待确认的利息收入等。 2. 待处理费用：指尚未确认为费用的项目，如待确认的采购成本、待确认的运输费用等。 3. 待处理减值损失：指尚未确认的资产减值损失，如待确认的应收账款减值损失、待确认的存货减值损失等。 4. 待处理投资收益：指尚未确认的投资收益，如待确认的股权投资收益、待确认的债权投资收益等。 5. 待处理汇兑损益：指尚未确认的外币兑换损益，如待确认的外币兑换损益、待确认的外币货币资金损益等。这些待处理财产损益科目在财务报表编制时需要进行确认和分配，以确保准确反映企业的财务状况和经营业绩。

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