财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

季度报送的利润表与做账的利润表有差异，汇算按利润表报，是指按做账的利润表报吗
家权老师 | 提问时间：03/27 09:26

#实务#

是的，汇算按利润表报，是指按做账的利润表报

阅读 28

收藏 0
2026-03-27 09:22:54 审计工作底稿的保存期限是自审计报告日起最少保存10年，为什么说自审计工作底稿归档日起保存15年也是对的
秦老师 | 提问时间：03/27 09:25

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：审计工作底稿的保存期限通常是自审计报告日起至少十年，但在特殊情况下，如果法律法规有更高的保存要求，会计师事务所应按照相关法律法规的规定执行。比如某些行业监管机构可能基于行业特点和监管需求，要求更长的保存期限。所以自审计工作底稿归档日起保存15年这种说法可能是因为存在特殊的法规要求，在这种情况下就是对的。祝您学习愉快！

阅读 91

收藏 0
老师，上午好！有个项目我们公司因未经甲方单位同意将部分工作分包给第三方，现甲方要我们公司按照合同金额的1%退回款(3万)，这3万元钱已经从我们公司账户打到甲方账户了，请问一下这3万元支出该怎么做账务处理啊？需要甲方单位提供什么来作为附件呢？
小菲老师 | 提问时间：03/27 09:24

#实务#

同学，你好你这个的性质是罚款吗？

阅读 46

收藏 0
老师，我司注册了一个物流公司，没有自己的车辆，有个人车辆**我司，是不是这个车辆的油费，路费，人工费就可以在我司做费用，谢谢老师
家权老师 | 提问时间：03/27 09:22

#税务#

可以的，那些可以做费用的

阅读 54

收藏 0
老师你好，之前填报固定资产，已经有一次性折旧了，年底要求一次性调整复算清缴，里面在哪里填写？
小菲老师 | 提问时间：03/27 09:22

#税务#

同学，你好年底要求一次性调整复算清缴？什么意思。是不要一次性折旧了吗？

阅读 46

收藏 0
24年盈利200万，25年盈利200万，25年研发费用300万，加计扣除后 25年利润 -100万，请问26年第一季度利润80万，那26年第一季度是按照80万交税，还是弥补去年亏损100万后 -20万交税啊
家权老师 | 提问时间：03/27 09:21

#实务#

是弥补去年亏损100万后 -20万交税

阅读 50

收藏 0
村委会支付驻村干部的工作经费怎么做科目？
小菲老师 | 提问时间：03/27 09:21

#实务#

同学，你好借：银行存款贷：补助收入—驻村工作经费

阅读 28

收藏 0
老师，我们是外贸公司，有一笔卸货费是工厂承担的，他付给我们的，现在工厂想要我们给开票，我们不能开吧
家权老师 | 提问时间：03/27 09:20

#实务#

你们收取对方的费用，可以开发票的

阅读 38

收藏 0
公司收到的丢失材料赔款，怎么做会计分录
家权老师 | 提问时间：03/27 09:20

#实务#

1. 2.材料丢失时暂记损失借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢贷：原材料（若为购入时已抵扣进项税，需同时做进项税额转出：借：待处理财产损溢，贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）） 3.明确赔偿责任并确认应收赔款借：其他应收款——XX责任人 / 保险公司 / 物流公司贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 4.实际收到赔款时借：银行存款贷：其他应收款——XX责任人 / 保险公司 / 物流公司 5.

阅读 31

收藏 0
老师，汇算时利润总额要填增值税的利润，但公司委托别的公司代销，付手续费的，增值税利润比利润表上要多，那汇算的利润总额要怎么填
朴老师 | 提问时间：03/27 09:20

#实务#

汇算清缴的利润总额必须按利润表填报，和增值税口径无关，手续费正常扣除即可。

阅读 29

收藏 0
老师你好，我们厂门口电动门，维修配件1套，金额680元计入什么科目？
家权老师 | 提问时间：03/27 09:19

#实务#

你好，那个计入管理费用-维修费

阅读 30

收藏 0
@家权老师营业收入是什么科目
家权老师 | 提问时间：03/27 09:17

#实务#

营业收入是等于主营业务收入+其他业务收入

阅读 33

收藏 0
24年的成本已入账，但是年末有调减了，25年初又冲回调减的部分，请问我怎么更正？先要更正24年的汇算吗
朴老师 | 提问时间：03/27 09:17

#实务#

若为会计差错：执行企业准则用 “以前年度损益调整” 更正，需更正 2024 年汇算补税；执行小企业准则直接计入 2025 年损益，无需更正汇算。若为合理预估调整：2025 年直接冲回计入当期成本，无需更正 2024 年汇算。

阅读 32

收藏 0
麻烦老师帮我解一下，谢谢
暖暖老师 | 提问时间：03/27 09:16

#实务#

1借投资性房地产950 贷银行存款950 22年末投资性房地产累计折旧（950-50）/240*（11+12）=86.25 账面价值950-86.25=863.75 发生减值863.75-650=213.75

阅读 59

收藏 0
老师，做汇算清缴前，先报送财报，资产负债表应付账款是负数我要做重分类再报送吧
家权老师 | 提问时间：03/27 09:15

#税务#

是的，存在负数就要重分类的哈

阅读 34

收藏 0
老师：长期零申报个税可以吗，确实不会我员工上班了
家权老师 | 提问时间：03/27 09:15

#实务#

1年内可以0申报的，多年不建议

阅读 33

收藏 0
老师，我是小规模，注册是河北，和北京的公司签的施工合同，工地在天津，预缴哪里的税款呢？合同额几万块钱
于老师 | 提问时间：03/27 09:14

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：预缴税款的地点是在施工地，也就是天津。根据规定，异地施工需要在施工地预缴增值税。对于小规模纳税人，一般按3%的征收率预缴。合同金额几万元，按3%计算即可。具体操作可通过电子税务局完成，无需回机构所在地处理。祝您学习愉快！

阅读 85

收藏 0
老师，请问一下，个体工商户能开建筑服务的发票吗？能开外经证预缴税金吗？
家权老师 | 提问时间：03/27 09:14

#税务#

你有建筑资质才可以开的，异地项目需要开外经证

阅读 66

收藏 0
老师，新厂还在盖厂房，所有的费用是先报到审计那的吗？审计又是什么？
小菲老师 | 提问时间：03/27 09:14

#实务#

同学，你好你们是有内部审计吗？？就是费用审核

阅读 50

收藏 0
老师，小规模季度收入低于30万免交增值税，是必须每月都低于10万，还是季度总和低于30万就行？
家权老师 | 提问时间：03/27 09:13

#税务#

还是季度总和低于30万就行

阅读 55

收藏 0
春节放假11天是否都不扣薪
家权老师 | 提问时间：03/27 09:13

#实务#

是你们公司主动放假的就不能扣新

阅读 32

收藏 0
内账计算当月利润的公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 14:08

#会计实务#

内账计算当月利润的公式是：当月利润 = 期末总资产 - 期初总资产 - 期间所有费用其中，期末总资产是指当月末的资产总额，包括固定资产、流动资产等；期初总资产是指当月初的资产总额，包括固定资产、流动资产等；期间所有费用包括当月内发生的所有费用，如工资、房租、水电费等。通过计算上述公式，可以得到当月的利润数额。

阅读 2104

收藏 0
车船税的缴纳通常是在车辆注册或年审时进行，车主需要提供相关证明文件和缴费凭证。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 14:00

#会计实务#

是的，车船税的缴纳通常是在车辆注册或年审时进行。车主需要提供以下相关证明文件和缴费凭证： 1. 车辆登记证书：车主需要提供车辆登记证书作为证明车辆所有权的文件。 2. 车主身份证明：车主需要提供身份证或其他有效的身份证明文件。 3. 车辆行驶证：车主需要提供车辆行驶证作为证明车辆合法行驶的文件。 4. 缴费凭证：车主需要提供车船税的缴费凭证，可以是银行转账凭证、缴费单据或其他相关证明文件。车主可以在车辆注册或年审时，将以上文件和缴费凭证提交给相关机关，完成车船税的缴纳手续。注意，不同地区可能有不同的具体要求和程序，请根据当地的规定进行操作。

阅读 625

收藏 3
原始凭证填制时需要注意的票据附着和保管要求是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 13:58

#会计实务#

在填制原始凭证时，需要注意以下票据附着和保管要求： 1. 票据的附着：原始凭证上所附的票据必须是真实、完整、准确、合法的。票据应按照发生时间的先后顺序附着在原始凭证上，并注明票据的种类、编号、金额等信息。 2. 票据的保管：原始凭证上所附的票据应妥善保管，以确保其完整性和安全性。票据应存放在专门的票据保管柜或保险柜中，防止遗失、损毁或被盗。 3. 票据的编号：每张票据都应有唯一的编号，以便于日后查找和核对。票据编号应按照一定的规则进行编排，例如按照时间顺序、部门顺序或业务顺序等。 4. 票据的盖章和签字：票据上的盖章和签字应真实有效，确保票据的合法性和可信度。相关人员应按照规定的程序进行盖章和签字，同时应注意保护盖章和签字的私密性。 5. 票据的复制和备份：原始凭证上所附的票据可以进行复制和备份，以便于日后查验和审计。复制和备份的票据应与原始凭证保持一致，并妥善保存。总之，填制原始凭证时需要注意票据的真实性、完整性、准确性和合法性，同时要妥善保管票据，确保其安全性和可追溯性。

阅读 599

收藏 3
返还的工会经费应如何反映在财务报表中？
李老师 | 提问时间：12/05 13:50

#会计实务#

返还的工会经费应当按照以下步骤反映在财务报表中： 1. 首先，将返还的工会经费金额记录在财务账簿中的“工会经费返还”科目下。 2. 在资产负债表中，将返还的工会经费金额从负债项目中减去，例如从“应付工会经费”科目中扣除。 3. 在利润表中，将返还的工会经费金额从“其他收入”科目中减去。 4. 如果返还的工会经费金额较大，可以在利润表中单独列出一个“工会经费返还”科目，以更清晰地展示返还金额的影响。需要注意的是，具体的财务报表处理可能因公司的会计政策和准则的要求而有所不同，建议在处理时参考相关会计准则并与财务专业人员进行沟通。

阅读 938

收藏 0
建设银行利率计算器的计算结果可以用于哪些场景或决策？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:45

#会计实务#

建设银行利率计算器的计算结果可以用于以下场景或决策： 1. 贷款计划：利率计算器可以帮助借款人计算出借款的利息和还款计划，以便确定每月的还款金额和还款期限。 2. 投资决策：利率计算器可以帮助投资者计算出投资产品的预期收益率，以便评估投资的风险和回报。 3. 财务规划：利率计算器可以帮助个人或企业计算出存款的利息收入，以便规划财务目标和预算。 4. 贷款比较：利率计算器可以用于比较不同贷款产品之间的利率和还款计划，以便选择最适合自己需求的贷款产品。 5. 利率调整：利率计算器可以帮助借款人计算出贷款利率的调整后的还款金额，以便应对利率上升或下降的情况。总之，建设银行利率计算器的计算结果可以帮助个人和企业做出更明智的金融决策，包括贷款、投资和财务规划等方面。

阅读 1237

收藏 5
同一控制下的企业合并的会计处理方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 13:41

#会计实务#

同一控制下的企业合并的会计处理方法通常采用母公司合并法。具体步骤如下： 1. 识别被合并方和合并方：确定哪个企业是母公司，哪个是子公司。 2. 测量被合并方的净资产：被合并方的净资产应按照公允价值进行测量，包括其资产、负债和所有者权益。 3. 确定合并日：合并日是指控制权转移的日期，合并日之前的交易和事项不计入合并范围。 4. 计算合并溢价：合并溢价是指母公司支付的超过被合并方净资产公允价值的金额。 5. 计算合并后的合并方资产负债表：将母公司的资产负债表与被合并方的净资产合并，同时调整合并溢价。 6. 计算合并后的合并方损益表：将母公司和被合并方的损益表合并，同时调整合并溢价。 7. 处理合并后的相关事项：包括合并后的税务处理、合并后的股权结构调整等。 8. 报告合并后的财务报表：根据会计准则的要求，编制合并后的财务报表，包括合并后的资产负债表、损益表和现金流量表。需要注意的是，以上是一般的会计处理方法，具体的会计处理还需根据实际情况和相关会计准则进行调整和适用。

阅读 1914

收藏 0
承兑汇票电脑如何接收？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:37

#会计实务#

承兑汇票的电脑接收一般可以通过以下步骤进行： 1. 首先，确保电脑上安装了相关的会计软件或者银行系统，以便能够接收和处理承兑汇票的信息。 2. 在软件或系统中打开承兑汇票模块或功能，通常可以在财务管理或银行业务相关的选项中找到。 3. 输入承兑汇票的基本信息，包括汇票号码、金额、付款人和收款人等。 4. 确认承兑汇票的有效期限和付款条件，如到期日、付款方式等。 5. 如果需要，可以附加相关的附件或文件，如合同、发票等。 6. 确认输入的信息无误后，点击保存或确认按钮，将承兑汇票的信息保存到系统中。 7. 系统会自动进行验证和核对，确保承兑汇票的合法性和有效性。 8. 在适当的时候，可以通过系统生成承兑汇票的报表或记录，以便进行跟踪和管理。需要注意的是，不同的会计软件或银行系统可能有不同的操作流程和界面，具体的操作步骤可能会有所不同。因此，在使用之前，建议先阅读相关的软件或系统的操作手册或向供应商咨询，以确保正确操作。

阅读 1378

收藏 6
借款利息的会计分录应该在什么时候进行记录和确认？
王一老师 | 提问时间：12/05 13:35

#会计实务#

借款利息的会计分录应该在以下情况下进行记录和确认： 1. 借款发生时：当公司从银行或其他金融机构借款时，应该在借款发生时记录借款利息的会计分录。假设公司从银行借款10,000美元，年利率为5%，则会计分录如下：借：现金/银行存款 10,000 贷：借款 10,000 2. 计息期间：借款利息通常按照利息计算周期（通常为一年）进行计算。在每个计息周期结束时，应该记录和确认借款利息的会计分录。假设计息周期为一年，借款利息为500美元，则会计分录如下：借：利息费用 500 贷：应付利息 500 3. 偿还借款时：当公司偿还借款时，应该同时记录借款利息的会计分录。假设公司偿还借款10,000美元，并支付了500美元的借款利息，则会计分录如下：借：借款 10,000 借：应付利息 500 贷：现金/银行存款 10,500 需要注意的是，借款利息的会计处理可能会根据具体情况而有所不同。建议在实际操作中参考相关会计准则和公司的会计政策，并咨询专业会计师的意见。

阅读 966

收藏 4
待处理财产损益的会计科目包括哪些？
李老师 | 提问时间：12/05 13:26

#会计实务#

待处理财产损益是指尚未确认或分配的损益项目，通常包括以下会计科目： 1. 待处理收益：指尚未确认为收入的项目，如待确认的销售收入、待确认的利息收入等。 2. 待处理费用：指尚未确认为费用的项目，如待确认的采购成本、待确认的运输费用等。 3. 待处理减值损失：指尚未确认的资产减值损失，如待确认的应收账款减值损失、待确认的存货减值损失等。 4. 待处理投资收益：指尚未确认的投资收益，如待确认的股权投资收益、待确认的债权投资收益等。 5. 待处理汇兑损益：指尚未确认的外币兑换损益，如待确认的外币兑换损益、待确认的外币货币资金损益等。这些待处理财产损益科目在财务报表编制时需要进行确认和分配，以确保准确反映企业的财务状况和经营业绩。

阅读 1979

收藏 8

没有找到问题？直接来提问