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支付模具配件外发加工费怎么做分录？
钟存老师 | 提问时间：08/03 14:37

#实务#

可以计入制造费用二级科目模具费用

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旅游公司一般纳税人差额征税 7月份销售额489928.54 本月差额开票金额为484382.18 税额为5546.36 中间有填写差额抵扣的金额391942.84 但本月没有取得差额的发票，现在需要在需要全额纳税！增值税报表计税依据是484382.18*6% 还是489928.54/1.06*6%
麦克老师 | 提问时间：08/03 14:37

#税务#

您好，全额征税计税依据是489928.54/1.06*6%

阅读 14

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如何查找以前的数据
朴老师 | 提问时间：08/03 14:36

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 3

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你好老师，我们关联公司给我们开了一张电动正三轮摩托车的专票，这个是他们之前购买的，取得的是机动车销售统一发票.税率都是13％，我们可以抵扣吗
朴老师 | 提问时间：08/03 14:32

#税务#

一般纳税人，车辆用于经营应税项目，13% 专票可以抵扣。留存购销合同、对公流水、车辆资料，交易价格务必公允（关联交易重点）。若车辆用于福利、简易计税等，进项不能抵扣。

阅读 188

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老师，重分类科目有应收对预收，应付对应预付，其他应收对应其他应付，对不？
朴老师 | 提问时间：08/03 14:26

#实务#

同学你好对的，是这样

阅读 15

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上个月用扣缴端申报个税，由于数据丢失，这个月只能用网页版，发现上个月还申报了个税，这个月都没有这个人，这是啥情况
朴老师 | 提问时间：08/03 14:25

#税务#

原因：上月扣缴端本地采集人员并完成申报，申报记录上传税局云端可查到；但人员信息仅保存在旧电脑本地，没有报送同步 / 网页端没有下载，所以网页端人员名单不显示此人。处理：网页端【人员信息采集】点【下载】，获取税局端已报送人员；找不到就手动新增该员工，报送验证。重点：上月已经正常申报有效；本月要申报此人，必须先把人员信息新增 / 下载到网页端。

阅读 189

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与客户签订的运输合同，其中约定若客户未给与6个月银承，则需扣贴息费用，但是这个利率是客户财务自己算的，无任何佐证材料，还需要什么补充资料可以接受扣除贴息费用的不是6个月的银承？
朴老师 | 提问时间：08/03 14:24

#实务#

优先签补充协议：明确短于 6 个月银承的贴息计算规则、利率、扣款口径。必备附件：客户盖章贴息计算明细单（列明票面金额、剩余期限、利率、贴息演算过程）。留存票据复印件、双方业务沟通记录、最终结算对账单。重要提醒：贴息属于运输业务价外费用，建议按全额运输服务费开票；单纯贴息扣款无单独发票，存在所得税调整风险。客户拒绝签补充协议，至少必须取得加盖公章的贴息确认单 + 完整计算表，不能仅凭对方口头 / 内部测算数字。

阅读 105

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请问老师生鲜配送公司哪些是免费收入哪些是应税收入
朴老师 | 提问时间：08/03 14:24

#实务#

免税收入（增值税）蔬菜、猪牛羊鸡鸭鹅鲜肉 / 冻肉、鲜鸡蛋鸭蛋鹅蛋（清洗、简单分割包装依旧免税）；商品价款含配送打包，不单独拆分运费，统一按免税。应税收入 1. 水产海鲜（鱼虾蟹）、熟食、腌制品、罐头、调料、粮油干货； 2. 单独收取配送费、分拣服务费（单独开票 / 合同单列，需要缴税）；

阅读 13

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你好老师，请问小规模纳税人增值税申报表，如果超过三十万。按照3%减按1%政策，那么除了将对应收入填写到对应发票栏外，是不是还有填减免表。
朴老师 | 提问时间：08/03 14:22

#实务#

需要填。 1. 主表：收入填 3% 征收率对应栏；2% 减免税额填 16 栏【本期应纳税额减征额】。 2. 必须打开《增值税减免税申报明细表》，选择对应优惠代码，录入 2% 减免金额。季度≤30 万免税才不用填减免表；超 30 万享受减按 1%，两张表配套填写。

阅读 118

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与客户签订了运输合同，但是由于码头拥挤无法卸载，临时变更了卸载码头，同时因外租的船动力不足故导致产生了额外的拖轮费。这个拖轮费在客户和供应商合同都没约定。这时这个费用应该如何处理才合规？签订补充协议？
朴老师 | 提问时间：08/03 14:21

#实务#

1. 优先签补充协议，写明事由、拖轮费承担方、开票类目； 2. 客户拒签可用双方盖章费用确认函替代； 3. 留存码头拥堵、船舶问题相关沟通、港口单据、拖轮费发票流水备查； 4. 无书面凭据易发生回款纠纷与财税风险。

阅读 165

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老师，我们老板是两家公司的法人，可以用一家公司投资另一家公司吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/03 14:20

#税务#

你好，可以！股东是法人企业就是

阅读 12

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老师，采购合同中，对方名称写的断桥铝窗户，单价689.8*数量156.2平应该等于107746.76元，但是对方写的是107747元，这样行吗?那对方给我们开发票能对上吗?
麦克老师 | 提问时间：08/03 14:18

#实务#

您好，正常情况下，发票金额需要与合同金额一致，需要对方重新开具发票

阅读 8

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请问购买发票开具的普通电子发票进项可以抵扣吗
朴老师 | 提问时间：08/03 14:17

#税务#

采购货物、服务取得的常规电子普票不能抵扣增值税进项，只能入账做成本；只有通行费电子普票、国内旅客运输电子普票等少数特殊品类才可抵扣。想要抵扣进项，务必索取电子专票 / 数电专票。

阅读 17

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老师，员工工伤来报销的吃饭和护理费，转账备注写什么啊
钟存老师 | 提问时间：08/03 14:16

#实务#

摘要可以写XX员工工伤报销

阅读 14

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差旅补贴报个税吗？？
朴老师 | 提问时间：08/03 14:14

#实务#

报的，但是是免个税的

阅读 11

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卖出去的设备是按付款比例开票的，一台设备总价款10万，上个月已经开了6万的发票，这次开4万发票，两张发票数量和就成了2台，实际是1台，有影响吗
莫老师 | 提问时间：08/03 14:12

#税务师#

您好，第一张开0.6台，第二张开0.4台，这样好些

阅读 62

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请问老师要是小规模结转增值税，一个季度没有超过30万的情况不需要要未交增值税再结转到营业外收入-政府补助收入里面吗？
麦克老师 | 提问时间：08/03 14:11

#实务#

您好，先结转到未交增值税，然后再转到其他收益科目

阅读 15

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老师，小微企业在银行开了期货保证金账户，4月存了30万，6月亏了取出来24万。这个亏损可以税前扣除吗？跟买的什么期货有关系吗？汇算清缴时需要做什么？
朴老师 | 提问时间：08/03 14:10

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 13

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麻烦问下，项目上面的协调，解决当地村民纠纷，征地问题，就是保障工地项目的正常进行，开具的是9个点的，建筑服务票，结算怎么做呢？我是收票方，目前只给到我发票和合同？结算什么的都没有。
钟存老师 | 提问时间：08/03 14:09

#税务#

有合同和发票就行银行打款的话就是结算单了如果是不能银行打款单位出一个结算单他们签字

阅读 11

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附加税计提86.57，实际缴纳86.56元，多计提了一分，冲减分录借税金及附加 -0.01 贷应交税费应交城建税-0.01 是这样做吗
暖暖老师 | 提问时间：08/03 14:06

#实务#

你好，你的会计分录是对的

阅读 142

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我们公司既有手册加工又有一般贸易，核销前上一年度一般贸易的也必须申报完成吗
朴老师 | 提问时间：08/03 14:06

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 121

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内账计算当月利润的公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 14:08

#会计实务#

内账计算当月利润的公式是：当月利润 = 期末总资产 - 期初总资产 - 期间所有费用其中，期末总资产是指当月末的资产总额，包括固定资产、流动资产等；期初总资产是指当月初的资产总额，包括固定资产、流动资产等；期间所有费用包括当月内发生的所有费用，如工资、房租、水电费等。通过计算上述公式，可以得到当月的利润数额。

阅读 2251

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车船税的缴纳通常是在车辆注册或年审时进行，车主需要提供相关证明文件和缴费凭证。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 14:00

#会计实务#

是的，车船税的缴纳通常是在车辆注册或年审时进行。车主需要提供以下相关证明文件和缴费凭证： 1. 车辆登记证书：车主需要提供车辆登记证书作为证明车辆所有权的文件。 2. 车主身份证明：车主需要提供身份证或其他有效的身份证明文件。 3. 车辆行驶证：车主需要提供车辆行驶证作为证明车辆合法行驶的文件。 4. 缴费凭证：车主需要提供车船税的缴费凭证，可以是银行转账凭证、缴费单据或其他相关证明文件。车主可以在车辆注册或年审时，将以上文件和缴费凭证提交给相关机关，完成车船税的缴纳手续。注意，不同地区可能有不同的具体要求和程序，请根据当地的规定进行操作。

阅读 670

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原始凭证填制时需要注意的票据附着和保管要求是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 13:58

#会计实务#

在填制原始凭证时，需要注意以下票据附着和保管要求： 1. 票据的附着：原始凭证上所附的票据必须是真实、完整、准确、合法的。票据应按照发生时间的先后顺序附着在原始凭证上，并注明票据的种类、编号、金额等信息。 2. 票据的保管：原始凭证上所附的票据应妥善保管，以确保其完整性和安全性。票据应存放在专门的票据保管柜或保险柜中，防止遗失、损毁或被盗。 3. 票据的编号：每张票据都应有唯一的编号，以便于日后查找和核对。票据编号应按照一定的规则进行编排，例如按照时间顺序、部门顺序或业务顺序等。 4. 票据的盖章和签字：票据上的盖章和签字应真实有效，确保票据的合法性和可信度。相关人员应按照规定的程序进行盖章和签字，同时应注意保护盖章和签字的私密性。 5. 票据的复制和备份：原始凭证上所附的票据可以进行复制和备份，以便于日后查验和审计。复制和备份的票据应与原始凭证保持一致，并妥善保存。总之，填制原始凭证时需要注意票据的真实性、完整性、准确性和合法性，同时要妥善保管票据，确保其安全性和可追溯性。

阅读 631

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返还的工会经费应如何反映在财务报表中？
李老师 | 提问时间：12/05 13:50

#会计实务#

返还的工会经费应当按照以下步骤反映在财务报表中： 1. 首先，将返还的工会经费金额记录在财务账簿中的“工会经费返还”科目下。 2. 在资产负债表中，将返还的工会经费金额从负债项目中减去，例如从“应付工会经费”科目中扣除。 3. 在利润表中，将返还的工会经费金额从“其他收入”科目中减去。 4. 如果返还的工会经费金额较大，可以在利润表中单独列出一个“工会经费返还”科目，以更清晰地展示返还金额的影响。需要注意的是，具体的财务报表处理可能因公司的会计政策和准则的要求而有所不同，建议在处理时参考相关会计准则并与财务专业人员进行沟通。

阅读 1051

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建设银行利率计算器的计算结果可以用于哪些场景或决策？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:45

#会计实务#

建设银行利率计算器的计算结果可以用于以下场景或决策： 1. 贷款计划：利率计算器可以帮助借款人计算出借款的利息和还款计划，以便确定每月的还款金额和还款期限。 2. 投资决策：利率计算器可以帮助投资者计算出投资产品的预期收益率，以便评估投资的风险和回报。 3. 财务规划：利率计算器可以帮助个人或企业计算出存款的利息收入，以便规划财务目标和预算。 4. 贷款比较：利率计算器可以用于比较不同贷款产品之间的利率和还款计划，以便选择最适合自己需求的贷款产品。 5. 利率调整：利率计算器可以帮助借款人计算出贷款利率的调整后的还款金额，以便应对利率上升或下降的情况。总之，建设银行利率计算器的计算结果可以帮助个人和企业做出更明智的金融决策，包括贷款、投资和财务规划等方面。

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同一控制下的企业合并的会计处理方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 13:41

#会计实务#

同一控制下的企业合并的会计处理方法通常采用母公司合并法。具体步骤如下： 1. 识别被合并方和合并方：确定哪个企业是母公司，哪个是子公司。 2. 测量被合并方的净资产：被合并方的净资产应按照公允价值进行测量，包括其资产、负债和所有者权益。 3. 确定合并日：合并日是指控制权转移的日期，合并日之前的交易和事项不计入合并范围。 4. 计算合并溢价：合并溢价是指母公司支付的超过被合并方净资产公允价值的金额。 5. 计算合并后的合并方资产负债表：将母公司的资产负债表与被合并方的净资产合并，同时调整合并溢价。 6. 计算合并后的合并方损益表：将母公司和被合并方的损益表合并，同时调整合并溢价。 7. 处理合并后的相关事项：包括合并后的税务处理、合并后的股权结构调整等。 8. 报告合并后的财务报表：根据会计准则的要求，编制合并后的财务报表，包括合并后的资产负债表、损益表和现金流量表。需要注意的是，以上是一般的会计处理方法，具体的会计处理还需根据实际情况和相关会计准则进行调整和适用。

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承兑汇票电脑如何接收？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:37

#会计实务#

承兑汇票的电脑接收一般可以通过以下步骤进行： 1. 首先，确保电脑上安装了相关的会计软件或者银行系统，以便能够接收和处理承兑汇票的信息。 2. 在软件或系统中打开承兑汇票模块或功能，通常可以在财务管理或银行业务相关的选项中找到。 3. 输入承兑汇票的基本信息，包括汇票号码、金额、付款人和收款人等。 4. 确认承兑汇票的有效期限和付款条件，如到期日、付款方式等。 5. 如果需要，可以附加相关的附件或文件，如合同、发票等。 6. 确认输入的信息无误后，点击保存或确认按钮，将承兑汇票的信息保存到系统中。 7. 系统会自动进行验证和核对，确保承兑汇票的合法性和有效性。 8. 在适当的时候，可以通过系统生成承兑汇票的报表或记录，以便进行跟踪和管理。需要注意的是，不同的会计软件或银行系统可能有不同的操作流程和界面，具体的操作步骤可能会有所不同。因此，在使用之前，建议先阅读相关的软件或系统的操作手册或向供应商咨询，以确保正确操作。

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借款利息的会计分录应该在什么时候进行记录和确认？
王一老师 | 提问时间：12/05 13:35

#会计实务#

借款利息的会计分录应该在以下情况下进行记录和确认： 1. 借款发生时：当公司从银行或其他金融机构借款时，应该在借款发生时记录借款利息的会计分录。假设公司从银行借款10,000美元，年利率为5%，则会计分录如下：借：现金/银行存款 10,000 贷：借款 10,000 2. 计息期间：借款利息通常按照利息计算周期（通常为一年）进行计算。在每个计息周期结束时，应该记录和确认借款利息的会计分录。假设计息周期为一年，借款利息为500美元，则会计分录如下：借：利息费用 500 贷：应付利息 500 3. 偿还借款时：当公司偿还借款时，应该同时记录借款利息的会计分录。假设公司偿还借款10,000美元，并支付了500美元的借款利息，则会计分录如下：借：借款 10,000 借：应付利息 500 贷：现金/银行存款 10,500 需要注意的是，借款利息的会计处理可能会根据具体情况而有所不同。建议在实际操作中参考相关会计准则和公司的会计政策，并咨询专业会计师的意见。

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待处理财产损益的会计科目包括哪些？
李老师 | 提问时间：12/05 13:26

#会计实务#

待处理财产损益是指尚未确认或分配的损益项目，通常包括以下会计科目： 1. 待处理收益：指尚未确认为收入的项目，如待确认的销售收入、待确认的利息收入等。 2. 待处理费用：指尚未确认为费用的项目，如待确认的采购成本、待确认的运输费用等。 3. 待处理减值损失：指尚未确认的资产减值损失，如待确认的应收账款减值损失、待确认的存货减值损失等。 4. 待处理投资收益：指尚未确认的投资收益，如待确认的股权投资收益、待确认的债权投资收益等。 5. 待处理汇兑损益：指尚未确认的外币兑换损益，如待确认的外币兑换损益、待确认的外币货币资金损益等。这些待处理财产损益科目在财务报表编制时需要进行确认和分配，以确保准确反映企业的财务状况和经营业绩。

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