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5月只在电子税务局开了两张全电发票，那么6月需要抄税吗？
小天老师 | 提问时间：06/10 21:02

#实务#

您好，不需要抄税清卡，只要有网络随时随地都可以开具全电发票。但是需要注意，如果公司同时使用全电发票和税控开票软件，需要抄报税清卡操作，否则会影响公司的正常申报工作。每个月无论公司是否使用税控软件开票，每个月申报前都需要抄报税清卡操作。

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增值税要认证勾选一定要参考税负率吗，不是太明白
小锁老师 | 提问时间：06/07 16:13

#实务#

您好，这是需要参考的，要

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老师请教您个问题，我们公司有生产制造业资质，可是实际是做贸易，我可以租用别人的一部分工厂来做生产吗，税务局那边需要登记什么吗
邹老师 | 提问时间：05/25 11:42

#税务#

你好，你们到底是工业生产，还是贸易呢？

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纯利率是在没有通货膨胀没有风险下的市场平均利率，那么如果有风险的的市场利率应该比纯粹利率高还是比纯粹利率低啊？
朴老师 | 提问时间：05/22 10:42

#中级职称#

同学你好纯利率，也称为无风险利率，是在没有通货膨胀和没有风险情况下的市场平均利率。这是一个理论上的基准点，用于评估其他投资或贷款的风险和回报。当谈到有风险的市场利率时，我们必须考虑风险溢价（Risk Premium）这一概念。风险溢价是投资者为了承担投资风险而要求的额外回报。因为投资者在面对风险时要求更高的回报以补偿可能的损失，所以有风险的市场利率通常会高于纯利率。有风险的市场利率 = 纯利率 + 风险溢价。这意味着，有风险的市场利率应该比纯粹利率高，以反映投资者所承担的风险。如果市场利率低于纯利率，那么理论上投资者会倾向于选择无风险的投资，因为即使在没有风险的情况下，他们也能获得更高的回报。因此，市场中的供求关系也会推动有风险的市场利率保持在纯利率之上。

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老师，已抵扣发票被冲红的明细在哪里可以导？
东老师 | 提问时间：06/06 12:37

#税务#

你好，你们自己是不能倒的。

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老师，我想问一下，定额发票在哪里查真伪
邹老师 | 提问时间：06/06 09:02

#税务#

你好，在所在地的电子税务局

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公司为了成立售电公司承包了一片林地，每年向村集体交承包费（已取得非税票据），林地上面的树木也按协议价支付了价款（对方开了发票给我们）。然后我们领了农业农村局的补贴。想请教一下：支付的承包费、林木款，以及收到的补贴怎么入账比较好？现在售电公司没有试点办不下来证书，没有经营。后续大概率这块地会处理掉。
宋生老师 | 提问时间：05/27 18:33

#税务#

你好！你这个计入长期待摊费用补贴计入到其他收益科目。

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老师好！股东投入的知识产权-专利权应该属于那个部门摊销（在摊销时是计入管理费用还是计入制造费用）？谢谢！
家权老师 | 提问时间：02/18 17:11

#实务#

在摊销时是计入管理费用

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助理会计师职称就是会计初级证书吗
朴老师 | 提问时间：02/16 10:25

#初级职称#

助理会计师证和初级会计师证是一样的,助理会计师是会计中的初级职称,初级会计师就是助理会计师,也叫初级会计职称。

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汇算清缴时，职工薪酬是不是可以直接根据个税申报的收入相加填写
东老师 | 提问时间：05/27 07:17

#税务#

您好，也得和您账上的工资金额核对一下看看金额能否对上。

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老师月季半年10表里是什么意思？
王璐璐老师 | 提问时间：01/30 15:52

#初级职称#

你好是不是说月报季报半年报表的意思呀

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老师，工程结算是否是工程施工的下级科目，并且都是工程成本类科目
郭老师 | 提问时间：02/17 09:37

#建筑#

不属于的，他都是一级科目。

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你好老师，请问报销单填完了给了财务，但时间长了，财务说没有见单据。财务应该怎么做？报销单据应该怎么交接？
郭老师 | 提问时间：06/11 15:37

#事业单位#

你好，你们报销单一般怎么处理的？一般都是垫付的，个人填写报销单，然后部门领导审核，再交给财务审核。财务审核了，领导审核，领导审核了之后给出纳。出纳付款之后，再给会计。

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老师我想问下我们23年成立的公司，然后现在要做注销，存货还有100多万我们没有开具过发票，现在怎么清算存货呢？这个要交税吗？
郭老师 | 提问时间：06/07 18:28

#税务#

你好需要交税需要销售出去的

阅读 13608

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老师母公司全额控股子公司，但是还没支付投资款，现在子公司注销，子公司还有75万预收，10万资金，我们是教育服务，网上看课学习的，根据看课进度确认收入，那我们要注销了，这75万预收要怎么处理呢，是不是10万可以转给母公司，剩下的65万确认收入还是走营业外收入呢
冉老师 | 提问时间：06/05 13:33

#税务#

你好，同学，你说的处理方式没问题的

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为什么图一计入无形资产，图二计入固定资产图一是买土地，图二是买房，二者重点不同，是不是这样理解？？？
小林老师 | 提问时间：05/23 11:49

#中级职称#

你好。是的，一般土地能单独区分就计入无形资产，否则都计入固定资产

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付给公司的管理费用，在应收账款里面扣除以后给了我们公司剩下的货款，那管理费用这一块的会计分录是不是借：管理费用贷：应收账款小规模纳税人
暖暖老师 | 提问时间：06/07 11:27

#实务#

你好，你的会计分录是对的

阅读 13607

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老师，请教一个问题，厂家给员工的奖励，让我们先垫付给员工，我们开发票给厂家，厂家后面在以返利形式给我们，这笔怎么做账？（我是借应收账款，贷银行存款，销项税）
家权老师 | 提问时间：05/25 09:48

#实务#

平销返利应该是厂家开负数发票，红冲进货成本，进项税转出

阅读 13607

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这个题是啥意思，完全不懂呢
朱飞飞老师 | 提问时间：01/12 17:14

#CMA#

B，以20X1年的数据为基准，各项费用的增长率的计算如下：工资：增长率 =$650/$560-1=16.07%;折旧：增长率 =$470/$390-1=20.51%;水电费：增长率 =$7.1/$6-1=18.33%;管理费：增长率 =$200/$170-1=17.65%;所以折旧费用的增长率最高， B选项正确。

阅读 13607

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毛利是怎么计算的，请回答
宋生老师 | 提问时间：06/07 10:24

#税务#

你好！（收入-成本=毛利

阅读 13606

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增值税应纳税额=销项税额-进项税额，这题没有进项税额算出来的也对吗？老师能仔细的讲接一下吗？
小林老师 | 提问时间：08/20 13:58

#税务#

您好，进项税是期初留抵的，直接使用即可

阅读 13606

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内账计算当月利润的公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 14:08

#会计实务#

内账计算当月利润的公式是：当月利润 = 期末总资产 - 期初总资产 - 期间所有费用其中，期末总资产是指当月末的资产总额，包括固定资产、流动资产等；期初总资产是指当月初的资产总额，包括固定资产、流动资产等；期间所有费用包括当月内发生的所有费用，如工资、房租、水电费等。通过计算上述公式，可以得到当月的利润数额。

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车船税的缴纳通常是在车辆注册或年审时进行，车主需要提供相关证明文件和缴费凭证。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 14:00

#会计实务#

是的，车船税的缴纳通常是在车辆注册或年审时进行。车主需要提供以下相关证明文件和缴费凭证： 1. 车辆登记证书：车主需要提供车辆登记证书作为证明车辆所有权的文件。 2. 车主身份证明：车主需要提供身份证或其他有效的身份证明文件。 3. 车辆行驶证：车主需要提供车辆行驶证作为证明车辆合法行驶的文件。 4. 缴费凭证：车主需要提供车船税的缴费凭证，可以是银行转账凭证、缴费单据或其他相关证明文件。车主可以在车辆注册或年审时，将以上文件和缴费凭证提交给相关机关，完成车船税的缴纳手续。注意，不同地区可能有不同的具体要求和程序，请根据当地的规定进行操作。

阅读 670

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原始凭证填制时需要注意的票据附着和保管要求是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 13:58

#会计实务#

在填制原始凭证时，需要注意以下票据附着和保管要求： 1. 票据的附着：原始凭证上所附的票据必须是真实、完整、准确、合法的。票据应按照发生时间的先后顺序附着在原始凭证上，并注明票据的种类、编号、金额等信息。 2. 票据的保管：原始凭证上所附的票据应妥善保管，以确保其完整性和安全性。票据应存放在专门的票据保管柜或保险柜中，防止遗失、损毁或被盗。 3. 票据的编号：每张票据都应有唯一的编号，以便于日后查找和核对。票据编号应按照一定的规则进行编排，例如按照时间顺序、部门顺序或业务顺序等。 4. 票据的盖章和签字：票据上的盖章和签字应真实有效，确保票据的合法性和可信度。相关人员应按照规定的程序进行盖章和签字，同时应注意保护盖章和签字的私密性。 5. 票据的复制和备份：原始凭证上所附的票据可以进行复制和备份，以便于日后查验和审计。复制和备份的票据应与原始凭证保持一致，并妥善保存。总之，填制原始凭证时需要注意票据的真实性、完整性、准确性和合法性，同时要妥善保管票据，确保其安全性和可追溯性。

阅读 631

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返还的工会经费应如何反映在财务报表中？
李老师 | 提问时间：12/05 13:50

#会计实务#

返还的工会经费应当按照以下步骤反映在财务报表中： 1. 首先，将返还的工会经费金额记录在财务账簿中的“工会经费返还”科目下。 2. 在资产负债表中，将返还的工会经费金额从负债项目中减去，例如从“应付工会经费”科目中扣除。 3. 在利润表中，将返还的工会经费金额从“其他收入”科目中减去。 4. 如果返还的工会经费金额较大，可以在利润表中单独列出一个“工会经费返还”科目，以更清晰地展示返还金额的影响。需要注意的是，具体的财务报表处理可能因公司的会计政策和准则的要求而有所不同，建议在处理时参考相关会计准则并与财务专业人员进行沟通。

阅读 1051

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建设银行利率计算器的计算结果可以用于哪些场景或决策？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:45

#会计实务#

建设银行利率计算器的计算结果可以用于以下场景或决策： 1. 贷款计划：利率计算器可以帮助借款人计算出借款的利息和还款计划，以便确定每月的还款金额和还款期限。 2. 投资决策：利率计算器可以帮助投资者计算出投资产品的预期收益率，以便评估投资的风险和回报。 3. 财务规划：利率计算器可以帮助个人或企业计算出存款的利息收入，以便规划财务目标和预算。 4. 贷款比较：利率计算器可以用于比较不同贷款产品之间的利率和还款计划，以便选择最适合自己需求的贷款产品。 5. 利率调整：利率计算器可以帮助借款人计算出贷款利率的调整后的还款金额，以便应对利率上升或下降的情况。总之，建设银行利率计算器的计算结果可以帮助个人和企业做出更明智的金融决策，包括贷款、投资和财务规划等方面。

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同一控制下的企业合并的会计处理方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 13:41

#会计实务#

同一控制下的企业合并的会计处理方法通常采用母公司合并法。具体步骤如下： 1. 识别被合并方和合并方：确定哪个企业是母公司，哪个是子公司。 2. 测量被合并方的净资产：被合并方的净资产应按照公允价值进行测量，包括其资产、负债和所有者权益。 3. 确定合并日：合并日是指控制权转移的日期，合并日之前的交易和事项不计入合并范围。 4. 计算合并溢价：合并溢价是指母公司支付的超过被合并方净资产公允价值的金额。 5. 计算合并后的合并方资产负债表：将母公司的资产负债表与被合并方的净资产合并，同时调整合并溢价。 6. 计算合并后的合并方损益表：将母公司和被合并方的损益表合并，同时调整合并溢价。 7. 处理合并后的相关事项：包括合并后的税务处理、合并后的股权结构调整等。 8. 报告合并后的财务报表：根据会计准则的要求，编制合并后的财务报表，包括合并后的资产负债表、损益表和现金流量表。需要注意的是，以上是一般的会计处理方法，具体的会计处理还需根据实际情况和相关会计准则进行调整和适用。

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承兑汇票电脑如何接收？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:37

#会计实务#

承兑汇票的电脑接收一般可以通过以下步骤进行： 1. 首先，确保电脑上安装了相关的会计软件或者银行系统，以便能够接收和处理承兑汇票的信息。 2. 在软件或系统中打开承兑汇票模块或功能，通常可以在财务管理或银行业务相关的选项中找到。 3. 输入承兑汇票的基本信息，包括汇票号码、金额、付款人和收款人等。 4. 确认承兑汇票的有效期限和付款条件，如到期日、付款方式等。 5. 如果需要，可以附加相关的附件或文件，如合同、发票等。 6. 确认输入的信息无误后，点击保存或确认按钮，将承兑汇票的信息保存到系统中。 7. 系统会自动进行验证和核对，确保承兑汇票的合法性和有效性。 8. 在适当的时候，可以通过系统生成承兑汇票的报表或记录，以便进行跟踪和管理。需要注意的是，不同的会计软件或银行系统可能有不同的操作流程和界面，具体的操作步骤可能会有所不同。因此，在使用之前，建议先阅读相关的软件或系统的操作手册或向供应商咨询，以确保正确操作。

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借款利息的会计分录应该在什么时候进行记录和确认？
王一老师 | 提问时间：12/05 13:35

#会计实务#

借款利息的会计分录应该在以下情况下进行记录和确认： 1. 借款发生时：当公司从银行或其他金融机构借款时，应该在借款发生时记录借款利息的会计分录。假设公司从银行借款10,000美元，年利率为5%，则会计分录如下：借：现金/银行存款 10,000 贷：借款 10,000 2. 计息期间：借款利息通常按照利息计算周期（通常为一年）进行计算。在每个计息周期结束时，应该记录和确认借款利息的会计分录。假设计息周期为一年，借款利息为500美元，则会计分录如下：借：利息费用 500 贷：应付利息 500 3. 偿还借款时：当公司偿还借款时，应该同时记录借款利息的会计分录。假设公司偿还借款10,000美元，并支付了500美元的借款利息，则会计分录如下：借：借款 10,000 借：应付利息 500 贷：现金/银行存款 10,500 需要注意的是，借款利息的会计处理可能会根据具体情况而有所不同。建议在实际操作中参考相关会计准则和公司的会计政策，并咨询专业会计师的意见。

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待处理财产损益的会计科目包括哪些？
李老师 | 提问时间：12/05 13:26

#会计实务#

待处理财产损益是指尚未确认或分配的损益项目，通常包括以下会计科目： 1. 待处理收益：指尚未确认为收入的项目，如待确认的销售收入、待确认的利息收入等。 2. 待处理费用：指尚未确认为费用的项目，如待确认的采购成本、待确认的运输费用等。 3. 待处理减值损失：指尚未确认的资产减值损失，如待确认的应收账款减值损失、待确认的存货减值损失等。 4. 待处理投资收益：指尚未确认的投资收益，如待确认的股权投资收益、待确认的债权投资收益等。 5. 待处理汇兑损益：指尚未确认的外币兑换损益，如待确认的外币兑换损益、待确认的外币货币资金损益等。这些待处理财产损益科目在财务报表编制时需要进行确认和分配，以确保准确反映企业的财务状况和经营业绩。

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