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老师，年末关账需要暂估所有费用吗？
文文老师 | 提问时间：01/18 15:37

#初级职称#

能确定的费用，可以先计提的

阅读 138

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老师想问一下，有一个软件服务费，产生了违约金，开了一张品名是违约金的专票，这个进项是可以抵扣的吗
家权老师 | 提问时间：01/18 15:37

#实务#

那个是可以的抵扣的哈

阅读 16

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老师好，铁路车票从2025年10月开电子发票，在税务系统中其税额作为进项抵扣，做凭证中需要价税分离吗，高速通行费税额也可以作为进项抵扣，也是需要价税分离吧
家权老师 | 提问时间：01/18 15:36

#实务#

是的要税前扣除就得价税分离的

阅读 20

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老师，一个法人有两个公司，在两个不同的地方，a在上海，b在苏州，如何让a多交增值税，b少交税
文文老师 | 提问时间：01/18 15:35

#税务#

让A多做业务，B少做业务

阅读 30

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老师您好，请问公司净利润154万，按照多少比例提取盈余公积？
家权老师 | 提问时间：01/18 15:34

#实务#

直接按10%计提就可以了哈

阅读 15

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收到银行存款利息收入分录应该怎么写，
文文老师 | 提问时间：01/18 15:34

#实务#

借：财务费用（红字）借：银行存款

阅读 14

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老师企业的无票支出做在哪个科目
文文老师 | 提问时间：01/18 15:33

#实务#

按视同取得普通发票入账，汇算时调增

阅读 32

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老师请问这个计算最后的144怎么来的？
Fenny老师 | 提问时间：01/18 15:28

#CPA#

你好，同学把题目截图发一下，老师这边看不全。

阅读 119

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2025年10月到12月新增收入4000，10月至12月新增应发工资13500，实际发放4500。 10月资产负债表期末货币资金5889.58，流动资产合计5889.58，应付职工薪酬9500，其他应付款1.5，流动负债合计9501.5，负债合计9501.5，实收资本12000，未分配利润-15611.92，所有者权益合计3611.92，负债和所有者权益5889.58，一月的资产负债表我该如何填
Fenny老师 | 提问时间：01/18 15:28

#税务#

你好，你这里就在10月基础上，填增加的流动资产4000万元（应收账款或者是银行存款）。流动负责（填应付职工薪酬增加9000），实际发放工资导致流动资产减少，填银行存款减少4500。

阅读 76

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老师，稳岗补贴会计分录怎么做？
文文老师 | 提问时间：01/18 15:27

#实务#

借：银行存款贷：营业外收入

阅读 46

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借款合同是承租方交还是出租房交？比方说10月份开租赁发票的开的一整年的，印花税怎么交
刘艳红老师 | 提问时间：01/18 15:27

#实务#

您好，借款合同是借方人交的，比方说10月份开租赁发票的开的一整年的，这个是按合同来交，合同上面是多少就申报多少

阅读 14

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给餐厅购买Pos机，计入什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：01/18 15:25

#实务#

您好，这个计入管理费用-办公费就可以

阅读 14

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购买购物卡交印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/18 15:24

#实务#

您好，不用，这个不用交的

阅读 51

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资产8000多万，利润总额500万，人数59.这个是什么小型企业吗？需要交借款合同的印花税吗？
文文老师 | 提问时间：01/18 15:24

#实务#

不是，资产总额超过5000万元，不符合小微。

阅读 16

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补提以前年度增值税及附加怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：01/18 15:24

#实务#

借：利润分配-未分配贷：应交税费

阅读 15

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账上亏的，然后其他应付款欠60万待还，实收资本20万，那么只有20万填补60万其他应付款，可以增资40万，然后填补60万吗。只涉及5%印花税没有了吧？
刘艳红老师 | 提问时间：01/18 15:22

#税务#

您好，这个印花税是按法人实缴的来交的，你是要把其他应付款转到实收资本吗

阅读 22

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小规模，当月缴纳百分之一的增值税和附加，下个月缴纳剩下百分之二的增值税和附加税。俩月各自怎么做分录呢？
文文老师 | 提问时间：01/18 15:21

#实务#

小规模按1%开票，季度超过30万，按1%交增值税

阅读 45

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老师您好，请教个问题，一般纳税人本月进项税，月底转到应交税费～应交增值税进项税，转出未交增值税。这个会计分录金额是看这个月的科目余额表应交增值税～进项税额是吧？
刘艳红老师 | 提问时间：01/18 15:18

#税务#

您好，是的，这个看进项就可以

阅读 36

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老师，我发票用票需求申请过，还没办法开具发票，接下来怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：01/18 15:18

#税务#

您好，这个没事，后面开了就可以

阅读 20

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老师，建筑企业的建筑项目在财务处理上按项目核算，财务软件启用辅助核算功能。有一个项目在异地施工，在异地预缴的增值税、附加税、企业所得税、印花税，这些税有的用税金及附加科目，损益类科目启用辅助核算不？因为是某个项目预缴的这些税
暖暖老师 | 提问时间：01/18 15:17

#建筑#

你好不需要的，摘要备注写明白就可以啦

阅读 111

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老师，你好，请问当月开具的发票，当月红冲了，是不是可以不用做账务处理？
刘艳红老师 | 提问时间：01/18 15:17

#实务#

您好，是的，这个不用做账务处理

阅读 14

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内账计算当月利润的公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 14:08

#会计实务#

内账计算当月利润的公式是：当月利润 = 期末总资产 - 期初总资产 - 期间所有费用其中，期末总资产是指当月末的资产总额，包括固定资产、流动资产等；期初总资产是指当月初的资产总额，包括固定资产、流动资产等；期间所有费用包括当月内发生的所有费用，如工资、房租、水电费等。通过计算上述公式，可以得到当月的利润数额。

阅读 2038

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车船税的缴纳通常是在车辆注册或年审时进行，车主需要提供相关证明文件和缴费凭证。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 14:00

#会计实务#

是的，车船税的缴纳通常是在车辆注册或年审时进行。车主需要提供以下相关证明文件和缴费凭证： 1. 车辆登记证书：车主需要提供车辆登记证书作为证明车辆所有权的文件。 2. 车主身份证明：车主需要提供身份证或其他有效的身份证明文件。 3. 车辆行驶证：车主需要提供车辆行驶证作为证明车辆合法行驶的文件。 4. 缴费凭证：车主需要提供车船税的缴费凭证，可以是银行转账凭证、缴费单据或其他相关证明文件。车主可以在车辆注册或年审时，将以上文件和缴费凭证提交给相关机关，完成车船税的缴纳手续。注意，不同地区可能有不同的具体要求和程序，请根据当地的规定进行操作。

阅读 594

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原始凭证填制时需要注意的票据附着和保管要求是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 13:58

#会计实务#

在填制原始凭证时，需要注意以下票据附着和保管要求： 1. 票据的附着：原始凭证上所附的票据必须是真实、完整、准确、合法的。票据应按照发生时间的先后顺序附着在原始凭证上，并注明票据的种类、编号、金额等信息。 2. 票据的保管：原始凭证上所附的票据应妥善保管，以确保其完整性和安全性。票据应存放在专门的票据保管柜或保险柜中，防止遗失、损毁或被盗。 3. 票据的编号：每张票据都应有唯一的编号，以便于日后查找和核对。票据编号应按照一定的规则进行编排，例如按照时间顺序、部门顺序或业务顺序等。 4. 票据的盖章和签字：票据上的盖章和签字应真实有效，确保票据的合法性和可信度。相关人员应按照规定的程序进行盖章和签字，同时应注意保护盖章和签字的私密性。 5. 票据的复制和备份：原始凭证上所附的票据可以进行复制和备份，以便于日后查验和审计。复制和备份的票据应与原始凭证保持一致，并妥善保存。总之，填制原始凭证时需要注意票据的真实性、完整性、准确性和合法性，同时要妥善保管票据，确保其安全性和可追溯性。

阅读 559

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返还的工会经费应如何反映在财务报表中？
李老师 | 提问时间：12/05 13:50

#会计实务#

返还的工会经费应当按照以下步骤反映在财务报表中： 1. 首先，将返还的工会经费金额记录在财务账簿中的“工会经费返还”科目下。 2. 在资产负债表中，将返还的工会经费金额从负债项目中减去，例如从“应付工会经费”科目中扣除。 3. 在利润表中，将返还的工会经费金额从“其他收入”科目中减去。 4. 如果返还的工会经费金额较大，可以在利润表中单独列出一个“工会经费返还”科目，以更清晰地展示返还金额的影响。需要注意的是，具体的财务报表处理可能因公司的会计政策和准则的要求而有所不同，建议在处理时参考相关会计准则并与财务专业人员进行沟通。

阅读 891

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建设银行利率计算器的计算结果可以用于哪些场景或决策？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:45

#会计实务#

建设银行利率计算器的计算结果可以用于以下场景或决策： 1. 贷款计划：利率计算器可以帮助借款人计算出借款的利息和还款计划，以便确定每月的还款金额和还款期限。 2. 投资决策：利率计算器可以帮助投资者计算出投资产品的预期收益率，以便评估投资的风险和回报。 3. 财务规划：利率计算器可以帮助个人或企业计算出存款的利息收入，以便规划财务目标和预算。 4. 贷款比较：利率计算器可以用于比较不同贷款产品之间的利率和还款计划，以便选择最适合自己需求的贷款产品。 5. 利率调整：利率计算器可以帮助借款人计算出贷款利率的调整后的还款金额，以便应对利率上升或下降的情况。总之，建设银行利率计算器的计算结果可以帮助个人和企业做出更明智的金融决策，包括贷款、投资和财务规划等方面。

阅读 1163

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同一控制下的企业合并的会计处理方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 13:41

#会计实务#

同一控制下的企业合并的会计处理方法通常采用母公司合并法。具体步骤如下： 1. 识别被合并方和合并方：确定哪个企业是母公司，哪个是子公司。 2. 测量被合并方的净资产：被合并方的净资产应按照公允价值进行测量，包括其资产、负债和所有者权益。 3. 确定合并日：合并日是指控制权转移的日期，合并日之前的交易和事项不计入合并范围。 4. 计算合并溢价：合并溢价是指母公司支付的超过被合并方净资产公允价值的金额。 5. 计算合并后的合并方资产负债表：将母公司的资产负债表与被合并方的净资产合并，同时调整合并溢价。 6. 计算合并后的合并方损益表：将母公司和被合并方的损益表合并，同时调整合并溢价。 7. 处理合并后的相关事项：包括合并后的税务处理、合并后的股权结构调整等。 8. 报告合并后的财务报表：根据会计准则的要求，编制合并后的财务报表，包括合并后的资产负债表、损益表和现金流量表。需要注意的是，以上是一般的会计处理方法，具体的会计处理还需根据实际情况和相关会计准则进行调整和适用。

阅读 1813

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承兑汇票电脑如何接收？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:37

#会计实务#

承兑汇票的电脑接收一般可以通过以下步骤进行： 1. 首先，确保电脑上安装了相关的会计软件或者银行系统，以便能够接收和处理承兑汇票的信息。 2. 在软件或系统中打开承兑汇票模块或功能，通常可以在财务管理或银行业务相关的选项中找到。 3. 输入承兑汇票的基本信息，包括汇票号码、金额、付款人和收款人等。 4. 确认承兑汇票的有效期限和付款条件，如到期日、付款方式等。 5. 如果需要，可以附加相关的附件或文件，如合同、发票等。 6. 确认输入的信息无误后，点击保存或确认按钮，将承兑汇票的信息保存到系统中。 7. 系统会自动进行验证和核对，确保承兑汇票的合法性和有效性。 8. 在适当的时候，可以通过系统生成承兑汇票的报表或记录，以便进行跟踪和管理。需要注意的是，不同的会计软件或银行系统可能有不同的操作流程和界面，具体的操作步骤可能会有所不同。因此，在使用之前，建议先阅读相关的软件或系统的操作手册或向供应商咨询，以确保正确操作。

阅读 1262

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借款利息的会计分录应该在什么时候进行记录和确认？
王一老师 | 提问时间：12/05 13:35

#会计实务#

借款利息的会计分录应该在以下情况下进行记录和确认： 1. 借款发生时：当公司从银行或其他金融机构借款时，应该在借款发生时记录借款利息的会计分录。假设公司从银行借款10,000美元，年利率为5%，则会计分录如下：借：现金/银行存款 10,000 贷：借款 10,000 2. 计息期间：借款利息通常按照利息计算周期（通常为一年）进行计算。在每个计息周期结束时，应该记录和确认借款利息的会计分录。假设计息周期为一年，借款利息为500美元，则会计分录如下：借：利息费用 500 贷：应付利息 500 3. 偿还借款时：当公司偿还借款时，应该同时记录借款利息的会计分录。假设公司偿还借款10,000美元，并支付了500美元的借款利息，则会计分录如下：借：借款 10,000 借：应付利息 500 贷：现金/银行存款 10,500 需要注意的是，借款利息的会计处理可能会根据具体情况而有所不同。建议在实际操作中参考相关会计准则和公司的会计政策，并咨询专业会计师的意见。

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待处理财产损益的会计科目包括哪些？
李老师 | 提问时间：12/05 13:26

#会计实务#

待处理财产损益是指尚未确认或分配的损益项目，通常包括以下会计科目： 1. 待处理收益：指尚未确认为收入的项目，如待确认的销售收入、待确认的利息收入等。 2. 待处理费用：指尚未确认为费用的项目，如待确认的采购成本、待确认的运输费用等。 3. 待处理减值损失：指尚未确认的资产减值损失，如待确认的应收账款减值损失、待确认的存货减值损失等。 4. 待处理投资收益：指尚未确认的投资收益，如待确认的股权投资收益、待确认的债权投资收益等。 5. 待处理汇兑损益：指尚未确认的外币兑换损益，如待确认的外币兑换损益、待确认的外币货币资金损益等。这些待处理财产损益科目在财务报表编制时需要进行确认和分配，以确保准确反映企业的财务状况和经营业绩。

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