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老师，个体工商户定期定额是不是不会汇算清缴
暖暖老师 | 提问时间：05/28 14:34

#实务#

单纯定期定额个体户，正常不用做经营所得个税汇算清缴

阅读 24

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老师好，请问这一页PPT，前面三项不就是提出就可以起算诉讼时效了吗？为什么第四项又说知道不立案不起诉撤销之日？这个第四项说的是什么情况下的？跟前面三项是有联系的吗？
朴老师 | 提问时间：05/28 14:32

#CPA#

前三项：只要你向法院、调解机构或公安 / 检察院提出主张，时效立刻中断。第四项：如果公安 / 检察院最终不立案、撤案或不起诉，时效从你知道这个结果的那天重新起算。二者是承接关系，先中断，再给你一个新的起算点，方便你走民事诉讼。

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外购软件摊销年限是多少？
郭锋老师 | 提问时间：05/28 14:30

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：外购软件的摊销年限通常根据预计使用年限或者合同规定的受益年限来确定。若预计使用年限超过合同规定的受益年限，以预计使用年限为准。确定摊销年限时，要考虑无形资产的性质、使用情况、法律和合同规定、经济因素以及企业会计政策等因素。例如，软件版权可能比专利权的摊销年限更短；若无形资产仅部分用于企业经营活动，需根据实际使用部分计算摊销；若法律或合同对使用年限有明确规定，摊销年限不应超过这些规定；若无形资产市场价值在短期内大幅下降，可能需缩短摊销年限；企业会根据会计政策选择直线法、加速折旧法等方法摊销无形资产。在税务处理上，企事业单位购进软件，凡符合固定资产或无形资产确认条件的，其折旧或摊销年限可以适当缩短，最短可为2年（含）。另外，《国家税务总局关于发布修订后的<企业所得税优惠政策事项办理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第23号）附件规定，购入软件等可以加速摊销，税会处理一致的，预缴享受；税会处理不一致的，汇缴享受。祝您学习愉快！

阅读 95

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朴老师，在吗？想咨询您个问题。
朴老师 | 提问时间：05/28 14:30

#实务#

同学你好在的什么问题

阅读 65

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你好，我想问一下，有外币的情况下，明细账里怎么体现本币种
暖暖老师 | 提问时间：05/28 14:30

#实务#

你好，系统启动外币核算功能

阅读 24

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老师你好，这个题目的参考答案怎么确定等待期。答案里面第一问是乘以1/2，说明是两年，到了第二问是乘以2/3，说明是三年，这个是什么情况
朴老师 | 提问时间：05/28 14:29

#中级职称#

21 年末：当年增速不达标，预估两年平均能达标，暂按 2 年等待期，比例 1/2。 22 年末：两年平均仍不达标，预估三年平均能达标，等待期改为 3 年，累计比例 2/3。 23 年末：三年平均达标，等待期确定为 3 年。

阅读 103

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外购商品免费赠送客户刚咨询老师，入账时借库存商品贷银行存款借销售费用贷库存商品销项税我问下，商品入库时进项税不能抵扣，结转费用时库存商品用价税分离？
朴老师 | 提问时间：05/28 14:29

#实务#

一般纳税人，外购货物无偿赠送客户入库价税分离，进项税可以正常抵扣借：库存商品（不含税价）应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：银行存款赠送视同销售，计提销项税借：销售费用贷：库存商品（不含税价）应交税费 — 应交增值税（销项税额）若认定进项不得抵扣（极少情况）入库不价税分离，全额入库存商品，赠送不再单独提销项。常规业务按第一种处理即可。

阅读 84

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老师，请问，往来科目应付账款，挂啦一笔钱，没给开发票，对方公司已注销，当时原材料也没有暂估入账这笔，老师那请问这笔钱我应该怎么做账务处理，税务怎么处理
小菲老师 | 提问时间：05/28 14:29

#税务#

同学，你好做到营业外支出

阅读 32

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外购软件计入无形资产折旧年限是多少？
范老师 | 提问时间：05/28 14:28

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：外购软件若计入无形资产，其摊销年限通常根据预计使用年限或者合同规定的受益年限来确定。若预计使用年限超过合同规定的受益年限，应以预计使用年限为准。确定摊销年限时，要考虑以下因素：无形资产的性质（如软件版权可能比专利权摊销年限更短）、使用情况（若仅部分用于企业经营活动，需按实际使用部分计算摊销）、法律和合同规定（摊销年限不应超过规定）、经济因素（若市场价值短期内大幅下降，可能缩短摊销年限）以及企业会计政策（企业可根据政策选择直线法、加速折旧法等摊销）。此外，企业外购的软件，凡符合固定资产或无形资产确认条件的，其折旧或摊销年限可以适当缩短，最短可为2年（含）。祝您学习愉快！

阅读 92

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汇算清缴，企业年报，A105050职工薪酬支出纳税调整表可以不填数据吗？我年报才发现没有填任何数据
朴老师 | 提问时间：05/28 14:26

#税务#

全年无任何薪酬支出，可全填 0；有工资、社保等支出，必须据实填写，无差异则调整额填 0。已空表申报，建议及时更正。

阅读 67

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老师你好，我查出24年、25年有些发票会计没有入账，请问我可以直接用这些发票做进26年里面吗
董孝彬老师 | 提问时间：05/28 14:26

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 34

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一家公司是苏州的小规模纳税人，对方公司是上海的，工程项目发生地在河北，要求开3个点的安装费发票，这要怎么开可以开吗
小菲老师 | 提问时间：05/28 14:25

#税务#

同学，那会是可以的，建筑服务

阅读 48

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老师，我们公司是地产顾问的，我们公司是乙方，乙方为甲方全程提供代理销售服务，服务方式为:独家代理销售。这样的服务我们主要开具什么发票呀？
小菲老师 | 提问时间：05/28 14:25

#实务#

同学，你好经纪代理服务*房地产经纪代理服务

阅读 40

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谢谢老师,如果约当量确定不了呢 ,生产线上的月末的东西那么乱,有数百条在产的裤子,在产的手套,在产的披肩,在产的脖套,有40多道公序,生产线上在产品有的是加工到这个工序,有的是那个工序,月初投入原料怎么完工产品的原材料生产成本呢 ,
卫老师 | 提问时间：05/28 14:24

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果约当产量难以确定，可根据不同情况处理。若原材料在生产开始时一次性投入，不管在产品完工程度如何，在产品和完工产品应负担同样的材料成本，材料费用按完工产品和在产品实际数量比例分配。例如，若月初投入原材料成本为10000元，完工产品300件，在产品100件，那么完工产品应负担的直接材料成本=10000÷(300+100)×300=7500元，在产品应负担的直接材料成本=10000÷(300+100)×100=2500元。若材料是随着生产过程陆续投入的，可先确定各工序投入的材料成本在全部材料成本中所占的比例，进而计算在产品的约当产量。若各工序在产品数量和单位工时定额都相差不多，在产品的完工程度也可按50%计算。祝您学习愉快！

阅读 60

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老师，增值税申报表中的销售额60592976.8，和实际开票+未开票收入（60299766.88+255092.63=60554859.51），正好相差38117.29，这个金额正好是未开票收入的税额，请问是什么原因，报表填错了吗？
朴老师 | 提问时间：05/28 14:24

#实务#

是你核对口径错了，不是报表填错。你用了 “不含税收入 + 不含税收入” 去核对，而差的 38117.29 是未开票收入对应的税额，申报表的销售额列本身就是填不含税金额的，按 “开票不含税收入 + 未开票不含税收入” 重新核对即可。

阅读 60

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24年有份普票没有入账，现在怎么做账，税务怎么处理
小菲老师 | 提问时间：05/28 14:23

#实务#

同学，你好那你之前有暂估入账吗？？

阅读 46

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老师，你好，咨询一下，用公司贷款，贷款转了部分给股东用于公司经营，写了借款协议，这个可以吗？
小菲老师 | 提问时间：05/28 14:23

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 15

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公司长期待摊费用摊销表模板
暖暖老师 | 提问时间：05/28 14:21

#实务#

你好可以参考下，这个

阅读 52

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甲公司卖给一批货物给乙，金额是100万，甲公司为了答谢客户乙，送乙10万元的奢侈品，这个奢侈品怎么入账，可以与货物开到一张发票上吗，怎么开呢，开到一张发票上面要视同销售吗
东老师 | 提问时间：05/28 14:21

#税务#

情形 A：做成“买赠/商业折扣”（推荐，不视同销售）实质：为了卖 100 万货而给的商业折扣/捆绑销售，不是无偿赠送。采购奢侈品时：销售+赠送时（合并处理）：总收款：100万（不含税）按公允价值分摊收入： - 货物公允价值：100万 - 奢侈品公允价值：10万 - 分摊率：100/(100+10) ≈ 90.91%，10/(100+10)≈9.09%

阅读 32

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老师小微企业不动产租金收入增税税优惠政策有哪些？之前是不是有月不超15万（季度不超45万）免增值税的优惠政策？
张老师 | 提问时间：05/28 14:19

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：目前，其他个人采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过10万元的，免征增值税，且该政策没有具体截止时间。而个体工商户采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，不能进行分摊。之前确实有月销售额不超过15万（季度不超过45万）免征增值税的优惠政策，但现在小规模纳税人免税月销售额标准已调整为10万元。祝您学习愉快！

阅读 67

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老师，固定资产在25年11月开始使用，12月开始正常折旧，能享受一次性扣除吗？
小菲老师 | 提问时间：05/28 14:19

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 68

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内账计算当月利润的公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 14:08

#会计实务#

内账计算当月利润的公式是：当月利润 = 期末总资产 - 期初总资产 - 期间所有费用其中，期末总资产是指当月末的资产总额，包括固定资产、流动资产等；期初总资产是指当月初的资产总额，包括固定资产、流动资产等；期间所有费用包括当月内发生的所有费用，如工资、房租、水电费等。通过计算上述公式，可以得到当月的利润数额。

阅读 2174

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车船税的缴纳通常是在车辆注册或年审时进行，车主需要提供相关证明文件和缴费凭证。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 14:00

#会计实务#

是的，车船税的缴纳通常是在车辆注册或年审时进行。车主需要提供以下相关证明文件和缴费凭证： 1. 车辆登记证书：车主需要提供车辆登记证书作为证明车辆所有权的文件。 2. 车主身份证明：车主需要提供身份证或其他有效的身份证明文件。 3. 车辆行驶证：车主需要提供车辆行驶证作为证明车辆合法行驶的文件。 4. 缴费凭证：车主需要提供车船税的缴费凭证，可以是银行转账凭证、缴费单据或其他相关证明文件。车主可以在车辆注册或年审时，将以上文件和缴费凭证提交给相关机关，完成车船税的缴纳手续。注意，不同地区可能有不同的具体要求和程序，请根据当地的规定进行操作。

阅读 644

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原始凭证填制时需要注意的票据附着和保管要求是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 13:58

#会计实务#

在填制原始凭证时，需要注意以下票据附着和保管要求： 1. 票据的附着：原始凭证上所附的票据必须是真实、完整、准确、合法的。票据应按照发生时间的先后顺序附着在原始凭证上，并注明票据的种类、编号、金额等信息。 2. 票据的保管：原始凭证上所附的票据应妥善保管，以确保其完整性和安全性。票据应存放在专门的票据保管柜或保险柜中，防止遗失、损毁或被盗。 3. 票据的编号：每张票据都应有唯一的编号，以便于日后查找和核对。票据编号应按照一定的规则进行编排，例如按照时间顺序、部门顺序或业务顺序等。 4. 票据的盖章和签字：票据上的盖章和签字应真实有效，确保票据的合法性和可信度。相关人员应按照规定的程序进行盖章和签字，同时应注意保护盖章和签字的私密性。 5. 票据的复制和备份：原始凭证上所附的票据可以进行复制和备份，以便于日后查验和审计。复制和备份的票据应与原始凭证保持一致，并妥善保存。总之，填制原始凭证时需要注意票据的真实性、完整性、准确性和合法性，同时要妥善保管票据，确保其安全性和可追溯性。

阅读 616

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返还的工会经费应如何反映在财务报表中？
李老师 | 提问时间：12/05 13:50

#会计实务#

返还的工会经费应当按照以下步骤反映在财务报表中： 1. 首先，将返还的工会经费金额记录在财务账簿中的“工会经费返还”科目下。 2. 在资产负债表中，将返还的工会经费金额从负债项目中减去，例如从“应付工会经费”科目中扣除。 3. 在利润表中，将返还的工会经费金额从“其他收入”科目中减去。 4. 如果返还的工会经费金额较大，可以在利润表中单独列出一个“工会经费返还”科目，以更清晰地展示返还金额的影响。需要注意的是，具体的财务报表处理可能因公司的会计政策和准则的要求而有所不同，建议在处理时参考相关会计准则并与财务专业人员进行沟通。

阅读 969

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建设银行利率计算器的计算结果可以用于哪些场景或决策？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:45

#会计实务#

建设银行利率计算器的计算结果可以用于以下场景或决策： 1. 贷款计划：利率计算器可以帮助借款人计算出借款的利息和还款计划，以便确定每月的还款金额和还款期限。 2. 投资决策：利率计算器可以帮助投资者计算出投资产品的预期收益率，以便评估投资的风险和回报。 3. 财务规划：利率计算器可以帮助个人或企业计算出存款的利息收入，以便规划财务目标和预算。 4. 贷款比较：利率计算器可以用于比较不同贷款产品之间的利率和还款计划，以便选择最适合自己需求的贷款产品。 5. 利率调整：利率计算器可以帮助借款人计算出贷款利率的调整后的还款金额，以便应对利率上升或下降的情况。总之，建设银行利率计算器的计算结果可以帮助个人和企业做出更明智的金融决策，包括贷款、投资和财务规划等方面。

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同一控制下的企业合并的会计处理方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 13:41

#会计实务#

同一控制下的企业合并的会计处理方法通常采用母公司合并法。具体步骤如下： 1. 识别被合并方和合并方：确定哪个企业是母公司，哪个是子公司。 2. 测量被合并方的净资产：被合并方的净资产应按照公允价值进行测量，包括其资产、负债和所有者权益。 3. 确定合并日：合并日是指控制权转移的日期，合并日之前的交易和事项不计入合并范围。 4. 计算合并溢价：合并溢价是指母公司支付的超过被合并方净资产公允价值的金额。 5. 计算合并后的合并方资产负债表：将母公司的资产负债表与被合并方的净资产合并，同时调整合并溢价。 6. 计算合并后的合并方损益表：将母公司和被合并方的损益表合并，同时调整合并溢价。 7. 处理合并后的相关事项：包括合并后的税务处理、合并后的股权结构调整等。 8. 报告合并后的财务报表：根据会计准则的要求，编制合并后的财务报表，包括合并后的资产负债表、损益表和现金流量表。需要注意的是，以上是一般的会计处理方法，具体的会计处理还需根据实际情况和相关会计准则进行调整和适用。

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承兑汇票电脑如何接收？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:37

#会计实务#

承兑汇票的电脑接收一般可以通过以下步骤进行： 1. 首先，确保电脑上安装了相关的会计软件或者银行系统，以便能够接收和处理承兑汇票的信息。 2. 在软件或系统中打开承兑汇票模块或功能，通常可以在财务管理或银行业务相关的选项中找到。 3. 输入承兑汇票的基本信息，包括汇票号码、金额、付款人和收款人等。 4. 确认承兑汇票的有效期限和付款条件，如到期日、付款方式等。 5. 如果需要，可以附加相关的附件或文件，如合同、发票等。 6. 确认输入的信息无误后，点击保存或确认按钮，将承兑汇票的信息保存到系统中。 7. 系统会自动进行验证和核对，确保承兑汇票的合法性和有效性。 8. 在适当的时候，可以通过系统生成承兑汇票的报表或记录，以便进行跟踪和管理。需要注意的是，不同的会计软件或银行系统可能有不同的操作流程和界面，具体的操作步骤可能会有所不同。因此，在使用之前，建议先阅读相关的软件或系统的操作手册或向供应商咨询，以确保正确操作。

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借款利息的会计分录应该在什么时候进行记录和确认？
王一老师 | 提问时间：12/05 13:35

#会计实务#

借款利息的会计分录应该在以下情况下进行记录和确认： 1. 借款发生时：当公司从银行或其他金融机构借款时，应该在借款发生时记录借款利息的会计分录。假设公司从银行借款10,000美元，年利率为5%，则会计分录如下：借：现金/银行存款 10,000 贷：借款 10,000 2. 计息期间：借款利息通常按照利息计算周期（通常为一年）进行计算。在每个计息周期结束时，应该记录和确认借款利息的会计分录。假设计息周期为一年，借款利息为500美元，则会计分录如下：借：利息费用 500 贷：应付利息 500 3. 偿还借款时：当公司偿还借款时，应该同时记录借款利息的会计分录。假设公司偿还借款10,000美元，并支付了500美元的借款利息，则会计分录如下：借：借款 10,000 借：应付利息 500 贷：现金/银行存款 10,500 需要注意的是，借款利息的会计处理可能会根据具体情况而有所不同。建议在实际操作中参考相关会计准则和公司的会计政策，并咨询专业会计师的意见。

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待处理财产损益的会计科目包括哪些？
李老师 | 提问时间：12/05 13:26

#会计实务#

待处理财产损益是指尚未确认或分配的损益项目，通常包括以下会计科目： 1. 待处理收益：指尚未确认为收入的项目，如待确认的销售收入、待确认的利息收入等。 2. 待处理费用：指尚未确认为费用的项目，如待确认的采购成本、待确认的运输费用等。 3. 待处理减值损失：指尚未确认的资产减值损失，如待确认的应收账款减值损失、待确认的存货减值损失等。 4. 待处理投资收益：指尚未确认的投资收益，如待确认的股权投资收益、待确认的债权投资收益等。 5. 待处理汇兑损益：指尚未确认的外币兑换损益，如待确认的外币兑换损益、待确认的外币货币资金损益等。这些待处理财产损益科目在财务报表编制时需要进行确认和分配，以确保准确反映企业的财务状况和经营业绩。

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