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老师退货的完整分录？谢谢
文文老师 | 提问时间：04/03 14:12

#实务#

你是销售方，收到退货？

阅读 70

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老师，请问为什么连续12个月的开具发票额已经超过500万的民非企业，为什么没有被强制升为一般纳税人
文文老师 | 提问时间：04/03 14:12

#实务#

主要业务是非应税交易，偶尔超过500万，可以选择不转一般纳税人，仍按小规模

阅读 42

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这个题行政管理部门领用1000kg,其中500是（3000—2500）出来的，剩下那500解析说是购入得到500我怎么没看出来在哪里提现的，是用领用的1000—结存的500得出来的吗，还是怎么得出来的？
李老师 | 提问时间：04/03 14:11

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，是用领用的1000减去结存的500得出的。1月18日行政管理部门领用A材料1000千克，按照先进先出法，先使用期初结存的材料。期初结存3000千克，1月10日生产部门领用2500千克后，期初结存还剩500千克（3000-2500）。所以行政管理部门领用的1000千克中，先从这剩余的500千克期初结存里拿，剩下的500千克（1000-500）就从本月购入的材料里拿。祝您学习愉快！

阅读 97

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老师劳务维修费和修理修配服务什么区别，我给医院卖了一个产品，后面如果发生维修了，应该开什么票呢
文文老师 | 提问时间：04/03 14:11

#税务#

你好，应开具维修维修

阅读 50

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老师异地外管证在哪开
文文老师 | 提问时间：04/03 14:11

#税务#

综合信息报告—税源信息报告—跨区域涉税事项报告

阅读 48

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老师好，请问下，公司有利润，股权要转让，要缴什么税
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 14:07

#税务#

您好，这个是要交个税的

阅读 56

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劳务费1200元如何计算个人所得税
小菲老师 | 提问时间：04/03 14:07

#实务#

同学，你好可以参考 1200-800=400 400×20%=80

阅读 44

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现在税局要求我“B公司”每月提供进销存账，B公司是没有制造生产的，B公司购买材料回来入库给到A公司生产加工成成品，请问怎么提供呢
文文老师 | 提问时间：04/03 14:06

#实务#

提供原材料购入明细，委托加工产品入库明细

阅读 55

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在电子税务局哪里可以查看一下本月进项税都是抵扣了那几张发票
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 14:06

#税务#

过【税务数字账户】→【发票业务】→【发票查询统计】→【全量发票查询】进入

阅读 51

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做军工企业的专账，管理费用要分摊吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/03 14:05

#实务#

你好，这个不需要分摊的

阅读 53

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怎么开通异地外管证老师
文文老师 | 提问时间：04/03 14:05

#税务#

在电子税务局申请外经证

阅读 49

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老师，像我们食堂没有发票，就只有做了一个折算每人多少餐的清单出来代替发票就可以了吧？如果有些开了发票我把相应的金额合计折算到每一餐做附件了就不用再要这个发票了吧？
暖暖老师 | 提问时间：04/03 14:04

#初级职称#

你好是的，你说的是对的这个

阅读 140

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已完工未结算资产结算以后还结转成本吗
暖暖老师 | 提问时间：04/03 14:04

#CPA#

你好，固定资产还要结转的

阅读 117

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发票未开具，只是保存了，然后去哪找这张发票
小菲老师 | 提问时间：04/03 14:04

#实务#

同学，你好已保存但未开具的发票通常可在电子税务局或开票系统的“草稿箱”或“未提交发票”模块中找到，具体路径因平台而异。

阅读 62

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老师，老板做了工资，实际也发放了，但是这笔钱还要退还给公司，挂老板的往来，借方挂其他应收，贷方挂什么
小菲老师 | 提问时间：04/03 14:03

#实务#

同学，你好贷：银行存款

阅读 39

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库存里没有乙醇平均单价，可以用销项票里卖出去单价去结转成本可以吗老师
小菲老师 | 提问时间：04/03 14:02

#实务#

同学，你好你有采购价吗？

阅读 63

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老师我现在生成进货明细表能不能前面序号是几后面关联号救援对应的数字几呢这样逻辑对吗
朴老师 | 提问时间：04/03 14:02

#实务#

同一笔出口业务（同一张报关单）：所有对应的进货明细，用同一个关联号（比如按报关单号 + 年月生成，如 202601001）。不同笔出口业务：用不同的关联号，确保一一对应。关联号生成规则：通常按「所属期 + 流水号」，比如 202601001、202601002，对应不同的报关单，再把对应进货明细挂到同一个关联号下。

阅读 63

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每张发票附上一份合同，如果合同金额100万，分3次，3个月开完，每个月开票后面付上100万合同吗
小菲老师 | 提问时间：04/03 14:02

#税务#

同学，你好这个不用的

阅读 51

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老师好，去年开的发票，今天对方说要给他们红冲，再开一张，说因为今年付钱，所以要我们开今年的发票，税局对于发票的红冲有什么规定吗？我能红冲再开吗
朴老师 | 提问时间：04/03 14:02

#税务#

可以红冲重开，跨年也允许，没有时间限制。但税局规定：只有开票有误、退货、服务中止、折让才能红冲， “今年付款就要今年发票” 不算合法理由，纯改日期有风险。稳妥做法：业务真实、去年已申报纳税 → 不用红冲，直接用去年发票收款非要重开：红冲原因选开票有误，别说是为了改年份

阅读 50

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老师，问下老板房子开房租发票交税公司如果报销的话，放哪个科目适合？
小菲老师 | 提问时间：04/03 14:01

#税务#

同学，你好营业外支出

阅读 57

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工商年报里从业人数，公司25年人员总数有四次变动，按照什么数填报？
朴老师 | 提问时间：04/03 14:01

#实务#

同学你好按季度平均数来填写季度初加季度末然后除以2 算出来四个季度的之后加起来除以4

阅读 39

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内账计算当月利润的公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 14:08

#会计实务#

内账计算当月利润的公式是：当月利润 = 期末总资产 - 期初总资产 - 期间所有费用其中，期末总资产是指当月末的资产总额，包括固定资产、流动资产等；期初总资产是指当月初的资产总额，包括固定资产、流动资产等；期间所有费用包括当月内发生的所有费用，如工资、房租、水电费等。通过计算上述公式，可以得到当月的利润数额。

阅读 2111

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车船税的缴纳通常是在车辆注册或年审时进行，车主需要提供相关证明文件和缴费凭证。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 14:00

#会计实务#

是的，车船税的缴纳通常是在车辆注册或年审时进行。车主需要提供以下相关证明文件和缴费凭证： 1. 车辆登记证书：车主需要提供车辆登记证书作为证明车辆所有权的文件。 2. 车主身份证明：车主需要提供身份证或其他有效的身份证明文件。 3. 车辆行驶证：车主需要提供车辆行驶证作为证明车辆合法行驶的文件。 4. 缴费凭证：车主需要提供车船税的缴费凭证，可以是银行转账凭证、缴费单据或其他相关证明文件。车主可以在车辆注册或年审时，将以上文件和缴费凭证提交给相关机关，完成车船税的缴纳手续。注意，不同地区可能有不同的具体要求和程序，请根据当地的规定进行操作。

阅读 625

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原始凭证填制时需要注意的票据附着和保管要求是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 13:58

#会计实务#

在填制原始凭证时，需要注意以下票据附着和保管要求： 1. 票据的附着：原始凭证上所附的票据必须是真实、完整、准确、合法的。票据应按照发生时间的先后顺序附着在原始凭证上，并注明票据的种类、编号、金额等信息。 2. 票据的保管：原始凭证上所附的票据应妥善保管，以确保其完整性和安全性。票据应存放在专门的票据保管柜或保险柜中，防止遗失、损毁或被盗。 3. 票据的编号：每张票据都应有唯一的编号，以便于日后查找和核对。票据编号应按照一定的规则进行编排，例如按照时间顺序、部门顺序或业务顺序等。 4. 票据的盖章和签字：票据上的盖章和签字应真实有效，确保票据的合法性和可信度。相关人员应按照规定的程序进行盖章和签字，同时应注意保护盖章和签字的私密性。 5. 票据的复制和备份：原始凭证上所附的票据可以进行复制和备份，以便于日后查验和审计。复制和备份的票据应与原始凭证保持一致，并妥善保存。总之，填制原始凭证时需要注意票据的真实性、完整性、准确性和合法性，同时要妥善保管票据，确保其安全性和可追溯性。

阅读 602

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返还的工会经费应如何反映在财务报表中？
李老师 | 提问时间：12/05 13:50

#会计实务#

返还的工会经费应当按照以下步骤反映在财务报表中： 1. 首先，将返还的工会经费金额记录在财务账簿中的“工会经费返还”科目下。 2. 在资产负债表中，将返还的工会经费金额从负债项目中减去，例如从“应付工会经费”科目中扣除。 3. 在利润表中，将返还的工会经费金额从“其他收入”科目中减去。 4. 如果返还的工会经费金额较大，可以在利润表中单独列出一个“工会经费返还”科目，以更清晰地展示返还金额的影响。需要注意的是，具体的财务报表处理可能因公司的会计政策和准则的要求而有所不同，建议在处理时参考相关会计准则并与财务专业人员进行沟通。

阅读 941

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建设银行利率计算器的计算结果可以用于哪些场景或决策？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:45

#会计实务#

建设银行利率计算器的计算结果可以用于以下场景或决策： 1. 贷款计划：利率计算器可以帮助借款人计算出借款的利息和还款计划，以便确定每月的还款金额和还款期限。 2. 投资决策：利率计算器可以帮助投资者计算出投资产品的预期收益率，以便评估投资的风险和回报。 3. 财务规划：利率计算器可以帮助个人或企业计算出存款的利息收入，以便规划财务目标和预算。 4. 贷款比较：利率计算器可以用于比较不同贷款产品之间的利率和还款计划，以便选择最适合自己需求的贷款产品。 5. 利率调整：利率计算器可以帮助借款人计算出贷款利率的调整后的还款金额，以便应对利率上升或下降的情况。总之，建设银行利率计算器的计算结果可以帮助个人和企业做出更明智的金融决策，包括贷款、投资和财务规划等方面。

阅读 1247

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同一控制下的企业合并的会计处理方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 13:41

#会计实务#

同一控制下的企业合并的会计处理方法通常采用母公司合并法。具体步骤如下： 1. 识别被合并方和合并方：确定哪个企业是母公司，哪个是子公司。 2. 测量被合并方的净资产：被合并方的净资产应按照公允价值进行测量，包括其资产、负债和所有者权益。 3. 确定合并日：合并日是指控制权转移的日期，合并日之前的交易和事项不计入合并范围。 4. 计算合并溢价：合并溢价是指母公司支付的超过被合并方净资产公允价值的金额。 5. 计算合并后的合并方资产负债表：将母公司的资产负债表与被合并方的净资产合并，同时调整合并溢价。 6. 计算合并后的合并方损益表：将母公司和被合并方的损益表合并，同时调整合并溢价。 7. 处理合并后的相关事项：包括合并后的税务处理、合并后的股权结构调整等。 8. 报告合并后的财务报表：根据会计准则的要求，编制合并后的财务报表，包括合并后的资产负债表、损益表和现金流量表。需要注意的是，以上是一般的会计处理方法，具体的会计处理还需根据实际情况和相关会计准则进行调整和适用。

阅读 1921

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承兑汇票电脑如何接收？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:37

#会计实务#

承兑汇票的电脑接收一般可以通过以下步骤进行： 1. 首先，确保电脑上安装了相关的会计软件或者银行系统，以便能够接收和处理承兑汇票的信息。 2. 在软件或系统中打开承兑汇票模块或功能，通常可以在财务管理或银行业务相关的选项中找到。 3. 输入承兑汇票的基本信息，包括汇票号码、金额、付款人和收款人等。 4. 确认承兑汇票的有效期限和付款条件，如到期日、付款方式等。 5. 如果需要，可以附加相关的附件或文件，如合同、发票等。 6. 确认输入的信息无误后，点击保存或确认按钮，将承兑汇票的信息保存到系统中。 7. 系统会自动进行验证和核对，确保承兑汇票的合法性和有效性。 8. 在适当的时候，可以通过系统生成承兑汇票的报表或记录，以便进行跟踪和管理。需要注意的是，不同的会计软件或银行系统可能有不同的操作流程和界面，具体的操作步骤可能会有所不同。因此，在使用之前，建议先阅读相关的软件或系统的操作手册或向供应商咨询，以确保正确操作。

阅读 1384

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借款利息的会计分录应该在什么时候进行记录和确认？
王一老师 | 提问时间：12/05 13:35

#会计实务#

借款利息的会计分录应该在以下情况下进行记录和确认： 1. 借款发生时：当公司从银行或其他金融机构借款时，应该在借款发生时记录借款利息的会计分录。假设公司从银行借款10,000美元，年利率为5%，则会计分录如下：借：现金/银行存款 10,000 贷：借款 10,000 2. 计息期间：借款利息通常按照利息计算周期（通常为一年）进行计算。在每个计息周期结束时，应该记录和确认借款利息的会计分录。假设计息周期为一年，借款利息为500美元，则会计分录如下：借：利息费用 500 贷：应付利息 500 3. 偿还借款时：当公司偿还借款时，应该同时记录借款利息的会计分录。假设公司偿还借款10,000美元，并支付了500美元的借款利息，则会计分录如下：借：借款 10,000 借：应付利息 500 贷：现金/银行存款 10,500 需要注意的是，借款利息的会计处理可能会根据具体情况而有所不同。建议在实际操作中参考相关会计准则和公司的会计政策，并咨询专业会计师的意见。

阅读 973

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待处理财产损益的会计科目包括哪些？
李老师 | 提问时间：12/05 13:26

#会计实务#

待处理财产损益是指尚未确认或分配的损益项目，通常包括以下会计科目： 1. 待处理收益：指尚未确认为收入的项目，如待确认的销售收入、待确认的利息收入等。 2. 待处理费用：指尚未确认为费用的项目，如待确认的采购成本、待确认的运输费用等。 3. 待处理减值损失：指尚未确认的资产减值损失，如待确认的应收账款减值损失、待确认的存货减值损失等。 4. 待处理投资收益：指尚未确认的投资收益，如待确认的股权投资收益、待确认的债权投资收益等。 5. 待处理汇兑损益：指尚未确认的外币兑换损益，如待确认的外币兑换损益、待确认的外币货币资金损益等。这些待处理财产损益科目在财务报表编制时需要进行确认和分配，以确保准确反映企业的财务状况和经营业绩。

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