财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

一般纳税人企业，刚开始，现在要选哪个会计制度，电子国税局
文文老师 | 提问时间：01/18 16:20

#实务#

你好，可选择小企业会计准则

阅读 30

收藏 0
厂家给我司一百万元补贴款，但不是付款，而是转到销售系统给予我司订货抵货款使用，假如订货200万只需支付100万，对方会开200万的发票同时折扣100万，但我其没收到发票之前根据采购单全额200万(含税)做到库存商品，且冲了预付给厂家的货款200万，物品已经销售完毕，全额结转成本，请问我现在该怎么调账
暖暖老师 | 提问时间：01/18 16:18

#实务#

借应付款100 贷库存商品100 同时借库存商品100 贷主营业务成本100 同时冲回做的库存商品，多做的成本

阅读 24

收藏 0
小餐馆，小规模，开的销项发票，交印花税吗
文文老师 | 提问时间：01/18 16:17

#实务#

小餐馆，小规模，开的销项发票，不交印花税

阅读 15

收藏 0
老师你好我们是一般纳税人分公司但是是小微企业，为啥印花税也不减半
文文老师 | 提问时间：01/18 16:16

#实务#

分公司，通常不享受小微优惠的

阅读 33

收藏 0
老师，我们25年12月购买的记账软件几月开始摊销啊，摊销几年，是按不含税金额摊销吧，进项税额抵扣使用。购买的固定资产打印机摊销几年从几月开始摊销
刘艳红老师 | 提问时间：01/18 16:16

#实务#

您好，软件是从当月开始，固定资产是下月开始

阅读 18

收藏 0
借款合同比方说6月借了500万，这个是按一整年交印花税吗万分之零点五吗？？？还是要乘7/12？还是怎么算
文文老师 | 提问时间：01/18 16:15

#实务#

若按年申报，当年可按乘7/12

阅读 16

收藏 0
租赁合同金额是50万，那个是按不含税的数字交吗
文文老师 | 提问时间：01/18 16:14

#实务#

是的，通常按不含税的数字交印花税

阅读 13

收藏 0
2025年从9月份开始，没有工作了，前8个月和奖金有30多万，怎么退税
刘艳红老师 | 提问时间：01/18 16:13

#实务#

您好，这个收入超过60000了，汇算清缴可能会多退少补

阅读 12

收藏 0
请问传某公司税率是多少呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/18 16:11

#实务#

您好，是传媒公司吧，你们开的是服务发票吧

阅读 71

收藏 0
老师，一般纳税人人企业收到小规模纳税人开具的一张普通发票，税率为0，原材料，正常税率应该为1%，这样的发票能使用吗？
家权老师 | 提问时间：01/18 16:11

#税务#

那个是可以使用的，没问题的

阅读 17

收藏 0
企业筹建期完成是按照第一笔开票收入算吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/18 16:09

#实务#

您好，是的，这个代表正式营业了

阅读 200

收藏 1
合伙企业，自然人股东转让股份给有限公司，双方要交印花税吗？
文文老师 | 提问时间：01/18 16:09

#实务#

是的，双方要交印花税

阅读 13

收藏 0
老师我这是新办公司矿山劳务总承包，股东资产配件等人工投资，一般纳税人简易计税，前期投入还没开工，预计要准备好等甲方证件照齐全要26年5月才会开工有收入，25年11月12月人工，固定资产，开工需要机器社备等，等开工前准备人工成本我是计设置什么科目计入什么费用
董孝彬老师 | 提问时间：01/18 16:08

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 19

收藏 0
老师个体户工商户经营所得成本，需要发票吗？
文文老师 | 提问时间：01/18 16:07

#税务#

个体户工商户经营所得成本，需要发票。

阅读 47

收藏 0
2025年辞退福利冲销以前金额，影响当期损益（如有），老师这是什么意思？
刘艳红老师 | 提问时间：01/18 16:06

#实务#

您好，意思就是要用利润分配这个科目，不能用费用

阅读 13

收藏 0
老师，这个字能移到对应的数据里一起吗？
小菲老师 | 提问时间：01/18 16:05

#CPA#

同学，你好具体什么问题？？

阅读 95

收藏 0
个体工商户除了报生产经营所得，法人自己开工资的话，还用报工资薪金个税吗？还是说雇员需要报工资薪金所得个人所得税？不报可以吗
文文老师 | 提问时间：01/18 16:05

#实务#

你好，不用报工资个税的。报经营所得个税

阅读 20

收藏 0
小规模，当月（第四季度）预缴百分之一的增值税和附加，下个月（26年1月）缴纳剩下百分之二的增值税和附加税。俩月各自怎么做分录呢？（已选择放弃优惠，正常缴纳增值税。因为是跨区域，所以先预交百分之一，剩下的在征期内交百分之二）
郭老师 | 提问时间：01/18 16:04

#实务#

借应收账款贷，主营业务收入100 应交税费应交增值税3、预缴1%借，应交税费应交增值税1 贷银行存款借，税金及附加贷，应交税费，全部的预缴部分借应交税费附加税贷银行存款然后下一个月缴纳2%和剩下的附加税。借，应交税费应交增值税2 贷，银行存款借，应交税费附加税剩余的贷，银行存款

阅读 49

收藏 0
老师。我是汽车4S店，刚成立目前我们卖了10台车，这月结转成本发现收入小于成本。老板说因为厂家后续会给返利到返利池。具体金额他也不知道大概10万，也不确定，那我这12月分录怎么写呢。等到1月收到厂里返利池的分录又怎么写呢@郭老师
郭老师 | 提问时间：01/18 16:01

#实务#

返利池里面的他这一部分会给你开负数发票吗？是的话，你结转成本的时候少结转要不会被查账的借库存商品贷应付账款暂估暂估一个比收入小的结转成本的时候按照这个暂估的来

阅读 22

收藏 0
老师你好，净利润110万，可以不计提盈余公积吗
家权老师 | 提问时间：01/18 16:00

#实务#

要先计提10%盈余公积才能分配的

阅读 14

收藏 0
你好老师，初级管理师必须先报课程，才能官网报名考试么？
刘艳红老师 | 提问时间：01/18 15:54

#初级职称#

您好，不用，你可以先报名，后面再学习的

阅读 133

收藏 1
内账计算当月利润的公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 14:08

#会计实务#

内账计算当月利润的公式是：当月利润 = 期末总资产 - 期初总资产 - 期间所有费用其中，期末总资产是指当月末的资产总额，包括固定资产、流动资产等；期初总资产是指当月初的资产总额，包括固定资产、流动资产等；期间所有费用包括当月内发生的所有费用，如工资、房租、水电费等。通过计算上述公式，可以得到当月的利润数额。

阅读 2039

收藏 0
车船税的缴纳通常是在车辆注册或年审时进行，车主需要提供相关证明文件和缴费凭证。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 14:00

#会计实务#

是的，车船税的缴纳通常是在车辆注册或年审时进行。车主需要提供以下相关证明文件和缴费凭证： 1. 车辆登记证书：车主需要提供车辆登记证书作为证明车辆所有权的文件。 2. 车主身份证明：车主需要提供身份证或其他有效的身份证明文件。 3. 车辆行驶证：车主需要提供车辆行驶证作为证明车辆合法行驶的文件。 4. 缴费凭证：车主需要提供车船税的缴费凭证，可以是银行转账凭证、缴费单据或其他相关证明文件。车主可以在车辆注册或年审时，将以上文件和缴费凭证提交给相关机关，完成车船税的缴纳手续。注意，不同地区可能有不同的具体要求和程序，请根据当地的规定进行操作。

阅读 594

收藏 2
原始凭证填制时需要注意的票据附着和保管要求是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 13:58

#会计实务#

在填制原始凭证时，需要注意以下票据附着和保管要求： 1. 票据的附着：原始凭证上所附的票据必须是真实、完整、准确、合法的。票据应按照发生时间的先后顺序附着在原始凭证上，并注明票据的种类、编号、金额等信息。 2. 票据的保管：原始凭证上所附的票据应妥善保管，以确保其完整性和安全性。票据应存放在专门的票据保管柜或保险柜中，防止遗失、损毁或被盗。 3. 票据的编号：每张票据都应有唯一的编号，以便于日后查找和核对。票据编号应按照一定的规则进行编排，例如按照时间顺序、部门顺序或业务顺序等。 4. 票据的盖章和签字：票据上的盖章和签字应真实有效，确保票据的合法性和可信度。相关人员应按照规定的程序进行盖章和签字，同时应注意保护盖章和签字的私密性。 5. 票据的复制和备份：原始凭证上所附的票据可以进行复制和备份，以便于日后查验和审计。复制和备份的票据应与原始凭证保持一致，并妥善保存。总之，填制原始凭证时需要注意票据的真实性、完整性、准确性和合法性，同时要妥善保管票据，确保其安全性和可追溯性。

阅读 559

收藏 2
返还的工会经费应如何反映在财务报表中？
李老师 | 提问时间：12/05 13:50

#会计实务#

返还的工会经费应当按照以下步骤反映在财务报表中： 1. 首先，将返还的工会经费金额记录在财务账簿中的“工会经费返还”科目下。 2. 在资产负债表中，将返还的工会经费金额从负债项目中减去，例如从“应付工会经费”科目中扣除。 3. 在利润表中，将返还的工会经费金额从“其他收入”科目中减去。 4. 如果返还的工会经费金额较大，可以在利润表中单独列出一个“工会经费返还”科目，以更清晰地展示返还金额的影响。需要注意的是，具体的财务报表处理可能因公司的会计政策和准则的要求而有所不同，建议在处理时参考相关会计准则并与财务专业人员进行沟通。

阅读 891

收藏 0
建设银行利率计算器的计算结果可以用于哪些场景或决策？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:45

#会计实务#

建设银行利率计算器的计算结果可以用于以下场景或决策： 1. 贷款计划：利率计算器可以帮助借款人计算出借款的利息和还款计划，以便确定每月的还款金额和还款期限。 2. 投资决策：利率计算器可以帮助投资者计算出投资产品的预期收益率，以便评估投资的风险和回报。 3. 财务规划：利率计算器可以帮助个人或企业计算出存款的利息收入，以便规划财务目标和预算。 4. 贷款比较：利率计算器可以用于比较不同贷款产品之间的利率和还款计划，以便选择最适合自己需求的贷款产品。 5. 利率调整：利率计算器可以帮助借款人计算出贷款利率的调整后的还款金额，以便应对利率上升或下降的情况。总之，建设银行利率计算器的计算结果可以帮助个人和企业做出更明智的金融决策，包括贷款、投资和财务规划等方面。

阅读 1163

收藏 5
同一控制下的企业合并的会计处理方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 13:41

#会计实务#

同一控制下的企业合并的会计处理方法通常采用母公司合并法。具体步骤如下： 1. 识别被合并方和合并方：确定哪个企业是母公司，哪个是子公司。 2. 测量被合并方的净资产：被合并方的净资产应按照公允价值进行测量，包括其资产、负债和所有者权益。 3. 确定合并日：合并日是指控制权转移的日期，合并日之前的交易和事项不计入合并范围。 4. 计算合并溢价：合并溢价是指母公司支付的超过被合并方净资产公允价值的金额。 5. 计算合并后的合并方资产负债表：将母公司的资产负债表与被合并方的净资产合并，同时调整合并溢价。 6. 计算合并后的合并方损益表：将母公司和被合并方的损益表合并，同时调整合并溢价。 7. 处理合并后的相关事项：包括合并后的税务处理、合并后的股权结构调整等。 8. 报告合并后的财务报表：根据会计准则的要求，编制合并后的财务报表，包括合并后的资产负债表、损益表和现金流量表。需要注意的是，以上是一般的会计处理方法，具体的会计处理还需根据实际情况和相关会计准则进行调整和适用。

阅读 1814

收藏 0
承兑汇票电脑如何接收？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:37

#会计实务#

承兑汇票的电脑接收一般可以通过以下步骤进行： 1. 首先，确保电脑上安装了相关的会计软件或者银行系统，以便能够接收和处理承兑汇票的信息。 2. 在软件或系统中打开承兑汇票模块或功能，通常可以在财务管理或银行业务相关的选项中找到。 3. 输入承兑汇票的基本信息，包括汇票号码、金额、付款人和收款人等。 4. 确认承兑汇票的有效期限和付款条件，如到期日、付款方式等。 5. 如果需要，可以附加相关的附件或文件，如合同、发票等。 6. 确认输入的信息无误后，点击保存或确认按钮，将承兑汇票的信息保存到系统中。 7. 系统会自动进行验证和核对，确保承兑汇票的合法性和有效性。 8. 在适当的时候，可以通过系统生成承兑汇票的报表或记录，以便进行跟踪和管理。需要注意的是，不同的会计软件或银行系统可能有不同的操作流程和界面，具体的操作步骤可能会有所不同。因此，在使用之前，建议先阅读相关的软件或系统的操作手册或向供应商咨询，以确保正确操作。

阅读 1262

收藏 5
借款利息的会计分录应该在什么时候进行记录和确认？
王一老师 | 提问时间：12/05 13:35

#会计实务#

借款利息的会计分录应该在以下情况下进行记录和确认： 1. 借款发生时：当公司从银行或其他金融机构借款时，应该在借款发生时记录借款利息的会计分录。假设公司从银行借款10,000美元，年利率为5%，则会计分录如下：借：现金/银行存款 10,000 贷：借款 10,000 2. 计息期间：借款利息通常按照利息计算周期（通常为一年）进行计算。在每个计息周期结束时，应该记录和确认借款利息的会计分录。假设计息周期为一年，借款利息为500美元，则会计分录如下：借：利息费用 500 贷：应付利息 500 3. 偿还借款时：当公司偿还借款时，应该同时记录借款利息的会计分录。假设公司偿还借款10,000美元，并支付了500美元的借款利息，则会计分录如下：借：借款 10,000 借：应付利息 500 贷：现金/银行存款 10,500 需要注意的是，借款利息的会计处理可能会根据具体情况而有所不同。建议在实际操作中参考相关会计准则和公司的会计政策，并咨询专业会计师的意见。

阅读 911

收藏 4
待处理财产损益的会计科目包括哪些？
李老师 | 提问时间：12/05 13:26

#会计实务#

待处理财产损益是指尚未确认或分配的损益项目，通常包括以下会计科目： 1. 待处理收益：指尚未确认为收入的项目，如待确认的销售收入、待确认的利息收入等。 2. 待处理费用：指尚未确认为费用的项目，如待确认的采购成本、待确认的运输费用等。 3. 待处理减值损失：指尚未确认的资产减值损失，如待确认的应收账款减值损失、待确认的存货减值损失等。 4. 待处理投资收益：指尚未确认的投资收益，如待确认的股权投资收益、待确认的债权投资收益等。 5. 待处理汇兑损益：指尚未确认的外币兑换损益，如待确认的外币兑换损益、待确认的外币货币资金损益等。这些待处理财产损益科目在财务报表编制时需要进行确认和分配，以确保准确反映企业的财务状况和经营业绩。

阅读 1907

收藏 8

没有找到问题？直接来提问