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老师，车辆过路费开的是普票，系统里提示可以抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：04/03 16:49

#实务#

可以勾选抵扣的哈

阅读 47

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1000左右支出没有发票可以直接做费用后期抵扣吗
家权老师 | 提问时间：04/03 16:49

#实务#

可以的，可以那样处理

阅读 46

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老师，2月工资6000，实发6000，申报也是6000，实发时候忘记扣30个税，那3月我申报是5970还是6000啊
家权老师 | 提问时间：04/03 16:48

#实务#

申报工资收入还是6000的哈

阅读 77

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老师好，我想问一下25年发生的农民工工资，25年已做计提，未申报个税，26年2月份支付25年工资，个税怎么申报，是申报到25年，还是申报到26年2月份，如果申报到26年2月份的话，26年按期数申报的话，就要交个税，工人不愿意交，25年的工人一年工资一人2万左右，这样的话应该怎么报个税。
暖暖老师 | 提问时间：04/03 16:44

#实务#

你不更正才有风险的

阅读 940

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收到个税退付手续费，怎么做账，现金流量怎么做
家权老师 | 提问时间：04/03 16:43

#CPA#

退付手续费核对借：银行存款贷：其他收益/营业外收入应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）营业外收入=收款金额÷（1✚税率）收到其他与经营活动有关的现金

阅读 124

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用原材料作为对价不是同控企业的长投，原材料是视同销售吧，收入是做其他业务收入吗？还是冲减资本公积、未分配利润这种呀
文文老师 | 提问时间：04/03 16:42

#实务#

原材料是视同销售，收入是做其他业务收入。

阅读 57

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老师，您好！请问一下，汇算清缴后补缴税款，要不要出纳税调增的凭证呢？
黄老师 | 提问时间：04/03 16:41

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种一般将银行回单做附件就可以了，因为您单位本身有年度汇算清缴申报表，申报表上的调整项目都是很清楚的，没必要再额外做调增的凭证了。祝您学习愉快！

阅读 108

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（不要朴老师）老师打扰下：需咨询问问，若冯同学跟着初级职称30天上岸班课程，全力以赴按照老师课表的话，以及备考复习巩固哪书本资料...... 能不能通过5月份全国统一考试上岸个？麻烦帮我详情答复建议。谢谢！！
董孝彬老师 | 提问时间：04/03 16:41

#初级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 124

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非正常损失所对应的进项税额需要转出的情形包括（）。 (本题4分) A.非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务 B.非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物　(不包括固定资产)　、加工修理修配劳务和交通运输服务 C.非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务 D.非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务
董孝彬老师 | 提问时间：04/03 16:41

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 53

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老师中国电子口岸是中国国际贸易单一窗口吗
王一老师 | 提问时间：04/03 16:40

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。祝您学习愉快！

阅读 79

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老师，我们业务员出差，规定一天补助150元，包括住宿餐饮，打比方出差10天……报销时，有的财务要求提供1500的发票……可是，有的财务讲这是包干，1994-89号文，不需要提供发票？？？？这个到底怎么操作？
董孝彬老师 | 提问时间：04/03 16:39

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 84

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计提2月工资和2月个税的分录应该怎么写？
文文老师 | 提问时间：04/03 16:39

#实务#

计提工资借：管理费用/销售费用/制造费用—工资贷：应付职工薪酬—工资

阅读 49

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老师好，代账公司的代账许可证提交年检材料时间是每年的什么时候？每年必须提交吗？
文文老师 | 提问时间：04/03 16:39

#实务#

是的，每年必须提交，通常在4月份

阅读 47

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@董老师，查出被审计单位上百个问题，能整改的在管理建议书披露，还是不能整改的也得披露，还是只披露重大事项？
朴老师 | 提问时间：04/03 16:36

#实务#

只披露重大 / 重要事项，能改和不能改的都要披露，琐碎小问题不写。上百个问题里，只筛选重大缺陷、重要内控漏洞、合规风险、影响报表的错报等核心事项写入管理建议书。只要是重要问题，无论能否整改，都需披露问题、影响、整改建议及无法整改的原因。鸡毛蒜皮、已整改、无实质影响的小问题，现场沟通整改即可，不写入管理建议书。

阅读 55

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老师。只有在同控的情况下，初始投资成本是合并方最终控制财务报表中净资产的份额+商誉重大影响和非同控和共同控制它们的初始投资成本都是付出的对价吗
暖暖老师 | 提问时间：04/03 16:35

#CPA#

你好是的，你分析的是对的

阅读 142

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哪些成本发票要交印花税？例如：电话费要交吗？
家权老师 | 提问时间：04/03 16:35

#实务#

是否交印花税需要根据下边来判断需要交印花税应税的凭证范围是指本法所附《印花税税目税率表》列明的合同、产权转移书据和营业账簿。根据《印花税税目税率表》规定，合同(指书面合同)，包括借款合同、融资租赁合同、买卖合同、承揽合同、建设工程合同、运输合同、技术合同、租赁合同、保管合同、仓储合同、财产保险合同; 营业账簿,证券交易，产权转移书据。

阅读 46

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老师帮忙看下退货分录一个是退回仓库无拆封，一个是破损报损，有没问题谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：04/03 16:33

#实务#

您好，破损的分录不对，也要把借：主营业务成本贷：库存商品的分录红冲另外增值税的科目不对，这是销项税

阅读 77

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老师帮忙看下退货分录一个是退回仓库无拆封，一个是破损报损
文文老师 | 提问时间：04/03 16:32

#实务#

好的，请将你的分录截图或写下

阅读 70

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我想请教一下，25年12月份我把科世天华历史挂的预收物业费未确认收入部分统一做了确认了收入部分，导致我现在连续12个月营业收入偶然超过500万，但实际收入每个月只有30万左右，这种情况是需要如何处理，还是说只能转为一般纳税人？以前年度未确认收入部分能否在以前年度更正申报？
董孝彬老师 | 提问时间：04/03 16:32

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 53

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老师：自然人开的收据企业所得税税前扣除标准是多少呢？
家权老师 | 提问时间：04/03 16:32

#实务#

每次收款的金额1000就行

阅读 51

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我们公司业务员出差，油费是按公里数×1元……每天150元，包括住宿餐饮费……打比方，我出差10天，跑了100公里……财务报销，需要油票100元，住宿票＋餐饮票1500元吗？？？还是补助属于包干，只需要提供100的油票就行了？？
家权老师 | 提问时间：04/03 16:31

#实务#

是的，就是那样子的就行

阅读 81

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内账计算当月利润的公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 14:08

#会计实务#

内账计算当月利润的公式是：当月利润 = 期末总资产 - 期初总资产 - 期间所有费用其中，期末总资产是指当月末的资产总额，包括固定资产、流动资产等；期初总资产是指当月初的资产总额，包括固定资产、流动资产等；期间所有费用包括当月内发生的所有费用，如工资、房租、水电费等。通过计算上述公式，可以得到当月的利润数额。

阅读 2111

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车船税的缴纳通常是在车辆注册或年审时进行，车主需要提供相关证明文件和缴费凭证。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 14:00

#会计实务#

是的，车船税的缴纳通常是在车辆注册或年审时进行。车主需要提供以下相关证明文件和缴费凭证： 1. 车辆登记证书：车主需要提供车辆登记证书作为证明车辆所有权的文件。 2. 车主身份证明：车主需要提供身份证或其他有效的身份证明文件。 3. 车辆行驶证：车主需要提供车辆行驶证作为证明车辆合法行驶的文件。 4. 缴费凭证：车主需要提供车船税的缴费凭证，可以是银行转账凭证、缴费单据或其他相关证明文件。车主可以在车辆注册或年审时，将以上文件和缴费凭证提交给相关机关，完成车船税的缴纳手续。注意，不同地区可能有不同的具体要求和程序，请根据当地的规定进行操作。

阅读 625

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原始凭证填制时需要注意的票据附着和保管要求是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 13:58

#会计实务#

在填制原始凭证时，需要注意以下票据附着和保管要求： 1. 票据的附着：原始凭证上所附的票据必须是真实、完整、准确、合法的。票据应按照发生时间的先后顺序附着在原始凭证上，并注明票据的种类、编号、金额等信息。 2. 票据的保管：原始凭证上所附的票据应妥善保管，以确保其完整性和安全性。票据应存放在专门的票据保管柜或保险柜中，防止遗失、损毁或被盗。 3. 票据的编号：每张票据都应有唯一的编号，以便于日后查找和核对。票据编号应按照一定的规则进行编排，例如按照时间顺序、部门顺序或业务顺序等。 4. 票据的盖章和签字：票据上的盖章和签字应真实有效，确保票据的合法性和可信度。相关人员应按照规定的程序进行盖章和签字，同时应注意保护盖章和签字的私密性。 5. 票据的复制和备份：原始凭证上所附的票据可以进行复制和备份，以便于日后查验和审计。复制和备份的票据应与原始凭证保持一致，并妥善保存。总之，填制原始凭证时需要注意票据的真实性、完整性、准确性和合法性，同时要妥善保管票据，确保其安全性和可追溯性。

阅读 602

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返还的工会经费应如何反映在财务报表中？
李老师 | 提问时间：12/05 13:50

#会计实务#

返还的工会经费应当按照以下步骤反映在财务报表中： 1. 首先，将返还的工会经费金额记录在财务账簿中的“工会经费返还”科目下。 2. 在资产负债表中，将返还的工会经费金额从负债项目中减去，例如从“应付工会经费”科目中扣除。 3. 在利润表中，将返还的工会经费金额从“其他收入”科目中减去。 4. 如果返还的工会经费金额较大，可以在利润表中单独列出一个“工会经费返还”科目，以更清晰地展示返还金额的影响。需要注意的是，具体的财务报表处理可能因公司的会计政策和准则的要求而有所不同，建议在处理时参考相关会计准则并与财务专业人员进行沟通。

阅读 941

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建设银行利率计算器的计算结果可以用于哪些场景或决策？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:45

#会计实务#

建设银行利率计算器的计算结果可以用于以下场景或决策： 1. 贷款计划：利率计算器可以帮助借款人计算出借款的利息和还款计划，以便确定每月的还款金额和还款期限。 2. 投资决策：利率计算器可以帮助投资者计算出投资产品的预期收益率，以便评估投资的风险和回报。 3. 财务规划：利率计算器可以帮助个人或企业计算出存款的利息收入，以便规划财务目标和预算。 4. 贷款比较：利率计算器可以用于比较不同贷款产品之间的利率和还款计划，以便选择最适合自己需求的贷款产品。 5. 利率调整：利率计算器可以帮助借款人计算出贷款利率的调整后的还款金额，以便应对利率上升或下降的情况。总之，建设银行利率计算器的计算结果可以帮助个人和企业做出更明智的金融决策，包括贷款、投资和财务规划等方面。

阅读 1247

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同一控制下的企业合并的会计处理方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 13:41

#会计实务#

同一控制下的企业合并的会计处理方法通常采用母公司合并法。具体步骤如下： 1. 识别被合并方和合并方：确定哪个企业是母公司，哪个是子公司。 2. 测量被合并方的净资产：被合并方的净资产应按照公允价值进行测量，包括其资产、负债和所有者权益。 3. 确定合并日：合并日是指控制权转移的日期，合并日之前的交易和事项不计入合并范围。 4. 计算合并溢价：合并溢价是指母公司支付的超过被合并方净资产公允价值的金额。 5. 计算合并后的合并方资产负债表：将母公司的资产负债表与被合并方的净资产合并，同时调整合并溢价。 6. 计算合并后的合并方损益表：将母公司和被合并方的损益表合并，同时调整合并溢价。 7. 处理合并后的相关事项：包括合并后的税务处理、合并后的股权结构调整等。 8. 报告合并后的财务报表：根据会计准则的要求，编制合并后的财务报表，包括合并后的资产负债表、损益表和现金流量表。需要注意的是，以上是一般的会计处理方法，具体的会计处理还需根据实际情况和相关会计准则进行调整和适用。

阅读 1921

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承兑汇票电脑如何接收？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:37

#会计实务#

承兑汇票的电脑接收一般可以通过以下步骤进行： 1. 首先，确保电脑上安装了相关的会计软件或者银行系统，以便能够接收和处理承兑汇票的信息。 2. 在软件或系统中打开承兑汇票模块或功能，通常可以在财务管理或银行业务相关的选项中找到。 3. 输入承兑汇票的基本信息，包括汇票号码、金额、付款人和收款人等。 4. 确认承兑汇票的有效期限和付款条件，如到期日、付款方式等。 5. 如果需要，可以附加相关的附件或文件，如合同、发票等。 6. 确认输入的信息无误后，点击保存或确认按钮，将承兑汇票的信息保存到系统中。 7. 系统会自动进行验证和核对，确保承兑汇票的合法性和有效性。 8. 在适当的时候，可以通过系统生成承兑汇票的报表或记录，以便进行跟踪和管理。需要注意的是，不同的会计软件或银行系统可能有不同的操作流程和界面，具体的操作步骤可能会有所不同。因此，在使用之前，建议先阅读相关的软件或系统的操作手册或向供应商咨询，以确保正确操作。

阅读 1385

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借款利息的会计分录应该在什么时候进行记录和确认？
王一老师 | 提问时间：12/05 13:35

#会计实务#

借款利息的会计分录应该在以下情况下进行记录和确认： 1. 借款发生时：当公司从银行或其他金融机构借款时，应该在借款发生时记录借款利息的会计分录。假设公司从银行借款10,000美元，年利率为5%，则会计分录如下：借：现金/银行存款 10,000 贷：借款 10,000 2. 计息期间：借款利息通常按照利息计算周期（通常为一年）进行计算。在每个计息周期结束时，应该记录和确认借款利息的会计分录。假设计息周期为一年，借款利息为500美元，则会计分录如下：借：利息费用 500 贷：应付利息 500 3. 偿还借款时：当公司偿还借款时，应该同时记录借款利息的会计分录。假设公司偿还借款10,000美元，并支付了500美元的借款利息，则会计分录如下：借：借款 10,000 借：应付利息 500 贷：现金/银行存款 10,500 需要注意的是，借款利息的会计处理可能会根据具体情况而有所不同。建议在实际操作中参考相关会计准则和公司的会计政策，并咨询专业会计师的意见。

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待处理财产损益的会计科目包括哪些？
李老师 | 提问时间：12/05 13:26

#会计实务#

待处理财产损益是指尚未确认或分配的损益项目，通常包括以下会计科目： 1. 待处理收益：指尚未确认为收入的项目，如待确认的销售收入、待确认的利息收入等。 2. 待处理费用：指尚未确认为费用的项目，如待确认的采购成本、待确认的运输费用等。 3. 待处理减值损失：指尚未确认的资产减值损失，如待确认的应收账款减值损失、待确认的存货减值损失等。 4. 待处理投资收益：指尚未确认的投资收益，如待确认的股权投资收益、待确认的债权投资收益等。 5. 待处理汇兑损益：指尚未确认的外币兑换损益，如待确认的外币兑换损益、待确认的外币货币资金损益等。这些待处理财产损益科目在财务报表编制时需要进行确认和分配，以确保准确反映企业的财务状况和经营业绩。

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