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老师国内公司取得香港公司分红收入，报所得税时候是要填22栏免税吗
文文老师 | 提问时间：01/19 10:18

#税务#

你好，要填22栏免税的

阅读 23

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所得税季报，我之前第1季度申报时，资产总额，从业人数填写错误，我现在第四度所得税季报申报，报表上第一季度资产总额，从业人数可以按正确的填写嘛？
朴老师 | 提问时间：01/19 10:18

#实务#

不能直接在四季度季报改一季度的资产总额、从业人数。系统限制：电子税务局一般只允许更正最近一期已申报报表，往期需从后往前依次更正。替代方案：网上无法操作的，带资料去税局大厅办理；若不涉税款，可在年度汇算清缴时按正确数据填报。

阅读 17

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老师，25年的专项附加扣除，1月份申报个税点下载就行了吗，不用是迁移吧？
小菲老师 | 提问时间：01/19 10:18

#税务#

同学，你好嗯嗯，就可以了

阅读 16

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老师企业所得税申报表新增应付职工薪酬的填报，请问如果之前会计做账有几个月没用应付职工薪酬科目怎么填？直接进费用就发放了
家权老师 | 提问时间：01/19 10:16

#实务#

那么加上费用科目统计已计入成本费用

阅读 33

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老师，您好，我司是一般纳税人，销售一台设备不含税卖价34万，不含税成本价为14万，如果开票需加收客户11%的税费，供应商也为一般纳税人，开票给我司也要加收我司11%的税费，假设销售了一台，应如何做账务处理？是怎么开发票？能否解释一下，客户是一般纳税人，税率是13%，为什么要加收客户11%的税点，不是加收13%的税点？
郭老师 | 提问时间：01/19 10:16

#实务#

如果税点都开到发票的情况下，借，库存商品应交税费应交增值税进项，贷，银行存款借银行存款，贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项，借，主营业务成本，贷，库存商品。这个不含税的金额和税额都是按照发票的来就可以的，因为你有对应的进项抵扣，交不了13%的税点，所以按照你单位需要缴纳的税款来计算 11%的税点就是已经很高了，实际一般纳税人如果是商业，也就是在5%以内的税款

阅读 31

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@朴老师，我又把自己绕进去了，太麻烦了，应该在，早期管理好，免税材料用于外销，不要用于内销，应该不会有转出这样的特殊情况。
朴老师 | 提问时间：01/19 10:16

#实务#

你的理解是正确的，把免税材料（尤其是保税进口料件）的用途严格区分，外销业务单独归集免税材料成本，内销业务全部用非免税、已完税的材料生产。这样就能从根本上避免：免税材料混用导致的进项税转出、抵减额拆分计算；视同内销补缴增值税 + 成本调整的双重麻烦；退税申报时的口径混淆和数据核对工作量。实操中只要做好材料用途台账，采购入库时标注免税 / 完税属性，生产领料时严格对应外销 / 内销订单，后续的退税和税务申报都会简单很多。

阅读 25

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老师之前23年买的固定资产，忘了提折旧了，现在一下子补提够之前的，还是从现在开始提
文文老师 | 提问时间：01/19 10:16

#实务#

你好，可以补提够之前的

阅读 13

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老师，这个人有两个个体户，另外一家我做了汇算清缴，没有用60000元，现在这家我想用60000，这里这么显示的，怎么办
家权老师 | 提问时间：01/19 10:15

#实务#

意思是吧那个60000删除就行

阅读 45

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第三方人力资源公司代缴社保和工资，我们公司的这些费用还需要过应付职工薪酬这个科目吗？
文文老师 | 提问时间：01/19 10:14

#实务#

不需要过应付职工薪酬这个科目

阅读 70

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注销公司，未分配利润有10万，一般注销还是简易注销怎么注销，需要怎处理？
小菲老师 | 提问时间：01/19 10:14

#实务#

同学，你好还有其他科目有余额吗

阅读 47

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周转材料的整个会计处理分录是怎么样的
文文老师 | 提问时间：01/19 10:14

#实务#

借：周转材料贷：银行存款领用时借：制造费用贷：周转材料

阅读 20

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老师，我们做食品加工，平时用的包装袋有版费，跟供应商签的协议，货款满多少就退我们版费，支付版费时，借其他应收，贷银行，现在统计有接近20万元的版费因不满足条件，无法退回，需要冲销计入其他应收的版费，是一次计入借，营业外支出，贷其他应收，还是做摊销，计入制造费用做摊销，因为包装袋是生产成本，版费是不是需要摊销到成本里呢
朴老师 | 提问时间：01/19 10:12

#实务#

应计入制造费用，无需摊销，一次性结转至生产成本。会计分录借：制造费用 — 包装物版费贷：其他应收款 —XX 供应商（版费）期末随制造费用一并结转至生产成本借：生产成本 — 制造费用贷：制造费用 — 包装物版费

阅读 38

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我12月份有批货物出口了，报关单上有一批货跟供应商质量问题有争议，打算不付款了，发票是开进了，他要是作废的话我们这么是不是挺麻烦了，一张报关单我是先将正常都分的先退吗？还是把这非正常的发票也申报了？
暖暖老师 | 提问时间：01/19 10:11

#实务#

你好，先全部确认后收入，后期不行再冲

阅读 55

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请问建筑业税负多少？增值税企业所得税
家权老师 | 提问时间：01/19 10:11

#税务#

没有全网公布税负的，据实申报就行

阅读 19

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老师我们承兑汇票到期定期结息现金流量归入哪里
家权老师 | 提问时间：01/19 10:11

#实务#

承兑汇票到期那个不涉及现金流增减的。定期结息收到其他经营活动

阅读 10

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你好老师！固定资产-融资租入固定资产一般在什么情况下可以用这个科目
小菲老师 | 提问时间：01/19 10:10

#实务#

同学，你好固定资产是融资租入的情况

阅读 43

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请问个体户，想变更营业范围，找不到旧营业执照了，全部步骤需要怎么弄？
小菲老师 | 提问时间：01/19 10:10

#实务#

同学，你好一、核心步骤：先公示，再变更公示声明作废：在报纸或国家企业信用信息公示系统发布声明，说明执照作废。准备变更材料：带上公示回执、身份证、新经营范围等，去登记机关申请。领取新执照：审核通过后，就能拿到新执照啦。二、详细材料清单必备：《个体工商户变更登记申请书》、经营者身份证、公示作废的证明。其他：新经营范围涉及许可的，需提供批准文件。三、注意事项费用：登记费一般10元左右，具体以当地为准。时间：材料齐全的话，3-5个工作日能办好。线上办理：很多地方支持网上申请，更方便。

阅读 33

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老师，残疾人就业保障金里上年在职工人数的数据是，每季度初末想加/2算出来4个季度的数据再相加/4得出的数字填入这里对吧老师，那中间月份比如4月5月进进出出的人数不去管对吧。
家权老师 | 提问时间：01/19 10:10

#实务#

那个是全年人数合计/12，不是季度平均

阅读 32

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你好，老师第四季度需要交所得税。是需要计提所得税吗？还是先结账？怎么做分录？先操作哪步骤？
文文老师 | 提问时间：01/19 10:09

#税务#

是需要计提所得税，可先计提，再结转损益

阅读 49

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本年度提10%盈余公积的话要超过注册资本50%了，我可以数字凑满50%注册资本来提吗，还是一定要提10%
文文老师 | 提问时间：01/19 10:09

#实务#

你好，可以数字凑满50%注册资本来提

阅读 33

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你好老师！黄金收旧料加工好后给顾客都需要缴纳哪些税种，还有一种就是收取顾客的旧料，以旧换新这个需要加纳什么税
小菲老师 | 提问时间：01/19 10:09

#实务#

同学，你好以旧换新这个需要加纳什么税差额缴纳增值税

阅读 28

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内账计算当月利润的公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 14:08

#会计实务#

内账计算当月利润的公式是：当月利润 = 期末总资产 - 期初总资产 - 期间所有费用其中，期末总资产是指当月末的资产总额，包括固定资产、流动资产等；期初总资产是指当月初的资产总额，包括固定资产、流动资产等；期间所有费用包括当月内发生的所有费用，如工资、房租、水电费等。通过计算上述公式，可以得到当月的利润数额。

阅读 2040

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车船税的缴纳通常是在车辆注册或年审时进行，车主需要提供相关证明文件和缴费凭证。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 14:00

#会计实务#

是的，车船税的缴纳通常是在车辆注册或年审时进行。车主需要提供以下相关证明文件和缴费凭证： 1. 车辆登记证书：车主需要提供车辆登记证书作为证明车辆所有权的文件。 2. 车主身份证明：车主需要提供身份证或其他有效的身份证明文件。 3. 车辆行驶证：车主需要提供车辆行驶证作为证明车辆合法行驶的文件。 4. 缴费凭证：车主需要提供车船税的缴费凭证，可以是银行转账凭证、缴费单据或其他相关证明文件。车主可以在车辆注册或年审时，将以上文件和缴费凭证提交给相关机关，完成车船税的缴纳手续。注意，不同地区可能有不同的具体要求和程序，请根据当地的规定进行操作。

阅读 594

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原始凭证填制时需要注意的票据附着和保管要求是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 13:58

#会计实务#

在填制原始凭证时，需要注意以下票据附着和保管要求： 1. 票据的附着：原始凭证上所附的票据必须是真实、完整、准确、合法的。票据应按照发生时间的先后顺序附着在原始凭证上，并注明票据的种类、编号、金额等信息。 2. 票据的保管：原始凭证上所附的票据应妥善保管，以确保其完整性和安全性。票据应存放在专门的票据保管柜或保险柜中，防止遗失、损毁或被盗。 3. 票据的编号：每张票据都应有唯一的编号，以便于日后查找和核对。票据编号应按照一定的规则进行编排，例如按照时间顺序、部门顺序或业务顺序等。 4. 票据的盖章和签字：票据上的盖章和签字应真实有效，确保票据的合法性和可信度。相关人员应按照规定的程序进行盖章和签字，同时应注意保护盖章和签字的私密性。 5. 票据的复制和备份：原始凭证上所附的票据可以进行复制和备份，以便于日后查验和审计。复制和备份的票据应与原始凭证保持一致，并妥善保存。总之，填制原始凭证时需要注意票据的真实性、完整性、准确性和合法性，同时要妥善保管票据，确保其安全性和可追溯性。

阅读 559

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返还的工会经费应如何反映在财务报表中？
李老师 | 提问时间：12/05 13:50

#会计实务#

返还的工会经费应当按照以下步骤反映在财务报表中： 1. 首先，将返还的工会经费金额记录在财务账簿中的“工会经费返还”科目下。 2. 在资产负债表中，将返还的工会经费金额从负债项目中减去，例如从“应付工会经费”科目中扣除。 3. 在利润表中，将返还的工会经费金额从“其他收入”科目中减去。 4. 如果返还的工会经费金额较大，可以在利润表中单独列出一个“工会经费返还”科目，以更清晰地展示返还金额的影响。需要注意的是，具体的财务报表处理可能因公司的会计政策和准则的要求而有所不同，建议在处理时参考相关会计准则并与财务专业人员进行沟通。

阅读 893

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建设银行利率计算器的计算结果可以用于哪些场景或决策？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:45

#会计实务#

建设银行利率计算器的计算结果可以用于以下场景或决策： 1. 贷款计划：利率计算器可以帮助借款人计算出借款的利息和还款计划，以便确定每月的还款金额和还款期限。 2. 投资决策：利率计算器可以帮助投资者计算出投资产品的预期收益率，以便评估投资的风险和回报。 3. 财务规划：利率计算器可以帮助个人或企业计算出存款的利息收入，以便规划财务目标和预算。 4. 贷款比较：利率计算器可以用于比较不同贷款产品之间的利率和还款计划，以便选择最适合自己需求的贷款产品。 5. 利率调整：利率计算器可以帮助借款人计算出贷款利率的调整后的还款金额，以便应对利率上升或下降的情况。总之，建设银行利率计算器的计算结果可以帮助个人和企业做出更明智的金融决策，包括贷款、投资和财务规划等方面。

阅读 1163

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同一控制下的企业合并的会计处理方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 13:41

#会计实务#

同一控制下的企业合并的会计处理方法通常采用母公司合并法。具体步骤如下： 1. 识别被合并方和合并方：确定哪个企业是母公司，哪个是子公司。 2. 测量被合并方的净资产：被合并方的净资产应按照公允价值进行测量，包括其资产、负债和所有者权益。 3. 确定合并日：合并日是指控制权转移的日期，合并日之前的交易和事项不计入合并范围。 4. 计算合并溢价：合并溢价是指母公司支付的超过被合并方净资产公允价值的金额。 5. 计算合并后的合并方资产负债表：将母公司的资产负债表与被合并方的净资产合并，同时调整合并溢价。 6. 计算合并后的合并方损益表：将母公司和被合并方的损益表合并，同时调整合并溢价。 7. 处理合并后的相关事项：包括合并后的税务处理、合并后的股权结构调整等。 8. 报告合并后的财务报表：根据会计准则的要求，编制合并后的财务报表，包括合并后的资产负债表、损益表和现金流量表。需要注意的是，以上是一般的会计处理方法，具体的会计处理还需根据实际情况和相关会计准则进行调整和适用。

阅读 1815

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承兑汇票电脑如何接收？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:37

#会计实务#

承兑汇票的电脑接收一般可以通过以下步骤进行： 1. 首先，确保电脑上安装了相关的会计软件或者银行系统，以便能够接收和处理承兑汇票的信息。 2. 在软件或系统中打开承兑汇票模块或功能，通常可以在财务管理或银行业务相关的选项中找到。 3. 输入承兑汇票的基本信息，包括汇票号码、金额、付款人和收款人等。 4. 确认承兑汇票的有效期限和付款条件，如到期日、付款方式等。 5. 如果需要，可以附加相关的附件或文件，如合同、发票等。 6. 确认输入的信息无误后，点击保存或确认按钮，将承兑汇票的信息保存到系统中。 7. 系统会自动进行验证和核对，确保承兑汇票的合法性和有效性。 8. 在适当的时候，可以通过系统生成承兑汇票的报表或记录，以便进行跟踪和管理。需要注意的是，不同的会计软件或银行系统可能有不同的操作流程和界面，具体的操作步骤可能会有所不同。因此，在使用之前，建议先阅读相关的软件或系统的操作手册或向供应商咨询，以确保正确操作。

阅读 1266

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借款利息的会计分录应该在什么时候进行记录和确认？
王一老师 | 提问时间：12/05 13:35

#会计实务#

借款利息的会计分录应该在以下情况下进行记录和确认： 1. 借款发生时：当公司从银行或其他金融机构借款时，应该在借款发生时记录借款利息的会计分录。假设公司从银行借款10,000美元，年利率为5%，则会计分录如下：借：现金/银行存款 10,000 贷：借款 10,000 2. 计息期间：借款利息通常按照利息计算周期（通常为一年）进行计算。在每个计息周期结束时，应该记录和确认借款利息的会计分录。假设计息周期为一年，借款利息为500美元，则会计分录如下：借：利息费用 500 贷：应付利息 500 3. 偿还借款时：当公司偿还借款时，应该同时记录借款利息的会计分录。假设公司偿还借款10,000美元，并支付了500美元的借款利息，则会计分录如下：借：借款 10,000 借：应付利息 500 贷：现金/银行存款 10,500 需要注意的是，借款利息的会计处理可能会根据具体情况而有所不同。建议在实际操作中参考相关会计准则和公司的会计政策，并咨询专业会计师的意见。

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待处理财产损益的会计科目包括哪些？
李老师 | 提问时间：12/05 13:26

#会计实务#

待处理财产损益是指尚未确认或分配的损益项目，通常包括以下会计科目： 1. 待处理收益：指尚未确认为收入的项目，如待确认的销售收入、待确认的利息收入等。 2. 待处理费用：指尚未确认为费用的项目，如待确认的采购成本、待确认的运输费用等。 3. 待处理减值损失：指尚未确认的资产减值损失，如待确认的应收账款减值损失、待确认的存货减值损失等。 4. 待处理投资收益：指尚未确认的投资收益，如待确认的股权投资收益、待确认的债权投资收益等。 5. 待处理汇兑损益：指尚未确认的外币兑换损益，如待确认的外币兑换损益、待确认的外币货币资金损益等。这些待处理财产损益科目在财务报表编制时需要进行确认和分配，以确保准确反映企业的财务状况和经营业绩。

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