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事项2的分录怎么写？事项4重新估计退回率的分录这样写对吗？借:库存商品6.4 主营业务成本1.6贷:应收退货成本8 借:预计负债12 贷:主营业务收入2.4 应收账款9.6
朴老师 | 提问时间：11/13 13:26

#税务#

事项 2：按单独售价比例分配收入，分录为：借：银行存款 / 应收账款 180贷：主营业务收入 —A 60、—B 40、—C 80借：主营业务成本 —A 50、—B 30、—C 60贷：库存商品 —A 50、—B 30、—C 60 事项 4：你的分录正确，通过调整库存商品、主营业务成本、预计负债、主营业务收入和应收账款，反映退货率降低的影响。

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这个怎么填？从哪里汇总数据：自有资金不知道，银行贷款我知道的。生产资金和非生产资金怎么看
朴老师 | 提问时间：11/13 13:11

#税务#

自有资金从资产负债表 “所有者权益”（实收资本 + 资本公积 + 盈余公积 + 未分配利润）汇总；生产资金汇总生产经营相关资产（存货、生产设备等），非生产资金汇总非经营用途资产（闲置现金、非生产固定资产等）。

阅读 37

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享受退役士兵创业就业税收优惠的，纳税年度终了，如果企业实际减免的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加小于核算减免税总额，企业在企业所得税汇算清缴时以差额部分扣减企业所得税。所得是汇算，在那个表里面填差额。
郭老师 | 提问时间：11/13 13:03

#税务#

减免所得税优惠明细表》第31行“扶持自主就业退役士兵创业就业企业限额减征企业所得税”的“金额”栏填写减免税额

阅读 28

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老师，自然人股权转让。因转让价格偏低，不通过。现增加转让价格，股权转让协议重新签署，可以仍指定与旧的协议同一个转让日期吗？
朴老师 | 提问时间：11/13 12:59

#税务#

不建议指定与旧协议相同的转让日期，存在法律和税务风险。正确做法是按实际签署时间定新协议日期，或签补充协议说明价格调整（补充协议用新签署日期），同时确保调整后价格公允。

阅读 46

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老师，老板的车给单位用，要是不开租车发票这辆车的费用报销是不是不能税前扣除。那老板收到的这个租车费钱要交个税吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/13 12:58

#税务#

您好，不好意思，你是要问其他老师吧，不小心点到了，如果没有发票不能抵税，如果法人没有交个税，由公司代交

阅读 68

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2025年11月发现2024年12月有一笔收入2500重复记入了两次，需要红冲一个25000元，怎么进行账务处理和税务申报。
小菲老师 | 提问时间：11/13 12:55

#税务#

同学，你好借：应收账款负数贷：以前年度损益调整负数应交税费-应交增值税-销负数

阅读 37

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出口退税：请问一下，报关单上的货值被客户以货值和服务费二部份汇款了。对方改不了付款方式。我们又不想放弃退税，需要注意什么呢。应该怎么操作
朴老师 | 提问时间：11/13 12:54

#税务#

让客户汇款附言注明 “XX 报关单货款 + 服务费”，留存合同、沟通记录证明服务费与出口相关，确保收汇总额≥报关货值。退税按报关货值申报，保留水单和关联证据备查，不影响退税。

阅读 34

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老师您好。怎么判断一个支付宝，是企业支付宝，还是个人支付宝。请帮忙详细说一下。
刘艳红老师 | 提问时间：11/13 12:54

#税务#

您好，企业支付宝是公司的名字，个人支付宝是个人的名字

阅读 24

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老师好！请问电子税务局逾期申报，在哪个模块里面？
小菲老师 | 提问时间：11/13 12:45

#税务#

同学，你好我要办税-税费申报及缴纳-逾期申报”模块

阅读 47

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老师，我2025年成立的公司，要申报残保金吗？
小菲老师 | 提问时间：11/13 12:41

#税务#

同学，你好不需要的

阅读 48

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我们有个工程发生扣款项，发包方针对扣款项给我们开具对应蓝字发票的红字发票，我不太懂，这个红冲应该由我们开具把，收前方还能开具红字发票吗，红字发票我们也不能抵扣吧
郭老师 | 提问时间：11/13 12:40

#税务#

如果是专票，你们认证之后，你开红字确认单，销售方开红字发票。红字发票只能是销售方开。

阅读 57

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老师，什么情况下要申报未开票收入？我们的情况是，有的先发货，还没收款，就没开票，需要申报吗
小菲老师 | 提问时间：11/13 12:36

#税务#

同学，你好对方确认收货，你们就要做收入

阅读 40

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员工月中发放上月工资，月底又预支次月工资个税如何报。
小菲老师 | 提问时间：11/13 12:33

#税务#

同学，你好预支次月工资，这个做借款，不申报个税的

阅读 26

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公司工资有发现金，也有转账的，现金的要怎么完善手续呢
小菲老师 | 提问时间：11/13 12:31

#税务#

同学，你好现金发放，需要签收单，员工签字

阅读 30

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最近S局在查印花税，根据印花税相关解释是根据签订合同为依据，但是S局现在根据收支两条线来比对印花税是否有漏交的，这样怎么处理呢，我们主营酒店，所以这个印花税我们到底以什么为依据来缴纳，我之前在房产公司她只是根据预收房款的金额来缴纳印花税其他采购材料并未缴纳印花税
郭老师 | 提问时间：11/13 12:24

#税务#

酒店住宿收入不需要交，但是你购买的商品这些需要交买卖合同印花税房地产采购的材料销售的房屋都要交印花税是双方的，双方都要交

阅读 89

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老师，员工工资高，老板说报全年一次性奖金，只报一个人会不会很怪呀
小菲老师 | 提问时间：11/13 12:22

#税务#

同学，你好这个不要紧的

阅读 36

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对方开给我们公司的发票，我们抵扣了，现在要红冲了，是开票方发起红字确认表吗
小菲老师 | 提问时间：11/13 12:17

#税务#

同学，你好一方发起红字确认表，另一方确认就行

阅读 23

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最近S局在查印花税，根据印最近S局在查印花税，根据印花税相关解释是根据签订合同为依据，但是S局现在根据收支两条线来比对印花税是否有漏交的，这样怎么处理呢
刘艳红老师 | 提问时间：11/13 12:16

#税务#

酒店住宿收入不需要交，但是你购买的商品这些需要交买卖合同印花税房地产采购的材料销售的房屋都要交印花税是双方的，双方都要交这个是另外一个老师回复的，是这样吗

阅读 74

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最近S局在查印花税，根据印花税相关解释是根据签订合同为依据，但是S局现在根据收支两条线来比对印花税是否有漏交的，这样怎么处理呢
刘艳红老师 | 提问时间：11/13 12:14

#税务#

主营酒店。。。。。

阅读 73

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老师，我司是小规模纳税人，出租商铺给个人办公使用，需要缴纳哪些税费？怎么计算？
郭老师 | 提问时间：11/13 12:04

#税务#

自己的房屋增值税，5% 不含增值税的金额*5%。如果普通发票季度30万以内可以免增值税，附加税，附加税根据缴纳的增值税*6%。印花税，不含增值税的金额*1‰，减半房产税，不含增值税的金额*6%。土地使用税，面积*单价减半。企业所得税，小型微利企业根据利润5%。

阅读 55

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老师好！非甲烷总烃在环保税信息采集里面污染物名称选择哪个？
朴老师 | 提问时间：11/13 12:00

#税务#

确定污染物类别：非甲烷总烃属于大气污染物，在填写《环境保护税基础信息采集表（主表）》时，需将 “污染物类别” 明确勾选为大气污染物，且主表的类别需与后续附表信息保持一致。对应附表填报：完成主表基础信息采集后，需进入《大气、水污染物基础信息采集表》进行补充采集。操作时可通过页面 “增加” 按钮调出税源信息列表，选中对应税源后录入非甲烷总烃适用的排放执行标准（如《大气污染物综合排放标准》GB16297 - 1996 等行业或国家标准）及标准浓度值，完成信息保存即可。

阅读 145

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退税务申报表自检成功是不是没问题了，可以申报了。
文文老师 | 提问时间：11/13 11:59

#税务#

是，退税务申报表自检成功是没问题了，可以申报了

阅读 33

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老师我们有个商贸企业平时做账可不可以直接进来的计入库存商品不计入进销存系统？因为我们是有人要才进全部卖完
刘艳红老师 | 提问时间：11/13 11:55

#税务#

您好，这个看公司制度，都可以的

阅读 39

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公司车辆卖出二手车开票价格低于评估价税局让补交是按二手车税率补交还是按公司一般纳税人税率补交
刘艳红老师 | 提问时间：11/13 11:54

#税务#

您好，是按一般纳税人税率补交

阅读 38

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老师好，所得税申报表 A类是什么类型的申报表？年度还是月度
文文老师 | 提问时间：11/13 11:49

#税务#

所得税申报表 A类是年度的

阅读 26

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生产制造企业，成品往出去卖时加几个点的税合适，怎么计算呀
家权老师 | 提问时间：11/13 11:45

#税务#

那个不只是加税点的，先按20%-30%的毛利计算，看市场反应

阅读 35

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老师，工程公司申报的农民工工资给要交残保金
小菲老师 | 提问时间：11/13 11:45

#税务#

同学，你好要缴纳残保金的

阅读 26

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公司准备注销，但是未分配利润未负数-354964，其他应付款还是428254，公司注销的话这个其他应付款要先还掉么
家权老师 | 提问时间：11/13 11:44

#税务#

是的，需要先还，不然就要转入营业外收入

阅读 52

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老师好，今年冲红了一张去年采购原材料开具的增值税发票，已经抵扣了，对应的商品已经出售，当初的会计直接用的生产成本直接材料，那我现在冲红是不是把生产成本用利润分配未分配利润来做，今年重新开的发票金额比冲红的这张金额小一点，对税务有没有影响还需要做出怎样的调整？谢谢老师
郭老师 | 提问时间：11/13 11:34

#税务#

原路冲借，库存商品贷，利润分配，未分配利润借，生产成本贷，库存商品借原材料贷生产成本借应付账款贷，原材料应交税费应交增值税进项转出借原材料应交税费应交增值税进项贷应付账款借生产成本贷，原材料借，库存商品贷生产成本借利润分配未分配利润贷库存商品对税务有影响，需要进项转出，然后再重新认证。然后之前最好能修改汇算清缴纳税调增

阅读 30

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老师，你好，正常，年底，是股东向公司借款，就是其他应付款在借方，都是要归还给公司是吗，比如营业执照上的法人，但是不是股东，这样也要吗。余额在贷方就不要管它是吗，余额在借方不是股东的借款也不用管是吗
家权老师 | 提问时间：11/13 11:31

#税务#

是的，需要归还的，不然就要按分红交个税

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