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你好,老师,我想咨询一下我们公司是分公司,注册在山东的,小规模纳税人,我们增值税是按照季度申报的,开的发票建筑服务*劳务费,25年11月有一个项目是在天津,开了100000跟100800的专票,这个需要在天津预交税款吗
董孝彬老师
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提问时间:11/14 16:44
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 44
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老师,我们公司和集团公司共用的办公室,但是房租发票是全部开给集团公司,我们办公室的房租可以以分割单的形式入账吗?或者怎么样入账可以合理的在税前扣除,还有就是办公电脑固定资产这些也是,从集团的资产里面划分过去的,这个怎么入账合理一点呢
朴老师
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提问时间:11/14 16:44
#税务#
房租可凭分割单 + 集团发票复印件 + 分割协议入账并税前扣除,也可让集团开租赁发票;集团划拔的办公电脑,按无偿调拨(凭调拨单按净值入账)或租赁(签合同付租金入账)处理,两种方式都合规。
阅读 46
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老师,公司买二手车,印花税税率是按什么算的?
家权老师
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提问时间:11/14 16:41
#税务#
就是按买卖合同0.03%的税率
阅读 65
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销售材料与运输服务是混合销售还是兼营销售
家权老师
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提问时间:11/14 16:35
#税务#
那个是兼营销售业务
阅读 59
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模具中的电极,开发票,税收分类编码是什么
刘艳红老师
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提问时间:11/14 16:32
#税务#
1080127010100000000 石墨电极 非金属矿物制品 13%
阅读 76
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公司员工的体验费能量化到个人,需要并入工资薪金申报个人所得税吗?
苏晓燕老师
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提问时间:11/14 16:29
#税务#
您好,是的,如果能量化到个人需要
阅读 76
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老师好,收到一张2021年的进项专用发票,请问进项专用发票有期限吗?
文文老师
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提问时间:11/14 16:28
#税务#
进项专用发票,没有期限
阅读 64
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老师这道题折旧税法不是不允许扣除了吗?为什么最后还扣除了?
朴老师
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提问时间:11/14 16:20
#税务#
题目中 “2021 年、2022 年行政部门固定资产少提折旧(达到重要性要求)” 属于会计差错更正,需调整会计利润和所有者权益;而 “税法规定上述折旧不再允许税前扣除” 是税务层面的规则,不影响会计上的差错更正处理。 具体来说: 会计上,少提折旧属于前期差错,需追溯调整,减少以前年度利润,进而减少所有者权益,所以要在所有者权益变动表中扣除这部分折旧(200 万 + 300 万)。 税法上的 “不允许扣除” 是针对企业所得税纳税申报的规定,与会计层面的差错更正属于两个维度,因此会计处理时仍需按准则调整所有者权益。
阅读 301
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企业收到的稳岗返还,用于支付社保费的,是营业外收入吗?在企业所得税汇算清缴时,是否调增?
刘艳红老师
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提问时间:11/14 16:20
#税务#
您好,收到稳岗返还 借:银行存款 贷:营业外收入
阅读 42
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老师,您好!中秋节没人发了200元现金,这个该怎么做账,需要申报个税吗?
家权老师
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提问时间:11/14 16:19
#税务#
那个直接加在工资申报个税,按工资做账
阅读 61
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老师,您好!请问期末余额是指上一年公司银行账户余额是吗?
家权老师
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提问时间:11/14 16:07
#税务#
比如10月的期末余额就是资产负债表10月的余额
阅读 33
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老师,问一个关于土地增值税的问题,我们转让了一部分土地,我们是转让方,可以受让方先缴纳契税,再办理过户吗
文文老师
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提问时间:11/14 16:02
#税务#
可以受让方先缴纳契税,再办理过户。
阅读 41
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请问老师,公司还没有实际经营,已经做了税务登记,土地税和房产税需要缴纳吗?
文文老师
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提问时间:11/14 15:57
#税务#
名下有房子,土地税和房产税需要缴纳
阅读 37
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老师,您好!请问这个报关单上面的运费保费杂费指的是海运运费,海运保费吗
董孝彬老师
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提问时间:11/14 15:55
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 70
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老师,你好,公司做股权转让,有A、B两个股东,注册资金100万,A股东占股80%,已经实缴。B股东占股20%,未实缴。未分配利润负数30万左右,实收资本80万是A股东的。所有权权益其他报表项目金额为0,现在B股东要转让他的全部股权,请问可以0元转让吗?如果不能,最低转让价格是多少?
朴老师
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提问时间:11/14 15:50
#税务#
可以 0 元转让,0 元就是合规合理的最低价格,核心是 B 股东未实缴且公司权益对应其股权价值为负。
阅读 135
收藏 1
当前很多工厂在处理内部污水时会产生大量的一般固废物--污泥。污泥的堆放与处置对他们来说是很困难的事。而我公司刚好具有处置污泥的能力。我们可以收购他们的污泥,并将其生产成土壤调理剂、有机肥、绿化种植土、营养土(也仅仅能生产这些产品)。 我想系统性地、全面地知道,这一过程中,我们能享受哪些税收优惠? 谢谢!!
朴老师
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提问时间:11/14 15:49
#税务#
增值税:符合条件可选 70% 比例即征即退,或选免征增值税,选定后 36 个月内不能变更。 企业所得税:原料中污泥占比等达标,生产所得减按 90% 计入收入;若项目符合对应目录,可享 “三免三减半” 优惠。 环境保护税:无需为收购的污泥缴税;自身生产污染物达标排放,可享对应减税优惠。
阅读 300
收藏 1
如果有退税款的话,电子税务局界面退税额体现在哪里?
刘艳红老师
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提问时间:11/14 15:49
#税务#
您好,搜退税就可以了
阅读 51
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老师,建筑服务异地施工,工资40万在异地的个税数据25,企业所得税中的职工薪酬只有本地数据15万,填异地就提示错误,这种怎么操作,我三季度只填的本地数据没有填异地就没提示,针对这个问题,如何操作呢要不要更改异地个税
郭老师
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提问时间:11/14 15:49
#税务#
不需要修改 职工薪酬这边本来就包含异地 你税务局这边没有取到数据
阅读 59
收藏 0
报表所属期应该填一个月吧
家权老师
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提问时间:11/14 15:43
#税务#
你要查询全年的就可以那样输入
阅读 52
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电子税务局报表所属期应该填一个月的吗,能填一年的
家权老师
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提问时间:11/14 15:42
#税务#
具体申报的是什么呢?
阅读 54
收藏 0
老师这道题应该怎么做?
朴老师
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提问时间:11/14 15:39
#税务#
计算摊销差异:错误摊销(10 年):8000/10*(6/12)=400 万元正确摊销(8 年):8000/8*(6/12)=500 万元少计摊销费用 100 万元(利润多计 100 万元)分析所得税影响:税法加计扣除 200%,扣除差异 (500-400)*200%=200万元,应纳税所得额少计 200 万元,企业所得税少计 200*25%=50 万元。计算留存收益影响:净利润减少 100 - 50 = 50万元盈余公积调减 50*10%=5 万元未分配利润调减 50 - 5 = 45 万元
阅读 102
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请问销售人员出差申请签证费可以记销售费用-差旅费吗?还是销售费用-签证费
家权老师
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提问时间:11/14 15:39
#税务#
销售人员出差申请签证费可以记销售费用-差旅费
阅读 43
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A,选择因债务转为权益工具而增加的普通股,不是稀释吗
朴老师
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提问时间:11/14 15:38
#税务#
A 选项属于稀释性潜在普通股。因为债务转为权益工具会增加普通股股数,假设转换后会稀释每股收益,所以应纳入稀释每股收益计算。
阅读 101
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老师,您好,我生产企业单位出口退税,外购的平时报了增值税免抵退收入了,报免抵退税的时候只申报需要退税的自产的产品就行是么,外购的不符合只能免税并且进项得转出。免抵退税操作问题,不管外购的了平时申报了增值税
郭老师
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提问时间:11/14 15:38
#税务#
对的是的,是这么做的。
阅读 66
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小规模期间取得的专票后期升为一般纳税人可以抵扣嘛?
家权老师
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提问时间:11/14 15:33
#税务#
小规模期间没有申报销售收入,后期转为一般纳税人才能抵扣
阅读 57
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老师好,公司盈利了,有净利润要怎么处理,是否需要提取法定盈余公积,能不能不提取盈余公积,直接给股东发股利
刘艳红老师
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提问时间:11/14 15:27
#税务#
您好,这个看公司制度,可以不提,可以提
阅读 107
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老师,领导让我看看这张发票可不可以。我们是购买方。我看备注我们的开票信息不对,我们领导让看看还有没有其他需要改的信息。老师,我们的合同是联通给我们做供应链系统,并且把设备融资租赁给我们。
家权老师
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提问时间:11/14 15:25
#税务#
开票不规范,单位不能是数字
阅读 36
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老师,出口免税申报填销售额是填收款金额换算成人民币的金额吗?还是填不含税收入呢?
家权老师
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提问时间:11/14 15:25
#税务#
是填换算成人民币的金额,那个含税的,因为出口免税
阅读 63
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请问自然人A独资有限公司注册资金100万,后面新增股东2个BC,各投50万,总注册资金200万,A暂50%,BC各25%,请问这种需要交税吗
家权老师
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提问时间:11/14 15:20
#税务#
实缴到位才需要交营业账簿印花税。新增股东要交产权转移书据印花税
阅读 39
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老师您好,甲乙双方签订后勤服务合同,乙方为甲方员工提供住宿,甲乙公司不在同一个地区,甲公司在A省,乙公司在B省,先是甲公司员工自己租好房子,然后乙公司给甲公司开具的发票项目名称是,*经营租赁*员工住宿及员工租户主的房子产权号,税率是9%,面积单位平方米,数量1,请问乙公司这样开票可以吗
家权老师
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提问时间:11/14 15:19
#税务#
按房产的实际面积填写
阅读 41
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