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老师帮我看看这个是不是最新的，附表5
小锁老师 | 提问时间：01/13 18:53

#实务#

您好，这个申报表是新的，这个

阅读 40

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您好老师，公户已发工资（回单上用途是工资），但未申报工资，那25年发的工资可以先做预付工资分录借：应付职工薪酬，贷：银行存款，然后再补申报到26年就算26年工资可以吗？
郭老师 | 提问时间：01/13 18:52

#实务#

可以可是你不要做应付职工薪酬，你做其他应收款

阅读 40

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电子税务系统里还有今年前几个月份，以及2024年的进项发票，未认证税额大概有165块钱，基本上是一些铁路电子客票，这个怎么处理
岳老师 | 提问时间：01/13 18:51

#实务#

这个不影响的，现在没有期限限制了。

阅读 18

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工程公司支付给甲方的投标保函费怎么入账
岳老师 | 提问时间：01/13 18:51

#实务#

借：管理费用贷：银行存款

阅读 15

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老师，公司是一人独资企业，公司都是借的股东钱，当时计入了其他应付款，由于长时间挂账，我可以直接转入实收资本吗
岳老师 | 提问时间：01/13 18:51

#实务#

可以借：其他应付款贷：实收资本

阅读 22

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家具厂，单独安装，开发票名称
小锁老师 | 提问时间：01/13 18:45

#实务#

您好，这个可以开最新的劳务发票，这个

阅读 38

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应付账款金额很大，实际不是真实的怎么处理好一点，老师
小锁老师 | 提问时间：01/13 18:44

#实务#

您好，这个的话，可以做一些到损益科目，这个

阅读 16

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个人开发票都缴纳20%的个人所得税吗
岳老师 | 提问时间：01/13 18:43

#实务#

请问您是因为什么业务开具发票呢？

阅读 36

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打官司赢的违约金怎么入账
岳老师 | 提问时间：01/13 18:43

#实务#

借：银行存款贷：营业外收入

阅读 37

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家具厂到酒店安装，开发票名称
Fenny老师 | 提问时间：01/13 18:41

#实务#

你好，这个是和销售家具一起收费的吗。可以统一开销售货物类发票。

阅读 61

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老师年终必须要计提年终奖吗我们这边年终奖一点影没有都没有算出来怎么做账
岳老师 | 提问时间：01/13 18:39

#实务#

年终奖可以拉低个税边际税率，建议尽量使用。

阅读 17

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个体户怎样做汇算清缴
小锁老师 | 提问时间：01/13 18:39

#实务#

您好，这个有利润表吗你们

阅读 16

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我们单位是一般纳税人出口退税外贸公司，本年度有2单报关，是提供的服务，不打算推税，税务局提示出口征税报关单确认，请问这两笔报关我需要开票出去吗？开票的税率我们选择0税率吗？还是免税，还是13个点的？
岳老师 | 提问时间：01/13 18:38

#实务#

需要开票，按照适用税率（6%或者9%）。

阅读 38

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老师，我付土地事务中心购土地分录怎么做？
Fenny老师 | 提问时间：01/13 18:36

#实务#

你好，这个土地是用来做什么的。一般是借：无形资产贷：银行存款

阅读 39

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董老师，请问在线吗？
岳老师 | 提问时间：01/13 18:35

#实务#

请问您有什么问题需要咨询吗？

阅读 45

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老师您好请问，增值税进项入账的金额比申报金额少了376.66，以前年度遗留下来的，以前纸质的发票找不到是哪个了，这种情况怎么处理？
郭老师 | 提问时间：01/13 18:32

#实务#

那你知道这个具体的是什么业务吗？把这个业务补进来就行。

阅读 43

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老师，本年盈利了，怎么做成年利润结转，分录怎么写
岳老师 | 提问时间：01/13 18:32

#实务#

借：本年利润贷：利润分配

阅读 17

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一万块钱的机械租赁费公对公转过去可以不要合同吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/13 18:30

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 15

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找朴老师，接上一个话题，那暂估入库这个凭证，为什么不用理他呢？我不理解，
朴老师 | 提问时间：01/13 18:28

#实务#

没有不理他因为你这个现金买的没有发票你付款的分录就做借应付账款暂估贷现金然后没有发票的这部分库存商品你调增就行了

阅读 60

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老师你好！EXW贸易方式出口，1、出口报关都是买方办理，国内的外贸企业办理出口业务需要委托报关协议吗？2、是不是这个方式下，委托报关协议里的委托方应该是外商？
朴老师 | 提问时间：01/13 18:20

#实务#

国内外贸企业办理 EXW 出口，若以自身名义报关（为收汇、退税），需要签委托报关协议（和报关行签）；若买方自行或委托其代理报关，外贸企业可不签，但要留存买方报关相关凭证。委托报关协议的委托方应为国内有进出口权的外贸企业（出口货物发货人），外商无国内报关资质，不能作为委托方；实操中常由外贸企业代签协议、垫付费用，再向买方收回

阅读 40

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老师:公司股权变更时税务不认同我们的转让收入（按所有者权益比例算的），且23-25年度有暂估成本大概500万也不认可，他说我们3个年度的利润才200万，但暂估就有500万，现在我应该怎么处理呢？
暖暖老师 | 提问时间：01/13 18:19

#实务#

你好，纳税调增这个暂估

阅读 38

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内账计算当月利润的公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 14:08

#会计实务#

内账计算当月利润的公式是：当月利润 = 期末总资产 - 期初总资产 - 期间所有费用其中，期末总资产是指当月末的资产总额，包括固定资产、流动资产等；期初总资产是指当月初的资产总额，包括固定资产、流动资产等；期间所有费用包括当月内发生的所有费用，如工资、房租、水电费等。通过计算上述公式，可以得到当月的利润数额。

阅读 2037

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车船税的缴纳通常是在车辆注册或年审时进行，车主需要提供相关证明文件和缴费凭证。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 14:00

#会计实务#

是的，车船税的缴纳通常是在车辆注册或年审时进行。车主需要提供以下相关证明文件和缴费凭证： 1. 车辆登记证书：车主需要提供车辆登记证书作为证明车辆所有权的文件。 2. 车主身份证明：车主需要提供身份证或其他有效的身份证明文件。 3. 车辆行驶证：车主需要提供车辆行驶证作为证明车辆合法行驶的文件。 4. 缴费凭证：车主需要提供车船税的缴费凭证，可以是银行转账凭证、缴费单据或其他相关证明文件。车主可以在车辆注册或年审时，将以上文件和缴费凭证提交给相关机关，完成车船税的缴纳手续。注意，不同地区可能有不同的具体要求和程序，请根据当地的规定进行操作。

阅读 594

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原始凭证填制时需要注意的票据附着和保管要求是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 13:58

#会计实务#

在填制原始凭证时，需要注意以下票据附着和保管要求： 1. 票据的附着：原始凭证上所附的票据必须是真实、完整、准确、合法的。票据应按照发生时间的先后顺序附着在原始凭证上，并注明票据的种类、编号、金额等信息。 2. 票据的保管：原始凭证上所附的票据应妥善保管，以确保其完整性和安全性。票据应存放在专门的票据保管柜或保险柜中，防止遗失、损毁或被盗。 3. 票据的编号：每张票据都应有唯一的编号，以便于日后查找和核对。票据编号应按照一定的规则进行编排，例如按照时间顺序、部门顺序或业务顺序等。 4. 票据的盖章和签字：票据上的盖章和签字应真实有效，确保票据的合法性和可信度。相关人员应按照规定的程序进行盖章和签字，同时应注意保护盖章和签字的私密性。 5. 票据的复制和备份：原始凭证上所附的票据可以进行复制和备份，以便于日后查验和审计。复制和备份的票据应与原始凭证保持一致，并妥善保存。总之，填制原始凭证时需要注意票据的真实性、完整性、准确性和合法性，同时要妥善保管票据，确保其安全性和可追溯性。

阅读 559

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返还的工会经费应如何反映在财务报表中？
李老师 | 提问时间：12/05 13:50

#会计实务#

返还的工会经费应当按照以下步骤反映在财务报表中： 1. 首先，将返还的工会经费金额记录在财务账簿中的“工会经费返还”科目下。 2. 在资产负债表中，将返还的工会经费金额从负债项目中减去，例如从“应付工会经费”科目中扣除。 3. 在利润表中，将返还的工会经费金额从“其他收入”科目中减去。 4. 如果返还的工会经费金额较大，可以在利润表中单独列出一个“工会经费返还”科目，以更清晰地展示返还金额的影响。需要注意的是，具体的财务报表处理可能因公司的会计政策和准则的要求而有所不同，建议在处理时参考相关会计准则并与财务专业人员进行沟通。

阅读 886

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建设银行利率计算器的计算结果可以用于哪些场景或决策？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:45

#会计实务#

建设银行利率计算器的计算结果可以用于以下场景或决策： 1. 贷款计划：利率计算器可以帮助借款人计算出借款的利息和还款计划，以便确定每月的还款金额和还款期限。 2. 投资决策：利率计算器可以帮助投资者计算出投资产品的预期收益率，以便评估投资的风险和回报。 3. 财务规划：利率计算器可以帮助个人或企业计算出存款的利息收入，以便规划财务目标和预算。 4. 贷款比较：利率计算器可以用于比较不同贷款产品之间的利率和还款计划，以便选择最适合自己需求的贷款产品。 5. 利率调整：利率计算器可以帮助借款人计算出贷款利率的调整后的还款金额，以便应对利率上升或下降的情况。总之，建设银行利率计算器的计算结果可以帮助个人和企业做出更明智的金融决策，包括贷款、投资和财务规划等方面。

阅读 1163

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同一控制下的企业合并的会计处理方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 13:41

#会计实务#

同一控制下的企业合并的会计处理方法通常采用母公司合并法。具体步骤如下： 1. 识别被合并方和合并方：确定哪个企业是母公司，哪个是子公司。 2. 测量被合并方的净资产：被合并方的净资产应按照公允价值进行测量，包括其资产、负债和所有者权益。 3. 确定合并日：合并日是指控制权转移的日期，合并日之前的交易和事项不计入合并范围。 4. 计算合并溢价：合并溢价是指母公司支付的超过被合并方净资产公允价值的金额。 5. 计算合并后的合并方资产负债表：将母公司的资产负债表与被合并方的净资产合并，同时调整合并溢价。 6. 计算合并后的合并方损益表：将母公司和被合并方的损益表合并，同时调整合并溢价。 7. 处理合并后的相关事项：包括合并后的税务处理、合并后的股权结构调整等。 8. 报告合并后的财务报表：根据会计准则的要求，编制合并后的财务报表，包括合并后的资产负债表、损益表和现金流量表。需要注意的是，以上是一般的会计处理方法，具体的会计处理还需根据实际情况和相关会计准则进行调整和适用。

阅读 1810

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承兑汇票电脑如何接收？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:37

#会计实务#

承兑汇票的电脑接收一般可以通过以下步骤进行： 1. 首先，确保电脑上安装了相关的会计软件或者银行系统，以便能够接收和处理承兑汇票的信息。 2. 在软件或系统中打开承兑汇票模块或功能，通常可以在财务管理或银行业务相关的选项中找到。 3. 输入承兑汇票的基本信息，包括汇票号码、金额、付款人和收款人等。 4. 确认承兑汇票的有效期限和付款条件，如到期日、付款方式等。 5. 如果需要，可以附加相关的附件或文件，如合同、发票等。 6. 确认输入的信息无误后，点击保存或确认按钮，将承兑汇票的信息保存到系统中。 7. 系统会自动进行验证和核对，确保承兑汇票的合法性和有效性。 8. 在适当的时候，可以通过系统生成承兑汇票的报表或记录，以便进行跟踪和管理。需要注意的是，不同的会计软件或银行系统可能有不同的操作流程和界面，具体的操作步骤可能会有所不同。因此，在使用之前，建议先阅读相关的软件或系统的操作手册或向供应商咨询，以确保正确操作。

阅读 1261

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借款利息的会计分录应该在什么时候进行记录和确认？
王一老师 | 提问时间：12/05 13:35

#会计实务#

借款利息的会计分录应该在以下情况下进行记录和确认： 1. 借款发生时：当公司从银行或其他金融机构借款时，应该在借款发生时记录借款利息的会计分录。假设公司从银行借款10,000美元，年利率为5%，则会计分录如下：借：现金/银行存款 10,000 贷：借款 10,000 2. 计息期间：借款利息通常按照利息计算周期（通常为一年）进行计算。在每个计息周期结束时，应该记录和确认借款利息的会计分录。假设计息周期为一年，借款利息为500美元，则会计分录如下：借：利息费用 500 贷：应付利息 500 3. 偿还借款时：当公司偿还借款时，应该同时记录借款利息的会计分录。假设公司偿还借款10,000美元，并支付了500美元的借款利息，则会计分录如下：借：借款 10,000 借：应付利息 500 贷：现金/银行存款 10,500 需要注意的是，借款利息的会计处理可能会根据具体情况而有所不同。建议在实际操作中参考相关会计准则和公司的会计政策，并咨询专业会计师的意见。

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待处理财产损益的会计科目包括哪些？
李老师 | 提问时间：12/05 13:26

#会计实务#

待处理财产损益是指尚未确认或分配的损益项目，通常包括以下会计科目： 1. 待处理收益：指尚未确认为收入的项目，如待确认的销售收入、待确认的利息收入等。 2. 待处理费用：指尚未确认为费用的项目，如待确认的采购成本、待确认的运输费用等。 3. 待处理减值损失：指尚未确认的资产减值损失，如待确认的应收账款减值损失、待确认的存货减值损失等。 4. 待处理投资收益：指尚未确认的投资收益，如待确认的股权投资收益、待确认的债权投资收益等。 5. 待处理汇兑损益：指尚未确认的外币兑换损益，如待确认的外币兑换损益、待确认的外币货币资金损益等。这些待处理财产损益科目在财务报表编制时需要进行确认和分配，以确保准确反映企业的财务状况和经营业绩。

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