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取得对方开具销项负数车辆保险发票，我们怎么做账，进项税额已经抵扣了
宋生老师 | 提问时间：06/05 15:06

#实务#

你好！这个你要做进项转出了借应付账款贷管理费用-保险费，应交税费，应交增值税进项税额转出。

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计提存货跌价准备，借资产减值损失，贷存货跌价准备我的财务软件没有这两个科目，软件回复是因为小企业会计准则下资产应当按照成本计量，不计提资产减值准备那我应该怎么处理呢？
郭老师 | 提问时间：06/04 21:35

#实务#

你好发生了减值销售出去了吗小企业会计准则确实不需要计提实际发生了可以做营业外支出

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我公司准备购买土地，土地出让金3000万元，想知道相关契税和印花税的金额是怎么计算缴纳的？
宋生老师 | 提问时间：06/04 13:59

#实务#

你好所以要看当地的一般就是用3000万乘以契税和印花税的税率就可以了。

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老师，我们经营范围有建筑施工，可以来建筑服务的发票吗
家权老师 | 提问时间：06/04 15:27

#实务#

你们对外分包了工程。可以取得建筑服务的发票

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老师，我在报增值税，勾选抵扣已经完成了，再填附表二的时候，数据怎么不自动出来呢
宋生老师 | 提问时间：06/04 10:26

#实务#

你好这个应该是系统问题，正常都是自动带出来。

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请问老师，如果收到赠送的货物，没有发票开进来，但是卖这批货要开票出去，要如何账务处理？谢谢
郭老师 | 提问时间：06/03 21:47

#实务#

借库存商品贷营业外收入借银行存款贷主营业务收入应交税费借主营业务成本贷库存商品

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您好，请问城镇土地使用税和房产税是半年缴纳一次，那是否每半年要缴纳的金额都是一样的？
宋生老师 | 提问时间：06/03 17:27

#实务#

你好！是的。正常是一样的。除非本身基础有变化

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甲方欠了乙方的货款，现在丙方帮甲方代支付了乙方的货款，现在这个分录是怎么写？代付之前是：借：原材料，贷：应付账款（乙方）。请问代付之后呢？
郭老师 | 提问时间：06/03 12:41

#实务#

借应付账款乙贷其他应付款丙

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公司买掉公司名下的车子，对方不要开发票，现金收款，这个要怎么做账呀
宋生老师 | 提问时间：06/03 14:08

#实务#

你好！这个你是处置固定资产吗

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员工分组游戏的奖金，必须要报个税吗？可以计入工会经费吗？
郭老师 | 提问时间：06/03 14:37

#实务#

对的是的，需要申报个税。你做工会经费里面也得需要申报个税的。能分出一个人是多少的福利就得交。

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工伤保险报销比例是多少
小锁老师 | 提问时间：06/03 14:49

#实务#

您好，工伤保险的报销一般都是按照100%报销，除非因为个别的医药或者检查不属于报销范围，那就另当别论无法报销了

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销售商品销售合同要缴纳印花税，购买商品呢？需要缴纳印花税吗？
东老师 | 提问时间：06/03 15:12

#实务#

你好，采购和销售都是需要缴纳的。

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(5)结转本期收入类账户，各账户贷方发生额具体情况如下：主营业务收入390000；其他业务收入11000；营业外收入20000(6)结转本期费用类账户，各账户借方发生额具体情况如下：主营业务成本218000；其他业务成本10000；财务费用5000；管理费用43350；销售费用23150；税金及附加5000；营业外支出16500(7)计算所得税费用，所得税税率为25%。(8)结转所得税费用。(9)结转本年利润。(10)按税后利润10%计提法定盈余公积，同时向投资者分配利润20000元。
邹刚得老师 | 提问时间：06/02 16:11

#实务#

你好 5，借：主营业务收入390000；其他业务收入11000；营业外收入20000，贷：本年利润 6，借：本年利润，贷：主营业务成本218000；其他业务成本10000；财务费用5000；管理费用43350；销售费用23150；税金及附加5000；营业外支出16500 7，所得税费用=利润总额*25% 8，借：本年利润，贷：所得税费用 9，借：本年利润，贷：利润分配—未分配利润 10，借：利润分配—提取的法定盈余公积，贷：盈余公积—法定盈余公积借：利润分配—未分配利润，贷：应付股利

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公司厨房餐具怎么记账费用
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 13:01

#实务#

您好，这个计入低易耗品就可以了

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我们公司有几台机械，我们是建筑公司，如果直租机械，属于动产租赁，我们是13个点的发票，那我们的成本是只有折旧吗，13个点的发票，成本有柴油吗？只租机械的成本包括柴油吗
盛宇老师 | 提问时间：06/01 00:43

#实务#

您好，成本包括燃料动力柴油和机械设备的折旧。

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老板报销的钱打到老板娘账户上，报销单怎么写
王晓晓老师 | 提问时间：05/31 20:51

#实务#

你好，后边的发票是什么内容，就写啥的了

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老师我突然发现去年汇算清缴的时候没有填写A105080这张表有电子设备的折旧没有填写这样会有影响吗？
家权老师 | 提问时间：05/31 21:35

#实务#

没有需要调整的就没事

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老师注册资金1000w 股东投资款打进去500w。之后觉得生意一般想把投资款退出来可以吗？直接备注：退投资款可以吗？
郭老师 | 提问时间：05/31 16:39

#实务#

你好，没有减少注册资本的情况下不可以退。

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老师好，我在申报一家高新企业的年度汇算清缴，请问这个证书编号在哪里可以看到去年填报的是多少呀？
宋生老师 | 提问时间：05/31 14:20

#实务#

你好！你查找去年的汇算清缴报告

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厂房拆迁了，厂房属于固定资产，那折旧一次性折完，所得税申报表里资产折旧、摊销及纳税调整明细表本年折旧额全部填完吗？
小锁老师 | 提问时间：05/31 15:35

#实务#

您好，这个的话是需要全部填完的，这个

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2023年的发票可以2024年才入帐吗为什么要这么做呀正常是不是每个月都要把所有发票全部入帐的
家权老师 | 提问时间：05/31 10:01

#实务#

可以做账，但是涉及损益科目需要做以前年度损益调整

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内账计算当月利润的公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 14:08

#会计实务#

内账计算当月利润的公式是：当月利润 = 期末总资产 - 期初总资产 - 期间所有费用其中，期末总资产是指当月末的资产总额，包括固定资产、流动资产等；期初总资产是指当月初的资产总额，包括固定资产、流动资产等；期间所有费用包括当月内发生的所有费用，如工资、房租、水电费等。通过计算上述公式，可以得到当月的利润数额。

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车船税的缴纳通常是在车辆注册或年审时进行，车主需要提供相关证明文件和缴费凭证。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 14:00

#会计实务#

是的，车船税的缴纳通常是在车辆注册或年审时进行。车主需要提供以下相关证明文件和缴费凭证： 1. 车辆登记证书：车主需要提供车辆登记证书作为证明车辆所有权的文件。 2. 车主身份证明：车主需要提供身份证或其他有效的身份证明文件。 3. 车辆行驶证：车主需要提供车辆行驶证作为证明车辆合法行驶的文件。 4. 缴费凭证：车主需要提供车船税的缴费凭证，可以是银行转账凭证、缴费单据或其他相关证明文件。车主可以在车辆注册或年审时，将以上文件和缴费凭证提交给相关机关，完成车船税的缴纳手续。注意，不同地区可能有不同的具体要求和程序，请根据当地的规定进行操作。

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原始凭证填制时需要注意的票据附着和保管要求是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 13:58

#会计实务#

在填制原始凭证时，需要注意以下票据附着和保管要求： 1. 票据的附着：原始凭证上所附的票据必须是真实、完整、准确、合法的。票据应按照发生时间的先后顺序附着在原始凭证上，并注明票据的种类、编号、金额等信息。 2. 票据的保管：原始凭证上所附的票据应妥善保管，以确保其完整性和安全性。票据应存放在专门的票据保管柜或保险柜中，防止遗失、损毁或被盗。 3. 票据的编号：每张票据都应有唯一的编号，以便于日后查找和核对。票据编号应按照一定的规则进行编排，例如按照时间顺序、部门顺序或业务顺序等。 4. 票据的盖章和签字：票据上的盖章和签字应真实有效，确保票据的合法性和可信度。相关人员应按照规定的程序进行盖章和签字，同时应注意保护盖章和签字的私密性。 5. 票据的复制和备份：原始凭证上所附的票据可以进行复制和备份，以便于日后查验和审计。复制和备份的票据应与原始凭证保持一致，并妥善保存。总之，填制原始凭证时需要注意票据的真实性、完整性、准确性和合法性，同时要妥善保管票据，确保其安全性和可追溯性。

阅读 602

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返还的工会经费应如何反映在财务报表中？
李老师 | 提问时间：12/05 13:50

#会计实务#

返还的工会经费应当按照以下步骤反映在财务报表中： 1. 首先，将返还的工会经费金额记录在财务账簿中的“工会经费返还”科目下。 2. 在资产负债表中，将返还的工会经费金额从负债项目中减去，例如从“应付工会经费”科目中扣除。 3. 在利润表中，将返还的工会经费金额从“其他收入”科目中减去。 4. 如果返还的工会经费金额较大，可以在利润表中单独列出一个“工会经费返还”科目，以更清晰地展示返还金额的影响。需要注意的是，具体的财务报表处理可能因公司的会计政策和准则的要求而有所不同，建议在处理时参考相关会计准则并与财务专业人员进行沟通。

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建设银行利率计算器的计算结果可以用于哪些场景或决策？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:45

#会计实务#

建设银行利率计算器的计算结果可以用于以下场景或决策： 1. 贷款计划：利率计算器可以帮助借款人计算出借款的利息和还款计划，以便确定每月的还款金额和还款期限。 2. 投资决策：利率计算器可以帮助投资者计算出投资产品的预期收益率，以便评估投资的风险和回报。 3. 财务规划：利率计算器可以帮助个人或企业计算出存款的利息收入，以便规划财务目标和预算。 4. 贷款比较：利率计算器可以用于比较不同贷款产品之间的利率和还款计划，以便选择最适合自己需求的贷款产品。 5. 利率调整：利率计算器可以帮助借款人计算出贷款利率的调整后的还款金额，以便应对利率上升或下降的情况。总之，建设银行利率计算器的计算结果可以帮助个人和企业做出更明智的金融决策，包括贷款、投资和财务规划等方面。

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同一控制下的企业合并的会计处理方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 13:41

#会计实务#

同一控制下的企业合并的会计处理方法通常采用母公司合并法。具体步骤如下： 1. 识别被合并方和合并方：确定哪个企业是母公司，哪个是子公司。 2. 测量被合并方的净资产：被合并方的净资产应按照公允价值进行测量，包括其资产、负债和所有者权益。 3. 确定合并日：合并日是指控制权转移的日期，合并日之前的交易和事项不计入合并范围。 4. 计算合并溢价：合并溢价是指母公司支付的超过被合并方净资产公允价值的金额。 5. 计算合并后的合并方资产负债表：将母公司的资产负债表与被合并方的净资产合并，同时调整合并溢价。 6. 计算合并后的合并方损益表：将母公司和被合并方的损益表合并，同时调整合并溢价。 7. 处理合并后的相关事项：包括合并后的税务处理、合并后的股权结构调整等。 8. 报告合并后的财务报表：根据会计准则的要求，编制合并后的财务报表，包括合并后的资产负债表、损益表和现金流量表。需要注意的是，以上是一般的会计处理方法，具体的会计处理还需根据实际情况和相关会计准则进行调整和适用。

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承兑汇票电脑如何接收？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:37

#会计实务#

承兑汇票的电脑接收一般可以通过以下步骤进行： 1. 首先，确保电脑上安装了相关的会计软件或者银行系统，以便能够接收和处理承兑汇票的信息。 2. 在软件或系统中打开承兑汇票模块或功能，通常可以在财务管理或银行业务相关的选项中找到。 3. 输入承兑汇票的基本信息，包括汇票号码、金额、付款人和收款人等。 4. 确认承兑汇票的有效期限和付款条件，如到期日、付款方式等。 5. 如果需要，可以附加相关的附件或文件，如合同、发票等。 6. 确认输入的信息无误后，点击保存或确认按钮，将承兑汇票的信息保存到系统中。 7. 系统会自动进行验证和核对，确保承兑汇票的合法性和有效性。 8. 在适当的时候，可以通过系统生成承兑汇票的报表或记录，以便进行跟踪和管理。需要注意的是，不同的会计软件或银行系统可能有不同的操作流程和界面，具体的操作步骤可能会有所不同。因此，在使用之前，建议先阅读相关的软件或系统的操作手册或向供应商咨询，以确保正确操作。

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借款利息的会计分录应该在什么时候进行记录和确认？
王一老师 | 提问时间：12/05 13:35

#会计实务#

借款利息的会计分录应该在以下情况下进行记录和确认： 1. 借款发生时：当公司从银行或其他金融机构借款时，应该在借款发生时记录借款利息的会计分录。假设公司从银行借款10,000美元，年利率为5%，则会计分录如下：借：现金/银行存款 10,000 贷：借款 10,000 2. 计息期间：借款利息通常按照利息计算周期（通常为一年）进行计算。在每个计息周期结束时，应该记录和确认借款利息的会计分录。假设计息周期为一年，借款利息为500美元，则会计分录如下：借：利息费用 500 贷：应付利息 500 3. 偿还借款时：当公司偿还借款时，应该同时记录借款利息的会计分录。假设公司偿还借款10,000美元，并支付了500美元的借款利息，则会计分录如下：借：借款 10,000 借：应付利息 500 贷：现金/银行存款 10,500 需要注意的是，借款利息的会计处理可能会根据具体情况而有所不同。建议在实际操作中参考相关会计准则和公司的会计政策，并咨询专业会计师的意见。

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待处理财产损益的会计科目包括哪些？
李老师 | 提问时间：12/05 13:26

#会计实务#

待处理财产损益是指尚未确认或分配的损益项目，通常包括以下会计科目： 1. 待处理收益：指尚未确认为收入的项目，如待确认的销售收入、待确认的利息收入等。 2. 待处理费用：指尚未确认为费用的项目，如待确认的采购成本、待确认的运输费用等。 3. 待处理减值损失：指尚未确认的资产减值损失，如待确认的应收账款减值损失、待确认的存货减值损失等。 4. 待处理投资收益：指尚未确认的投资收益，如待确认的股权投资收益、待确认的债权投资收益等。 5. 待处理汇兑损益：指尚未确认的外币兑换损益，如待确认的外币兑换损益、待确认的外币货币资金损益等。这些待处理财产损益科目在财务报表编制时需要进行确认和分配，以确保准确反映企业的财务状况和经营业绩。

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