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建筑公司，2024年发生收入300万成本277万现在供应商冲红120万成本发票(普票)，我该怎么处理？如果需要补交企业所得税，要补滞纳金吗有没有办法不补缴税款或少补缴税款的办法
暖暖老师 | 提问时间：03/23 14:45

#实务#

你好，成本少了肯定增发价120万利润，补交税款和滞纳金

阅读 24

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老师，项目人员出差期间单位提供的出差补贴的现金流量，我应该选择什么？
家权老师 | 提问时间：03/23 14:44

#实务#

支付的其他与经营活动有关的现金

阅读 23

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分公司报表怎么合并到总公司来呢
暖暖老师 | 提问时间：03/23 14:43

#实务#

你好，分公司不具法人资格，合并到总公司的核心是汇总+抵消内部往来与交易，按规范步骤处理即

阅读 31

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老师，我在做25年的汇算清缴填报职工薪酬时工会经费的支出有个问题，我25年计提了5000，但25年四季度的1000工会经费在26年1月支付的，我在填报实际发生额时是填报25年实际支付金额还是实属25年的金额？
家权老师 | 提问时间：03/23 14:43

#实务#

只要实际支付了就还是可以扣除的

阅读 59

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【亿企赢】贵单位的财税合规服务已到期，为保障贵单位财税异常风险检测，发票数据安全，往来异常监控不受影响，请您安排财务负责人完成缴费。费用：980元/年，可对公转账，账户名：亿企赢网络科技有限公司。开户行：中国工商银行杭州云栖支行。汇款账号：1202023019900088174 。如您已缴费或者需要帮助，请联系您的税务会计，回复T退订。老师，收到这样的信息，这个亿企赢是干嘛的，必须得办吗？
家权老师 | 提问时间：03/23 14:41

#实务#

你是使用电子税局报税就不需要那个

阅读 32

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请问用于公司岗位培训的物资，收到的专票可以用来抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：03/23 14:38

#实务#

那个是可以抵扣的哈

阅读 27

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老师你好，2025年取暖费普票已入账，借管理费，贷银行存款。2026年3月份换成了专票，是冲红原来的凭证，做借管理费，进项税，贷银行存款吗？小企业会计准则
家权老师 | 提问时间：03/23 14:36

#实务#

直接借：应交税费-增值税-进项贷：利润分配-未分配利润

阅读 32

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差旅费借款，在本次报销了部分金额，余款下次报销。其他应收款在会不会虚增
家权老师 | 提问时间：03/23 14:34

#实务#

没有呀，那个是正常的操作

阅读 28

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老师。企业网银证书过期，怎么办？
小菲老师 | 提问时间：03/23 14:34

#实务#

同学，你好去银行办理更新

阅读 24

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开出的是摄像头，开进来的是摄像机可以吗？大类相同
小菲老师 | 提问时间：03/23 14:32

#实务#

同学，你好差别不大，可以的

阅读 24

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你好，从公户转账买了新办公场所用的办公门，没有发票，怎么入账。
刘艳红老师 | 提问时间：03/23 14:28

#实务#

您好，计入管理费用-办公费，汇算清缴调增处理

阅读 33

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想问一下，现在我们租赁费发票现在还需要备注租赁面积吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/23 14:27

#实务#

您好，要的，还有地址也要写上

阅读 23

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你好老师，那我们买礼品卡5000-2万，这种费用计入到哪里合适呢
家权老师 | 提问时间：03/23 14:25

#实务#

你好，赠送人的都要申报个税，不管是送谁的哈。送员工的计入福利费，送外人的计入业务招待费

阅读 52

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对外收购的店净资产要怎么做
王一老师 | 提问时间：03/23 14:24

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对外收购店铺时，净资产的处理可从以下方面着手： 1.确认收购成本：收购店铺所支付的价款应确认为收购成本。若以现金支付，会计分录为：借：长期股权投资贷：银行存款 2.评估店铺资产和负债：对被收购店铺的资产和负债按照公允价值进行评估，编制资产负债表以反映其财务状况。 3.计算净资产：净资产等于资产减去负债。根据评估后的资产和负债价值计算店铺的净资产。 4.处理收购成本与净资产的差异：若收购成本大于店铺净资产，差额通常确认为商誉；若收购成本小于净资产，差额计入当期损益。 5.后续计量：定期对投资进行评估，根据市场变化或公司政策调整账面价值。具体处理需依据公司实际财务状况和收购协议条款确定，建议咨询专业财务顾问或会计师获取更准确信息。祝您学习愉快！

阅读 91

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应交税费-增值稅留抵稅額科目可以講一下嗎
家权老师 | 提问时间：03/23 14:24

#实务#

是他自己独创的科目，就是根据这个公式计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，然后转到应交税费-增值稅留抵税额

阅读 57

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老师，计提工会经费的工资基数是按本年应发工资还是上年应发工资作为计提基数呀？
汪老师 | 提问时间：03/23 14:22

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计提工会经费按本年当月实际发放的应发工资总额作为基数，而非上年应发工资，基数包含基本工资、奖金、津贴补贴、加班费等（按国家统计局规定），不扣除个人社保、个税等，比例为2%。祝您学习愉快！

阅读 153

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给客户汇的投标保证金一般都是可以退回来的吗
小菲老师 | 提问时间：03/23 14:21

#实务#

同学，你好保证金一般是可以退回的

阅读 48

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老师，我们是分公司，所得税汇算清缴股东名称那怎么填写啊
小菲老师 | 提问时间：03/23 14:20

#实务#

同学，你好写总公司的股东

阅读 26

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老师请问是零基础，现在想学好会计，现在学实操的时候，看到借贷记账那里真心听不懂，请问怎么办
小菲老师 | 提问时间：03/23 14:20

#实务#

同学，你好这个要多做多练。这种借贷科目，就是熟能生巧的过程

阅读 109

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老师，您好。我们领导出差包含来回车票还有餐费，每次都是2500-3500元，这种分录是直接计入差旅费吗还是
家权老师 | 提问时间：03/23 14:18

#实务#

是的，那个直接接差旅费就行

阅读 57

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老师您好，实收资本的印花税忘记交了，怎么办？去年交的实收资本，然后1月份的时候忘交交印花税了。
小菲老师 | 提问时间：03/23 14:18

#实务#

同学，你好现在补做

阅读 31

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内账计算当月利润的公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 14:08

#会计实务#

内账计算当月利润的公式是：当月利润 = 期末总资产 - 期初总资产 - 期间所有费用其中，期末总资产是指当月末的资产总额，包括固定资产、流动资产等；期初总资产是指当月初的资产总额，包括固定资产、流动资产等；期间所有费用包括当月内发生的所有费用，如工资、房租、水电费等。通过计算上述公式，可以得到当月的利润数额。

阅读 2108

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车船税的缴纳通常是在车辆注册或年审时进行，车主需要提供相关证明文件和缴费凭证。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 14:00

#会计实务#

是的，车船税的缴纳通常是在车辆注册或年审时进行。车主需要提供以下相关证明文件和缴费凭证： 1. 车辆登记证书：车主需要提供车辆登记证书作为证明车辆所有权的文件。 2. 车主身份证明：车主需要提供身份证或其他有效的身份证明文件。 3. 车辆行驶证：车主需要提供车辆行驶证作为证明车辆合法行驶的文件。 4. 缴费凭证：车主需要提供车船税的缴费凭证，可以是银行转账凭证、缴费单据或其他相关证明文件。车主可以在车辆注册或年审时，将以上文件和缴费凭证提交给相关机关，完成车船税的缴纳手续。注意，不同地区可能有不同的具体要求和程序，请根据当地的规定进行操作。

阅读 625

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原始凭证填制时需要注意的票据附着和保管要求是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 13:58

#会计实务#

在填制原始凭证时，需要注意以下票据附着和保管要求： 1. 票据的附着：原始凭证上所附的票据必须是真实、完整、准确、合法的。票据应按照发生时间的先后顺序附着在原始凭证上，并注明票据的种类、编号、金额等信息。 2. 票据的保管：原始凭证上所附的票据应妥善保管，以确保其完整性和安全性。票据应存放在专门的票据保管柜或保险柜中，防止遗失、损毁或被盗。 3. 票据的编号：每张票据都应有唯一的编号，以便于日后查找和核对。票据编号应按照一定的规则进行编排，例如按照时间顺序、部门顺序或业务顺序等。 4. 票据的盖章和签字：票据上的盖章和签字应真实有效，确保票据的合法性和可信度。相关人员应按照规定的程序进行盖章和签字，同时应注意保护盖章和签字的私密性。 5. 票据的复制和备份：原始凭证上所附的票据可以进行复制和备份，以便于日后查验和审计。复制和备份的票据应与原始凭证保持一致，并妥善保存。总之，填制原始凭证时需要注意票据的真实性、完整性、准确性和合法性，同时要妥善保管票据，确保其安全性和可追溯性。

阅读 600

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返还的工会经费应如何反映在财务报表中？
李老师 | 提问时间：12/05 13:50

#会计实务#

返还的工会经费应当按照以下步骤反映在财务报表中： 1. 首先，将返还的工会经费金额记录在财务账簿中的“工会经费返还”科目下。 2. 在资产负债表中，将返还的工会经费金额从负债项目中减去，例如从“应付工会经费”科目中扣除。 3. 在利润表中，将返还的工会经费金额从“其他收入”科目中减去。 4. 如果返还的工会经费金额较大，可以在利润表中单独列出一个“工会经费返还”科目，以更清晰地展示返还金额的影响。需要注意的是，具体的财务报表处理可能因公司的会计政策和准则的要求而有所不同，建议在处理时参考相关会计准则并与财务专业人员进行沟通。

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建设银行利率计算器的计算结果可以用于哪些场景或决策？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:45

#会计实务#

建设银行利率计算器的计算结果可以用于以下场景或决策： 1. 贷款计划：利率计算器可以帮助借款人计算出借款的利息和还款计划，以便确定每月的还款金额和还款期限。 2. 投资决策：利率计算器可以帮助投资者计算出投资产品的预期收益率，以便评估投资的风险和回报。 3. 财务规划：利率计算器可以帮助个人或企业计算出存款的利息收入，以便规划财务目标和预算。 4. 贷款比较：利率计算器可以用于比较不同贷款产品之间的利率和还款计划，以便选择最适合自己需求的贷款产品。 5. 利率调整：利率计算器可以帮助借款人计算出贷款利率的调整后的还款金额，以便应对利率上升或下降的情况。总之，建设银行利率计算器的计算结果可以帮助个人和企业做出更明智的金融决策，包括贷款、投资和财务规划等方面。

阅读 1245

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同一控制下的企业合并的会计处理方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 13:41

#会计实务#

同一控制下的企业合并的会计处理方法通常采用母公司合并法。具体步骤如下： 1. 识别被合并方和合并方：确定哪个企业是母公司，哪个是子公司。 2. 测量被合并方的净资产：被合并方的净资产应按照公允价值进行测量，包括其资产、负债和所有者权益。 3. 确定合并日：合并日是指控制权转移的日期，合并日之前的交易和事项不计入合并范围。 4. 计算合并溢价：合并溢价是指母公司支付的超过被合并方净资产公允价值的金额。 5. 计算合并后的合并方资产负债表：将母公司的资产负债表与被合并方的净资产合并，同时调整合并溢价。 6. 计算合并后的合并方损益表：将母公司和被合并方的损益表合并，同时调整合并溢价。 7. 处理合并后的相关事项：包括合并后的税务处理、合并后的股权结构调整等。 8. 报告合并后的财务报表：根据会计准则的要求，编制合并后的财务报表，包括合并后的资产负债表、损益表和现金流量表。需要注意的是，以上是一般的会计处理方法，具体的会计处理还需根据实际情况和相关会计准则进行调整和适用。

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承兑汇票电脑如何接收？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:37

#会计实务#

承兑汇票的电脑接收一般可以通过以下步骤进行： 1. 首先，确保电脑上安装了相关的会计软件或者银行系统，以便能够接收和处理承兑汇票的信息。 2. 在软件或系统中打开承兑汇票模块或功能，通常可以在财务管理或银行业务相关的选项中找到。 3. 输入承兑汇票的基本信息，包括汇票号码、金额、付款人和收款人等。 4. 确认承兑汇票的有效期限和付款条件，如到期日、付款方式等。 5. 如果需要，可以附加相关的附件或文件，如合同、发票等。 6. 确认输入的信息无误后，点击保存或确认按钮，将承兑汇票的信息保存到系统中。 7. 系统会自动进行验证和核对，确保承兑汇票的合法性和有效性。 8. 在适当的时候，可以通过系统生成承兑汇票的报表或记录，以便进行跟踪和管理。需要注意的是，不同的会计软件或银行系统可能有不同的操作流程和界面，具体的操作步骤可能会有所不同。因此，在使用之前，建议先阅读相关的软件或系统的操作手册或向供应商咨询，以确保正确操作。

阅读 1382

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借款利息的会计分录应该在什么时候进行记录和确认？
王一老师 | 提问时间：12/05 13:35

#会计实务#

借款利息的会计分录应该在以下情况下进行记录和确认： 1. 借款发生时：当公司从银行或其他金融机构借款时，应该在借款发生时记录借款利息的会计分录。假设公司从银行借款10,000美元，年利率为5%，则会计分录如下：借：现金/银行存款 10,000 贷：借款 10,000 2. 计息期间：借款利息通常按照利息计算周期（通常为一年）进行计算。在每个计息周期结束时，应该记录和确认借款利息的会计分录。假设计息周期为一年，借款利息为500美元，则会计分录如下：借：利息费用 500 贷：应付利息 500 3. 偿还借款时：当公司偿还借款时，应该同时记录借款利息的会计分录。假设公司偿还借款10,000美元，并支付了500美元的借款利息，则会计分录如下：借：借款 10,000 借：应付利息 500 贷：现金/银行存款 10,500 需要注意的是，借款利息的会计处理可能会根据具体情况而有所不同。建议在实际操作中参考相关会计准则和公司的会计政策，并咨询专业会计师的意见。

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待处理财产损益的会计科目包括哪些？
李老师 | 提问时间：12/05 13:26

#会计实务#

待处理财产损益是指尚未确认或分配的损益项目，通常包括以下会计科目： 1. 待处理收益：指尚未确认为收入的项目，如待确认的销售收入、待确认的利息收入等。 2. 待处理费用：指尚未确认为费用的项目，如待确认的采购成本、待确认的运输费用等。 3. 待处理减值损失：指尚未确认的资产减值损失，如待确认的应收账款减值损失、待确认的存货减值损失等。 4. 待处理投资收益：指尚未确认的投资收益，如待确认的股权投资收益、待确认的债权投资收益等。 5. 待处理汇兑损益：指尚未确认的外币兑换损益，如待确认的外币兑换损益、待确认的外币货币资金损益等。这些待处理财产损益科目在财务报表编制时需要进行确认和分配，以确保准确反映企业的财务状况和经营业绩。

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