财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，如果以前年度都是亏损，今年利润表累计金额是正数，可以用以前年度亏损不交所得税吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 22:48

#实务#

您好，可以的，这个是可以弥补的

阅读 19

收藏 0
你好，我12月份忘记勾选抵扣项， 1月份才记得勾选抵扣项，现在申报增值税，想用元月份勾选的抵扣12月份的。这个要怎么操作呢。可以用元月份勾选的抵扣项抵扣12月份的吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/13 22:44

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

收藏 0
老师，在哪可以查到2025年所有公司申报的收入
董孝彬老师 | 提问时间：01/13 22:42

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

收藏 0
凭证借贷金额不平衡
暖暖老师 | 提问时间：01/13 22:30

#实务#

你好，什么原因导致？

阅读 17

收藏 0
小微企业向银行借款用交借款合同印花税吗？税率多少？如何申报？会计分录？
朴老师 | 提问时间：01/13 22:27

#实务#

1. 借款合同印花税：小微企业与金融机构签的，2027.12.31前免征；非金融机构间借款合同不征税 2. 法定税率：0.05‰（万分之零点五），计税依据为借款本金 3. 申报：电子税务局做印花税税源采集（选借款合同税目），系统自动免税，完成零申报即可，按次/按期申报 4. 会计分录：免税无需做账；若缴税，借税金及附加，贷应交税费-应交印花税，缴纳时借应交税费贷银行存款

阅读 18

收藏 0
老师你好，我年累计营业收入跟税务局导出来的全年销项发票合计金额差0.04，有问题吗
小锁老师 | 提问时间：01/13 22:25

#实务#

您好，这个的话是没关系的哈，没事

阅读 41

收藏 0
我们让分包方多给开了点发票代发工资也做了发票也开了就相当于成本多了一倍把合同改一下这样风险不大吧
小锁老师 | 提问时间：01/13 22:24

#实务#

您好这个的话是不大的，没事

阅读 14

收藏 0
你好老师，残保金怎么计算，残保金需要些什么手续？
东老师 | 提问时间：01/13 22:24

#实务#

您好，需要根据工资总额*残保金比例计算的

阅读 53

收藏 0
你好老师，退役军人自主创业的优惠政策
董孝彬老师 | 提问时间：01/13 22:22

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 45

收藏 0
小规模公司租法人的轿车，法人去税务局代开发票吗？都交什么税呢？租金一年5000元
小锁老师 | 提问时间：01/13 22:22

#实务#

您好，这个的话可以代开，是有20%的个税，这个

阅读 55

收藏 0
建筑行业，开办公用品，快递的发票需要备注工程名称，工程地址吗？
小锁老师 | 提问时间：01/13 22:17

#实务#

您好，这个的话，是不需要备注的

阅读 16

收藏 0
请问下老师，这些付了款没收到发票的应付账款，挂了很多年的，请问是怎么处理的？
董孝彬老师 | 提问时间：01/13 22:13

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 53

收藏 0
请问老师：有一个公司，24年度所得税汇算，有72000元的亏损可以弥补，但会计在25年度一季度月度申报，并缴纳季度所得税77.24元。可是，25年全年度才盈利7000元，是完全可以弥补以前年度亏损的，这个缴纳的所得税77.24元怎么处理？是退税吗？还是？
小锁老师 | 提问时间：01/13 22:08

#实务#

您好，这个的话，是可以申请退税，这个就行

阅读 19

收藏 0
老师你好，我们公司年盈利43万，第一季度行李19万，第二季度盈利26万，等于我已经交了45的税了，到时候汇算清缴的时候，运费减少6万，那我的利润就是49万，老师那我再补四万的税就行？
小锁老师 | 提问时间：01/13 22:06

#实务#

您好，这个的话，是补4万的税款，这个就可以

阅读 49

收藏 0
老师好，请问公司给员工交养老比如3000，个人承担200元，请问分录怎么做啊，还有交公积金，企业200，员工200这分录怎么做啊！谢谢
暖暖老师 | 提问时间：01/13 22:01

#实务#

计提单位部分0 借管理费用3200 贷应付职工薪酬-社保3000 -公积金200 计提个人部分借应付职工薪酬-工资400 贷其他应付款-社保个人200 -公积金200

阅读 20

收藏 0
老师，1月筹建期报税是不是都填0？应该依据什么，有点不确定
小锁老师 | 提问时间：01/13 22:01

#实务#

您好，筹建期的话，这个是可以填0的

阅读 14

收藏 0
老师，已抵扣的发票冲红后的账务处理完整的是什么样的？
朴老师 | 提问时间：01/13 22:00

#实务#

你收到发票的时候咋做的分录

阅读 62

收藏 0
老师，你好，我们现在是没有收到老板合同，我可以根据应收账款借方，和应付账款贷方来申报买卖合同印花税吗
小锁老师 | 提问时间：01/13 22:00

#实务#

您好，这个是可以根据资产借方，负债贷方申报印花税的

阅读 44

收藏 0
外贸出纳具体工作流程
董孝彬老师 | 提问时间：01/13 21:57

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 45

收藏 0
老师你好，申报企业所得税时，记入成本费用的工资和实际支付的应付职工薪酬，这个数在哪
小锁老师 | 提问时间：01/13 21:54

#实务#

您好，这个的话，找管理费用，销售费用，主营业务成本对应工资的金额，然后加起来

阅读 50

收藏 0
老师，那个社保每年调基数，咋调的，是医保社保都调吗？还是只有社保调？
暖暖老师 | 提问时间：01/13 21:48

#实务#

你好，这俩是一起的一个基数

阅读 25

收藏 0
内账计算当月利润的公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 14:08

#会计实务#

内账计算当月利润的公式是：当月利润 = 期末总资产 - 期初总资产 - 期间所有费用其中，期末总资产是指当月末的资产总额，包括固定资产、流动资产等；期初总资产是指当月初的资产总额，包括固定资产、流动资产等；期间所有费用包括当月内发生的所有费用，如工资、房租、水电费等。通过计算上述公式，可以得到当月的利润数额。

阅读 2037

收藏 0
车船税的缴纳通常是在车辆注册或年审时进行，车主需要提供相关证明文件和缴费凭证。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 14:00

#会计实务#

是的，车船税的缴纳通常是在车辆注册或年审时进行。车主需要提供以下相关证明文件和缴费凭证： 1. 车辆登记证书：车主需要提供车辆登记证书作为证明车辆所有权的文件。 2. 车主身份证明：车主需要提供身份证或其他有效的身份证明文件。 3. 车辆行驶证：车主需要提供车辆行驶证作为证明车辆合法行驶的文件。 4. 缴费凭证：车主需要提供车船税的缴费凭证，可以是银行转账凭证、缴费单据或其他相关证明文件。车主可以在车辆注册或年审时，将以上文件和缴费凭证提交给相关机关，完成车船税的缴纳手续。注意，不同地区可能有不同的具体要求和程序，请根据当地的规定进行操作。

阅读 594

收藏 2
原始凭证填制时需要注意的票据附着和保管要求是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 13:58

#会计实务#

在填制原始凭证时，需要注意以下票据附着和保管要求： 1. 票据的附着：原始凭证上所附的票据必须是真实、完整、准确、合法的。票据应按照发生时间的先后顺序附着在原始凭证上，并注明票据的种类、编号、金额等信息。 2. 票据的保管：原始凭证上所附的票据应妥善保管，以确保其完整性和安全性。票据应存放在专门的票据保管柜或保险柜中，防止遗失、损毁或被盗。 3. 票据的编号：每张票据都应有唯一的编号，以便于日后查找和核对。票据编号应按照一定的规则进行编排，例如按照时间顺序、部门顺序或业务顺序等。 4. 票据的盖章和签字：票据上的盖章和签字应真实有效，确保票据的合法性和可信度。相关人员应按照规定的程序进行盖章和签字，同时应注意保护盖章和签字的私密性。 5. 票据的复制和备份：原始凭证上所附的票据可以进行复制和备份，以便于日后查验和审计。复制和备份的票据应与原始凭证保持一致，并妥善保存。总之，填制原始凭证时需要注意票据的真实性、完整性、准确性和合法性，同时要妥善保管票据，确保其安全性和可追溯性。

阅读 559

收藏 2
返还的工会经费应如何反映在财务报表中？
李老师 | 提问时间：12/05 13:50

#会计实务#

返还的工会经费应当按照以下步骤反映在财务报表中： 1. 首先，将返还的工会经费金额记录在财务账簿中的“工会经费返还”科目下。 2. 在资产负债表中，将返还的工会经费金额从负债项目中减去，例如从“应付工会经费”科目中扣除。 3. 在利润表中，将返还的工会经费金额从“其他收入”科目中减去。 4. 如果返还的工会经费金额较大，可以在利润表中单独列出一个“工会经费返还”科目，以更清晰地展示返还金额的影响。需要注意的是，具体的财务报表处理可能因公司的会计政策和准则的要求而有所不同，建议在处理时参考相关会计准则并与财务专业人员进行沟通。

阅读 888

收藏 0
建设银行利率计算器的计算结果可以用于哪些场景或决策？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:45

#会计实务#

建设银行利率计算器的计算结果可以用于以下场景或决策： 1. 贷款计划：利率计算器可以帮助借款人计算出借款的利息和还款计划，以便确定每月的还款金额和还款期限。 2. 投资决策：利率计算器可以帮助投资者计算出投资产品的预期收益率，以便评估投资的风险和回报。 3. 财务规划：利率计算器可以帮助个人或企业计算出存款的利息收入，以便规划财务目标和预算。 4. 贷款比较：利率计算器可以用于比较不同贷款产品之间的利率和还款计划，以便选择最适合自己需求的贷款产品。 5. 利率调整：利率计算器可以帮助借款人计算出贷款利率的调整后的还款金额，以便应对利率上升或下降的情况。总之，建设银行利率计算器的计算结果可以帮助个人和企业做出更明智的金融决策，包括贷款、投资和财务规划等方面。

阅读 1163

收藏 5
同一控制下的企业合并的会计处理方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 13:41

#会计实务#

同一控制下的企业合并的会计处理方法通常采用母公司合并法。具体步骤如下： 1. 识别被合并方和合并方：确定哪个企业是母公司，哪个是子公司。 2. 测量被合并方的净资产：被合并方的净资产应按照公允价值进行测量，包括其资产、负债和所有者权益。 3. 确定合并日：合并日是指控制权转移的日期，合并日之前的交易和事项不计入合并范围。 4. 计算合并溢价：合并溢价是指母公司支付的超过被合并方净资产公允价值的金额。 5. 计算合并后的合并方资产负债表：将母公司的资产负债表与被合并方的净资产合并，同时调整合并溢价。 6. 计算合并后的合并方损益表：将母公司和被合并方的损益表合并，同时调整合并溢价。 7. 处理合并后的相关事项：包括合并后的税务处理、合并后的股权结构调整等。 8. 报告合并后的财务报表：根据会计准则的要求，编制合并后的财务报表，包括合并后的资产负债表、损益表和现金流量表。需要注意的是，以上是一般的会计处理方法，具体的会计处理还需根据实际情况和相关会计准则进行调整和适用。

阅读 1811

收藏 0
承兑汇票电脑如何接收？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:37

#会计实务#

承兑汇票的电脑接收一般可以通过以下步骤进行： 1. 首先，确保电脑上安装了相关的会计软件或者银行系统，以便能够接收和处理承兑汇票的信息。 2. 在软件或系统中打开承兑汇票模块或功能，通常可以在财务管理或银行业务相关的选项中找到。 3. 输入承兑汇票的基本信息，包括汇票号码、金额、付款人和收款人等。 4. 确认承兑汇票的有效期限和付款条件，如到期日、付款方式等。 5. 如果需要，可以附加相关的附件或文件，如合同、发票等。 6. 确认输入的信息无误后，点击保存或确认按钮，将承兑汇票的信息保存到系统中。 7. 系统会自动进行验证和核对，确保承兑汇票的合法性和有效性。 8. 在适当的时候，可以通过系统生成承兑汇票的报表或记录，以便进行跟踪和管理。需要注意的是，不同的会计软件或银行系统可能有不同的操作流程和界面，具体的操作步骤可能会有所不同。因此，在使用之前，建议先阅读相关的软件或系统的操作手册或向供应商咨询，以确保正确操作。

阅读 1261

收藏 5
借款利息的会计分录应该在什么时候进行记录和确认？
王一老师 | 提问时间：12/05 13:35

#会计实务#

借款利息的会计分录应该在以下情况下进行记录和确认： 1. 借款发生时：当公司从银行或其他金融机构借款时，应该在借款发生时记录借款利息的会计分录。假设公司从银行借款10,000美元，年利率为5%，则会计分录如下：借：现金/银行存款 10,000 贷：借款 10,000 2. 计息期间：借款利息通常按照利息计算周期（通常为一年）进行计算。在每个计息周期结束时，应该记录和确认借款利息的会计分录。假设计息周期为一年，借款利息为500美元，则会计分录如下：借：利息费用 500 贷：应付利息 500 3. 偿还借款时：当公司偿还借款时，应该同时记录借款利息的会计分录。假设公司偿还借款10,000美元，并支付了500美元的借款利息，则会计分录如下：借：借款 10,000 借：应付利息 500 贷：现金/银行存款 10,500 需要注意的是，借款利息的会计处理可能会根据具体情况而有所不同。建议在实际操作中参考相关会计准则和公司的会计政策，并咨询专业会计师的意见。

阅读 909

收藏 4
待处理财产损益的会计科目包括哪些？
李老师 | 提问时间：12/05 13:26

#会计实务#

待处理财产损益是指尚未确认或分配的损益项目，通常包括以下会计科目： 1. 待处理收益：指尚未确认为收入的项目，如待确认的销售收入、待确认的利息收入等。 2. 待处理费用：指尚未确认为费用的项目，如待确认的采购成本、待确认的运输费用等。 3. 待处理减值损失：指尚未确认的资产减值损失，如待确认的应收账款减值损失、待确认的存货减值损失等。 4. 待处理投资收益：指尚未确认的投资收益，如待确认的股权投资收益、待确认的债权投资收益等。 5. 待处理汇兑损益：指尚未确认的外币兑换损益，如待确认的外币兑换损益、待确认的外币货币资金损益等。这些待处理财产损益科目在财务报表编制时需要进行确认和分配，以确保准确反映企业的财务状况和经营业绩。

阅读 1905

收藏 8

没有找到问题？直接来提问