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老师，联通公司给我们开票了，但是我们是通过私户给联通对公打款，这种情况我们可以要求红冲发票吗？
小菲老师 | 提问时间：01/14 10:34

#实务#

同学，你好是可以的

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老师，购买的小轿车我已记提2个月，现在我想给一次性扣除，账目我应该怎么处理？
家权老师 | 提问时间：01/14 10:34

#实务#

做账还是继续按月折旧，所得税申报可以一次扣除

阅读 14

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老师，我是房地产开发企业，项目整体出售，地+在建工程，共计是86364854.02元，地价款是44879799.91元，在填增值税申报表时，附列资料三第二行的第3列填写土地全部土地款对吗？第5列怎么填写。怎么计算呢，
暖暖老师 | 提问时间：01/14 10:34

#实务#

你好，是的土地全部价款

阅读 50

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老师， 2月份做的1月份的帐，个税申报的12月的工资，新采集还是25年的工资薪金对吧
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 10:33

#实务#

您好，你12月要采集，1月申报个税

阅读 12

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我这边是对方给开的发票大项是这建筑服务后面是工程款或者管道工程用缴纳印花税吗？发票开的是服务*装修费，现代服务，设计费都是对方给开的用缴纳印花税吗？我这边
家权老师 | 提问时间：01/14 10:33

#实务#

装修按建设合同，设计按承揽合同

阅读 13

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拼多多平台收入应该怎么申报，报113552.76元还是怎么申报
家权老师 | 提问时间：01/14 10:32

#实务#

收入合计-退款金额

阅读 90

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言-老师还是那个问题系统都不一样她以前用的柠檬云，我现在用的亿企赢，就算知道她的分录我这个系统里做了也没什么用啊现在就是这样不知道怎么冲
言-老师 | 提问时间：01/14 10:32

#实务#

从期初也是这个分录，那我银行存款会少啊是吧

阅读 77

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老师上午好，我想问一下我们公司是园林绿化工程有限公司小规模纳税人老板购入一台拖拉机，二手拖拉机在个人手里头，在老百姓手里边买的花100000块钱。我意思这种情况下，我还需要怎么做账？他也没有发票，个人开不出来发票，我给你发票我应该怎么做账啊？老师
暖暖老师 | 提问时间：01/14 10:31

#实务#

做固定资产折旧不可以扣除的

阅读 32

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我们是房地产公司我们建施工方70万元，但无现金支付，只能以60万的房子抵账，对方也开不了增值税专票，可以开普票，我方提出那就70万的普票抵房子，10万元的差价不用再支付，这样可以吗？如果不可以，风险在哪里？如果可以，需要操作的注意事项在哪里？
朴老师 | 提问时间：01/14 10:29

#实务#

这个方案可以操作，但需把控核心风险与合规要点：风险点合同未明确 10 万差额为债务豁免，易引发经济纠纷；双向开票金额与公允价值不匹配，导致增值税、土增税、所得税计税依据错误，触发税务稽查；未网签备案、未明确过户税费承担方，存在产权交割风险。操作注意事项签订正式抵债协议加商品房买卖合同，明确 70 万施工普票、60 万不动产普票的开票义务，注明 10 万差额为债务豁免；房屋需按 60 万公允价值网签备案，明确过户税费承担主体；账务上分别确认销售不动产收入和债务重组利得或损失，留存评估报告、协议等备查资料。

阅读 56

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请问，制造业一般纳税人，给小规模加工产品，对方供料，收加工费开票税率适用多少？
文文老师 | 提问时间：01/14 10:29

#实务#

收加工费开票税率适用13%

阅读 26

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老师，申报企业所得税系统出这样的风险提示从业人数和资产总额填报金额与之前季度申报存在差异是什么意思
文文老师 | 提问时间：01/14 10:29

#实务#

只是提示，季末按实际的填写即可。继续申报

阅读 153

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明细账目录在哪里找到
文文老师 | 提问时间：01/14 10:28

#实务#

可通过科目余额表查明细账

阅读 11

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老师你好，我单位投资一家全资子公司，可以报合并报表吗
朴老师 | 提问时间：01/14 10:28

#实务#

你单位投资了全资子公司，必须编制合并财务报表（依据《企业会计准则第 33 号 —— 合并财务报表》，母公司拥有子公司全部股权时，需将其纳入合并范围）。合并报表需包含合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表及附注，同时要抵消母子公司间的内部交易、往来等。

阅读 26

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餐饮业的餐具属于低值易耗品吗，每月如何进行进行摊销呢
文文老师 | 提问时间：01/14 10:27

#实务#

餐饮业的餐具，可直接计入主营业务成本

阅读 60

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老师，在查询开票信息时年初未查询到开票信息，遂收入做了应收账款，借：银行存款贷：应收账款，年末可以再做借：应收账款贷：主营业务收入吗
朴老师 | 提问时间：01/14 10:27

#实务#

不可以，这样会导致应收账款科目虚挂、收入确认时点错误。正确做法：年初收款未开票：借：银行存款贷：预收账款年末开票确认收入：借：预收账款贷：主营业务收入贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）

阅读 9

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老师现在这个是新系统，看不到之前的相当于我要凭空减期初的数关键是怎么冲
小菲老师 | 提问时间：01/14 10:26

#实务#

同学，你好联系软件服务商，看能不能后台把期初入进去

阅读 54

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我们2024年净利润-4336764.57元，2025年净利润149605.4元，弥补以前年度亏损，年末结转成本费用结转利润后，我还需要做哪些账务处理？
家权老师 | 提问时间：01/14 10:25

#实务#

不需要做其他分录了

阅读 26

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需要缴纳增值税的政府补贴如何填报申报表
文文老师 | 提问时间：01/14 10:24

#实务#

按适应税率对应的栏次填写

阅读 20

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老师，资产负债表里的资产货币资金对应的是负债和所有者权益里的未分配利润吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 10:24

#实务#

您好，不是，这两个没有关系的

阅读 27

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本月收到上月收到的一张发票的红字发票，是部分不是全部红冲。且上月那张发票已经认证，且发票对应的商品已经领用并根据原发票金额计入成本。怎么做分录？
家权老师 | 提问时间：01/14 10:23

#实务#

借：原材料等负数贷：应付账款负数应交税费-增值税-进项转出正数

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我们是小规模小会计企业准则，现在做2025年12月账，今年利润总额是218787元，所得税应该交多少计提，我们还没调增没做汇算，我按照现在没有调增的先计提？
家权老师 | 提问时间：01/14 10:23

#实务#

本季度应交所得税=(利润表的利润总额本年累计-汇算的以前年度亏损)*税率5%-本年累计预交所得税

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内账计算当月利润的公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 14:08

#会计实务#

内账计算当月利润的公式是：当月利润 = 期末总资产 - 期初总资产 - 期间所有费用其中，期末总资产是指当月末的资产总额，包括固定资产、流动资产等；期初总资产是指当月初的资产总额，包括固定资产、流动资产等；期间所有费用包括当月内发生的所有费用，如工资、房租、水电费等。通过计算上述公式，可以得到当月的利润数额。

阅读 2037

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车船税的缴纳通常是在车辆注册或年审时进行，车主需要提供相关证明文件和缴费凭证。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 14:00

#会计实务#

是的，车船税的缴纳通常是在车辆注册或年审时进行。车主需要提供以下相关证明文件和缴费凭证： 1. 车辆登记证书：车主需要提供车辆登记证书作为证明车辆所有权的文件。 2. 车主身份证明：车主需要提供身份证或其他有效的身份证明文件。 3. 车辆行驶证：车主需要提供车辆行驶证作为证明车辆合法行驶的文件。 4. 缴费凭证：车主需要提供车船税的缴费凭证，可以是银行转账凭证、缴费单据或其他相关证明文件。车主可以在车辆注册或年审时，将以上文件和缴费凭证提交给相关机关，完成车船税的缴纳手续。注意，不同地区可能有不同的具体要求和程序，请根据当地的规定进行操作。

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原始凭证填制时需要注意的票据附着和保管要求是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 13:58

#会计实务#

在填制原始凭证时，需要注意以下票据附着和保管要求： 1. 票据的附着：原始凭证上所附的票据必须是真实、完整、准确、合法的。票据应按照发生时间的先后顺序附着在原始凭证上，并注明票据的种类、编号、金额等信息。 2. 票据的保管：原始凭证上所附的票据应妥善保管，以确保其完整性和安全性。票据应存放在专门的票据保管柜或保险柜中，防止遗失、损毁或被盗。 3. 票据的编号：每张票据都应有唯一的编号，以便于日后查找和核对。票据编号应按照一定的规则进行编排，例如按照时间顺序、部门顺序或业务顺序等。 4. 票据的盖章和签字：票据上的盖章和签字应真实有效，确保票据的合法性和可信度。相关人员应按照规定的程序进行盖章和签字，同时应注意保护盖章和签字的私密性。 5. 票据的复制和备份：原始凭证上所附的票据可以进行复制和备份，以便于日后查验和审计。复制和备份的票据应与原始凭证保持一致，并妥善保存。总之，填制原始凭证时需要注意票据的真实性、完整性、准确性和合法性，同时要妥善保管票据，确保其安全性和可追溯性。

阅读 559

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返还的工会经费应如何反映在财务报表中？
李老师 | 提问时间：12/05 13:50

#会计实务#

返还的工会经费应当按照以下步骤反映在财务报表中： 1. 首先，将返还的工会经费金额记录在财务账簿中的“工会经费返还”科目下。 2. 在资产负债表中，将返还的工会经费金额从负债项目中减去，例如从“应付工会经费”科目中扣除。 3. 在利润表中，将返还的工会经费金额从“其他收入”科目中减去。 4. 如果返还的工会经费金额较大，可以在利润表中单独列出一个“工会经费返还”科目，以更清晰地展示返还金额的影响。需要注意的是，具体的财务报表处理可能因公司的会计政策和准则的要求而有所不同，建议在处理时参考相关会计准则并与财务专业人员进行沟通。

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建设银行利率计算器的计算结果可以用于哪些场景或决策？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:45

#会计实务#

建设银行利率计算器的计算结果可以用于以下场景或决策： 1. 贷款计划：利率计算器可以帮助借款人计算出借款的利息和还款计划，以便确定每月的还款金额和还款期限。 2. 投资决策：利率计算器可以帮助投资者计算出投资产品的预期收益率，以便评估投资的风险和回报。 3. 财务规划：利率计算器可以帮助个人或企业计算出存款的利息收入，以便规划财务目标和预算。 4. 贷款比较：利率计算器可以用于比较不同贷款产品之间的利率和还款计划，以便选择最适合自己需求的贷款产品。 5. 利率调整：利率计算器可以帮助借款人计算出贷款利率的调整后的还款金额，以便应对利率上升或下降的情况。总之，建设银行利率计算器的计算结果可以帮助个人和企业做出更明智的金融决策，包括贷款、投资和财务规划等方面。

阅读 1163

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同一控制下的企业合并的会计处理方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 13:41

#会计实务#

同一控制下的企业合并的会计处理方法通常采用母公司合并法。具体步骤如下： 1. 识别被合并方和合并方：确定哪个企业是母公司，哪个是子公司。 2. 测量被合并方的净资产：被合并方的净资产应按照公允价值进行测量，包括其资产、负债和所有者权益。 3. 确定合并日：合并日是指控制权转移的日期，合并日之前的交易和事项不计入合并范围。 4. 计算合并溢价：合并溢价是指母公司支付的超过被合并方净资产公允价值的金额。 5. 计算合并后的合并方资产负债表：将母公司的资产负债表与被合并方的净资产合并，同时调整合并溢价。 6. 计算合并后的合并方损益表：将母公司和被合并方的损益表合并，同时调整合并溢价。 7. 处理合并后的相关事项：包括合并后的税务处理、合并后的股权结构调整等。 8. 报告合并后的财务报表：根据会计准则的要求，编制合并后的财务报表，包括合并后的资产负债表、损益表和现金流量表。需要注意的是，以上是一般的会计处理方法，具体的会计处理还需根据实际情况和相关会计准则进行调整和适用。

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承兑汇票电脑如何接收？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:37

#会计实务#

承兑汇票的电脑接收一般可以通过以下步骤进行： 1. 首先，确保电脑上安装了相关的会计软件或者银行系统，以便能够接收和处理承兑汇票的信息。 2. 在软件或系统中打开承兑汇票模块或功能，通常可以在财务管理或银行业务相关的选项中找到。 3. 输入承兑汇票的基本信息，包括汇票号码、金额、付款人和收款人等。 4. 确认承兑汇票的有效期限和付款条件，如到期日、付款方式等。 5. 如果需要，可以附加相关的附件或文件，如合同、发票等。 6. 确认输入的信息无误后，点击保存或确认按钮，将承兑汇票的信息保存到系统中。 7. 系统会自动进行验证和核对，确保承兑汇票的合法性和有效性。 8. 在适当的时候，可以通过系统生成承兑汇票的报表或记录，以便进行跟踪和管理。需要注意的是，不同的会计软件或银行系统可能有不同的操作流程和界面，具体的操作步骤可能会有所不同。因此，在使用之前，建议先阅读相关的软件或系统的操作手册或向供应商咨询，以确保正确操作。

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借款利息的会计分录应该在什么时候进行记录和确认？
王一老师 | 提问时间：12/05 13:35

#会计实务#

借款利息的会计分录应该在以下情况下进行记录和确认： 1. 借款发生时：当公司从银行或其他金融机构借款时，应该在借款发生时记录借款利息的会计分录。假设公司从银行借款10,000美元，年利率为5%，则会计分录如下：借：现金/银行存款 10,000 贷：借款 10,000 2. 计息期间：借款利息通常按照利息计算周期（通常为一年）进行计算。在每个计息周期结束时，应该记录和确认借款利息的会计分录。假设计息周期为一年，借款利息为500美元，则会计分录如下：借：利息费用 500 贷：应付利息 500 3. 偿还借款时：当公司偿还借款时，应该同时记录借款利息的会计分录。假设公司偿还借款10,000美元，并支付了500美元的借款利息，则会计分录如下：借：借款 10,000 借：应付利息 500 贷：现金/银行存款 10,500 需要注意的是，借款利息的会计处理可能会根据具体情况而有所不同。建议在实际操作中参考相关会计准则和公司的会计政策，并咨询专业会计师的意见。

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待处理财产损益的会计科目包括哪些？
李老师 | 提问时间：12/05 13:26

#会计实务#

待处理财产损益是指尚未确认或分配的损益项目，通常包括以下会计科目： 1. 待处理收益：指尚未确认为收入的项目，如待确认的销售收入、待确认的利息收入等。 2. 待处理费用：指尚未确认为费用的项目，如待确认的采购成本、待确认的运输费用等。 3. 待处理减值损失：指尚未确认的资产减值损失，如待确认的应收账款减值损失、待确认的存货减值损失等。 4. 待处理投资收益：指尚未确认的投资收益，如待确认的股权投资收益、待确认的债权投资收益等。 5. 待处理汇兑损益：指尚未确认的外币兑换损益，如待确认的外币兑换损益、待确认的外币货币资金损益等。这些待处理财产损益科目在财务报表编制时需要进行确认和分配，以确保准确反映企业的财务状况和经营业绩。

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