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请问老师,计提的集团内部的利息支出,计提没有支付、因为没有支付对方也没有开票,请问这个企业所得税汇算清缴要调增吗?
venus老师
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提问时间:03/01 09:00
#税务师#
你好,同学,是要调增
阅读 796
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老师,C不理解 救济制度是什么?
小泽老师
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提问时间:01/10 08:20
#税务师#
您好!税收救济包括税务行政复议、税务行政诉讼和税务行政赔偿
阅读 796
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这个入账金额不是不用减去交易费用的吗?他这里怎么又要减去交易费用。
小林老师
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提问时间:11/10 11:52
#税务师#
您好,交易性金融资产的交易费用是计入投资收益,不做原值
阅读 796
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甲股份有限公司(以下称甲公司)于 2x22 年 1 月 1 日正式动工兴建一栋办公楼,工期预计为 1 年,工程采用出包方式,合同约定分别于 2x22 年 1 月 1 日、7 月 1 日和 10 月 1 日支付工程进度款 1500 万元、3 500 万元和 2000 万元。 甲公司为建造办公楼借入两笔专门借款: (1)2x22 年 1 月 1 日借入专门借款 2 000 万元,借款期限为 3 年,年利率为 8%,利息按年支付; (2)2x22 年 7 月 1 日借入专门借款 2000 万元,借款期限为 5 年,年利率为 10%,利息按年支付。 闲置的专门借款资金用于固定收益债券的短期投资,月收益率为 0.5%。 甲公司为建造办公楼占用了两笔一般借款: 第 48 页 (1)2x20 年 8 月 1 日向某商业银行借入长期借款 1000 万元,期限为 3 年,年利率为 6%,按年支付利 息,到期还本 (2)2x21 年 1 月 1 日按面值发行公司债券 10000 万元,期限为 3 年,年利率为 8%,按年支付利息, 到期还本。 甲公司 2x22 年为建造该办公楼的借款利息资本化金额是( )
朴老师
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提问时间:10/20 15:50
#税务师#
甲公司2x22年为建造该办公楼的借款利息资本化金额计算如下: 专门借款资本化金额=2000×8%×1/12+2000×10%×6/12=300万元 一般借款资本化金额=(1000×6%+10000×8%)×6/12=450万元 甲公司2x22年为建造该办公楼的借款利息资本化金额为:300+450=750万元。
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老师,遇到这种题,我该怎么确定递延期。上面那题的递延期是4年吗?为什么下面那题的递延期是2年而不是3年呢?
缪永强
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提问时间:10/03 00:20
#税务师#
同学您好,下题是折现到第二年的,所以再往前折,只需折两年
阅读 796
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老师,支付了笔制造费用安装费,但是没有发票,做账怎么做
郭老师
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提问时间:08/25 15:32
#税务师#
借制造费用,贷银行 没有发票,正常做账就可以的,汇算清缴,纳税调增,不允许抵扣。
阅读 796
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老师,这个不予开票为何不是复议前置型?
金金老师
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提问时间:08/18 16:16
#税务师#
您好,这个不是属于征税行为的呀
阅读 796
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老师,不太懂为何a答案是也要预交,但是不用填写申报表,这是为什么?
小天老师
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提问时间:08/12 15:35
#税务师#
您好,出售当时就完成缴税了,没有预缴嘛。应填写《增值税预缴税款表》的情形:(1)纳税人(不含其他个人)跨县(市)提供建筑服务;(2)房地产开发企业预售自行开发的房地产项目;(3)纳税人(不含其他个人)出租与机构所在地不在同一县(市)的不动产等
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老师您好 关于研发费用加计扣除中的委托进行研发活动 假如先不考虑其他 制造业的话 按照费用实际发生额1000万的80%计入研发费用 那么加计100%扣除 应该调减800万 问题1 花费的1000万中另外200万计入其他费用当期扣除了 不需要调整 我的理解是否正确 问题2 800万计入研发费用了在当期申报的时候调减 还是汇缴才需要调减
金金老师
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提问时间:08/09 15:02
#税务师#
您好,对的,第一个问题理解正确,2800那个汇算的时候调减
阅读 796
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其他个人包括个体工商户吗?
郭老师
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提问时间:08/06 11:00
#税务师#
你好,不包含个体户的。
阅读 796
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电商企业在园区注册了地址可以部分税收返还,实际经营在另外一个地方,如果有部门来查,如何解释比较好
东老师
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提问时间:08/03 07:24
#税务师#
您好,可解释两个注册地址都有经营
阅读 796
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老师 可以请教一下 怎么查员工个税吗?
文文老师
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提问时间:07/21 14:00
#税务师#
个税扣缴端,左边菜单有申报查询
阅读 796
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这题也可以直接拿销售的25乘以税率的吧?不直接求出来了吗?
金金老师
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提问时间:07/13 22:01
#税务师#
您好,最好是有这样一个计算,是过程更准确的
阅读 796
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请假扣除的那一部分工资怎样做账,我计提肯定是应发工资计提,发放工资的时候是扣除请假那一部分的
青老师
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提问时间:07/04 13:50
#税务师#
你好; 在你应发工资里面扣除后 ;在计提哈; 比如应发工资是1000 ; 你 请假扣除了200 ;那么你 计提800 ; 工资表应发里面 扣除请假写800
阅读 796
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老师。我报考了注会的会计,财管,经济法,请问我税务师报名哪些科目重叠度较高呢?
一鸣老师
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提问时间:06/29 08:23
#税务师#
他们各自的侧重点不同,重合度很少的
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老师,外籍员工个人所得税税率是多少?有优惠政策吗?
东老师
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提问时间:06/26 11:59
#税务师#
您好, 和普通员工一个税率的
阅读 796
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这个同期全部增值税专用发票进项税额包含哪些?原文怎么规定的?
venus老师
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提问时间:06/23 11:26
#税务师#
就是你账上计入应交税费——进项税额,抵扣的进项税
阅读 796
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老师,公司2个股东,分红时可以只给一个股东分吗?另一个暂时不分红可以吗?
青老师
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提问时间:06/08 16:05
#税务师#
你好; 一般是所有股东都分红哈; 不是单独给某人分红的
阅读 796
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哪些印花税只需要其中一方交的
艳子老师
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提问时间:05/24 11:12
#税务师#
您好, 除了购销合同,买卖合同,其他的都是一方交
阅读 796
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A105000纳税调整明细表是自动取数的吗?不用填吧
郭老师
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提问时间:05/17 21:01
#税务师#
得看具体的,如果是折旧工资的可以自动取数, 招待费的需要自己填写
阅读 796
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某小汽车生产企业为增值税一般纳税人,从事小汽车的生产、销售。2021年8月,该企业发生下列业务: (1)购进机器修理配件一批,取得增值税专用发票上注明的价款为50万元,税额6.5万元;支付不含税运费20万元,取得运输公司开具的增值税专用发票。 (2)购入钢材,取得增值税专用发票上注明的价款为5000万元,税额650万元。 (3)本月销售自产小汽车取得含税销售额28250万元,同时收取装卸费11.3万元(未分别核算),开具普通发票。 (4)将自产A型小汽车10辆作为投资入股提供给其他单位,每辆成本15万元,同类车型每辆平均售价22万(不含税),最高售价25万元(不含税)。 已知:小汽车的消费税税率为5%;相关发票已经主管税务机关认证。 要求:根据上述资料,回答下列小题。 46、该企业当期应该缴纳的增值税应是( )万元。③答案为什么是按抵扣了的计算?
玲竹老师
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提问时间:07/31 07:08
#税务师#
您好 3是对外销售 不是抵扣啊
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公司重组资本公积转增股本涉及缴纳税费有哪些?
冉老师
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提问时间:06/02 16:59
#税务师#
你好,学员,需要交纳印花税的
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老师,当天买菜,不开发票,不支付钱,到月底一起开发票付钱,这个平时怎么做账?
沈家本老师
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提问时间:11/13 22:45
#税务师#
同学你好,平常建议计入其他应付款
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受托方是工厂,代加工金银首饰,工厂需要缴纳消费税吗
朴老师
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提问时间:10/19 16:09
#税务师#
同学你好 这个带料加工的金银首饰,应按受托方销售同类金银首饰的销售价格确定计税依据征收消费税。
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的优惠企业所得税税率是两免三减半吗?
税法老师
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提问时间:08/29 16:25
#税务师#
“两免三减半”的政策是指外商投资企业可享受自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起2年免征、3年减半征收企业所得税的待遇。
阅读 796
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年底了老板的借支款挂其他应收100万,这个如果要按分红处理,分录怎么写
小林老师
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提问时间:12/08 11:32
#税务师#
您好,借未分配利润,贷应付股利,借应付股利,贷其他应收款,应交税费-应交个人所得税
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居民个人王某为独生子女,他其配偶名下均无住房,在某省会工作并租房居住,2019年王某收入及部分支出如下: (3)利用业余时间出去兼职,一个月去一次,每次报酬为2000元 计算王某取得稿酬应预扣预缴的个人所得税?
冉老师
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提问时间:08/11 14:18
#税务师#
你好,这个计算是当月的个税吗
阅读 796
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A公司占B公司98%股权,B公司把一项业务分包给A公司去做,这样税务局会要求合并财务吗?
青老师
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提问时间:06/20 12:49
#税务师#
你好 ; 税务局不要求 上传合并的; 你们自己母子公司会 编制 合并报表的
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如果在中国境内无住所,也没有连续住满183天,已经移民了,不是从中国取得的收入,是在国外赚,就不用在中国交个税?
朴老师
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提问时间:08/04 14:31
#税务师#
同学你好 对的 这个不用
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老师,您好,一般纳税人破碎费税率多少
易 老师
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提问时间:01/04 17:21
#税务师#
你是什么企业,做什么的
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