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你好，我买了正保会计网校的税务师，其他四门可以听懂，法律听不懂，还有哪个网校的法律讲的好
婵老师 | 提问时间：08/26 09:11

#税务师#

中华会计网校的税务师法律还可以，其次最新的斯尔网校的课程也挺不错的，老师都很年轻，课程比较轻松愉快。

阅读 690

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老师在饭店买的香烟和吃饭的菜什么的一起开餐饮发票，这种不合理吧
郭老师 | 提问时间：08/26 09:04

#税务师#

你好，饭店既提供香烟，还提供餐饮，这个按照餐饮来就可以的，合理。

阅读 626

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C专业胜任能力，感觉应是重点关注内容呀
范老师 | 提问时间：08/26 08:59

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：税务师事务所在对业务承接进行管理时,对以下内容应重点关注：第一，委托人的委托目的和目标：第二，委托人的诚信评价及风险级别；第三，委托人的信誉、诚信可靠性及纳税遵从度；第四，专业胜任能力；第五，委托业务在独立性方面对本机构及涉税服务人员的要求；第六，判断收费是否合理。祝您学习愉快！

阅读 643

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房子是甲乙共有，丙代管，丁实际使用，最后房产税谁交？城镇土地税谁交？
家权老师 | 提问时间：08/26 08:52

#税务师#

无偿使用的，以实际使用人交房产税和土地税

阅读 273

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谁有税务师的讲义啊，老师
郭老师 | 提问时间：08/26 07:12

#税务师#

你好课程里面可以下载讲义或者问下在线客服那边能给你发一份吧

阅读 370

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老师，帮我看一下选项D,考注会税法时，这个点就不会，哪种情况是加工修理修配
bamboo老师 | 提问时间：08/25 23:40

#税务师#

您好专业化处理没有产生货物所以是专业化服务税率6% 加工修理修配比如帮其他单位加工货物 4s店修理汽车

阅读 399

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老师增值税中，宠物的饲料，税率是多少
郭老师 | 提问时间：08/25 23:35

#税务师#

你好一般纳税人9%，小规模的1%

阅读 734

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什么是弃置费？不理解
耿老师 | 提问时间：08/25 23:13

#税务师#

你好！弃置费，也被称为处置费用或处理费用，通常是指为了废弃、处理或销毁某些物品或资产而产生的费用。这些物品或资产可能是由于过期、损坏、不再需要或其他原因而需要被丢弃或销毁。例如，一个公司可能需要支付弃置费来处理其不再需要的旧设备，或者一个家庭可能需要支付弃置费来处理其不再需要的旧家具。弃置费可能包括运输费用、处理费用、销毁费用等。在某些情况下，如果物品或资产包含有害物质或需要特殊处理，弃置费可能会更高。

阅读 485

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老师，我想问一下我2022年税务师过了税务一税务二，涉税实务，但是当时查成绩时看成2021年的成绩了，然后我2023年又报名了但因为怀孕没有去考，今年又报名了，刚刚想看报名成功与否才发现考过了这三科，那我这个成绩有效吗
bamboo老师 | 提问时间：08/25 22:05

#税务师#

您好您还可以查到成绩的话是有效的

阅读 296

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老师好，请问一下土增的第五项其他扣除项目的比例是按照20%扣还是按照题目中所给的条件比例扣？
郭老师 | 提问时间：08/25 21:03

#税务师#

你好按照扣除项目的比例 “中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则”（财政[1995]第6号）第7条规定，计算增加值的扣除额如下：（1）取得土地使用权的金额是指纳税人为取得土地使用权支付的土地使用费和按照国家统一规定支付的相关费用。（2）开发土地和新房及配套设施的成本（以下简称房地产开发）是指纳税人房地产开发项目发生的实际成本（以下简称房地产开发成本），包括征地和拆迁补偿费，以及项目前费用。，建筑安装工程费，基础设施费，公共设施费，间接费用的制定。（6）根据“条例”第六条第（五）款规定，从事房地产开发的纳税人可以按照本条（一），（二）的规定，增加20％的扣除额。

阅读 479

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2）对上述事项进行会计处理后，应调增甲公司原编制的2022年度的利润表中“资产减值损失”项目本年数（）万元。答案怎么会是0？
小智老师 | 提问时间：08/25 20:25

#税务师#

在会计处理后若某事项最终不影响资产实际价值或减值情况，那么进行调整时可能发现原本预期的减值损失实际上并未发生，这时在利润表中的“资产减值损失”项目本年数应进行相反方向的调整，即调减。但如果题目表述的结果是调增至0，意味着经过重新评估或调整后，该事项的处理结果是确认了资产减值损失，但通过后续的会计处理或信息获取，发现之前的减值估计过高或不准确，因此需要将多计提的部分回冲掉，最终使得该项目的数值回到合理的初始状态或是零。这样做的目的是确保财务报表的真实性和准确性。所以，答案显示为0，代表通过调整，该年度的资产减值损失最终被正确反映为合理的数值，或者不存在实际的减值损失。

阅读 354

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6）2022年度甲公司应交企业所得税=（6826+234×60%-140-90）×25%=1684.1（万元）。看不懂，怎么不是（6826-234*60%+140+90）*0.25
小林老师 | 提问时间：08/25 20:01

#税务师#

你好，234*60%是会计计提减值，减少利润表总额，但税法不认可，所以纳税调整， 140+90也是类似原理

阅读 327

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4）针对上述事项（2），应调增甲公司原编制的2022年12月31日资产负债表中的“未分配利润”项目年初余额（）万元（2）里面虽然多计提了减值，但是这部分减值应该照常计提折旧，所以总的多计的损益应该是56-56/8=49万，然后再用49*（1-25%）*（1-10%）才对吧
杰老师 | 提问时间：08/25 19:46

#税务师#

麻烦同学稍等一下。

阅读 353

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（3）对上述事项进行会计处理后，应调减甲公司原编制的2022年12月31日资产负债表中的“递延所得税资产”项目期末金额（）万元。第（4）项中，22年确认了160万的预计负债，又可抵扣暂时性差异160万，23年判决时实际要支付240万，那23年就应该补可抵扣暂时性差异80万吧？怎么不仅不补80万还把160万的可抵扣暂时性差异给转没了呢？
杰老师 | 提问时间：08/25 19:42

#税务师#

麻烦同学稍等一下。

阅读 283

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笫4问答案为啥没考虑折旧？计提减值后折旧的金额就改变了！
杰老师 | 提问时间：08/25 19:42

#税务师#

因为题目问的是年初未分配利润响也就是对2020年的影响，计提减值影响2021年折旧。

阅读 440

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老师，261题第二问，为什么7-8月是减800，9月是减500呢？麻烦老师给看一下谢谢
小栗子老师 | 提问时间：08/25 19:29

#税务师#

个税租赁房屋的修缮费用扣除需要满足凭证要求，并按照每次800元的限额进行扣除。如果修缮费用超过该限额，可以在后续的租赁期间继续扣除，直至全部扣完。本题中800*2+500=2100

阅读 492

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老师，2024年税务师变动发下呗，全科的
廖君老师 | 提问时间：08/25 19:17

#税务师#

您好，2024税务师教材变化，税法(一)的教材变化比例达到了20%，主要变动集中在第2/4/10/11章。其中，新增了第11章，并将原第4章中的“教育费附加、地方教育附加”移至第11章。第2章删除了一节（第十三节增值税发票的适用和管理）。税法(二)的教材变化比例为15%，变动主要集中在第1/3章。第1章的变化主要涉及根据新政策大幅调整了税收优惠的表述，而第3章则大幅新增和调整了常设机构、“双支柱”方案的相关内容。涉税服务实务的教材变化比例也是20%，变动主要集中在第2/3/5/9章。其中，第2章的主要变化包括全面数字化电子发票、纳税信用等规定，而第3/5章的变化主要体现在对到期政策的延期以及对新出台政策的收录。涉税服务相关法律的变动主要集中在第2/3/6章。财务与会计的变化比例约为15%，各章节均进行了不同程度的新增、删除和修改。此外，税务师考试的教材还新增了第六章、第九章、第十一章、第十二章、第十三章、第十四章、第十六章的内容，而其他章节的变动较小，主要是年份的修改。

阅读 682

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2）对上述事项进行会计处理后，应调增甲公司原编制的2022年度的利润表中“资产减值损失”项目本年数（）万元。这个答案为什么是0？
小栗子老师 | 提问时间：08/25 19:12

#税务师#

同学你好，21年的实际未发生减值的固定资产计提了减值，属于前期差错，跨年度的损益通过以前年度损益调整科目过度，不影响2022年当期损益，不在当期利润表中资产减值损失科目中调整。所以2022年是0。祝你学习愉快！

阅读 417

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其他债权投资减值了会影响摊余成本的金额？
小栗子老师 | 提问时间：08/25 19:06

#税务师#

会影响摊余成本，但是不影响账面金额。祝你学习愉快！

阅读 546

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老师麻烦帮我看看我总结的对不：其他债权投资，在计算摊余成本时候公允价值是一直都不影响期末摊余成本的计算，只是公允价值变动金额需要用到期末摊余成本对比，计算需要确认的公允价值金额。如果问其他债权的账面价值=期末公允价值金额，其他债权的摊余成本与账面价值是不一直的，因为账面价值需要考虑公允价值变动的部分？
廖君老师 | 提问时间：08/25 19:00

#税务师#

您好，是的，其他债权投资账面价值与其摊余成本的区分　　摊余成本是计算次年其他债权投资实际利息收入的依据，且不考虑公允价值变动的因素。其他债权投资的公允价值调整只会改变其他债权投资的账面价值。不考虑扣除减值因素下，其计算公式如下：　　其他债权投资账面价值＝成本+/-利息调整+应计利息+/-公允价值变动(四个明细账的代数和) 　　其他债权投资摊余成本＝成本+/-利息调整+应计利息（三个明细账的代数和，不包括公允价值变动）

阅读 592

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电子税务局跨区域开票让填个跨区域管理编号，谁知道以前填不填，周五开还没提示
刘艳红老师 | 提问时间：08/25 18:48

#税务师#

在电子税务局系统中，当企业需要进行跨区域开票时，系统可能会要求填写“跨区域管理编号”。这个编号通常由税务机关提供，用于跟踪和管理跨区域税务业务

阅读 344

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老师收到手开的收据怎么做账
小菲老师 | 提问时间：08/25 18:33

#税务师#

同学，你好具体什么内容的收据？

阅读 328

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这道题目老师帮忙讲解一下，根本不知道从何下手
吴卫东老师 | 提问时间：08/25 17:54

#税务师#

内容交多稍后为您详细解答

阅读 426

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）2023年资产负债表中“未分配利润”项目的年初数=36.145+（1699.6-424.9）×（1-10%）+94.5=1277.875（万元）。这里的94.5是什么
吴卫东老师 | 提问时间：08/25 17:31

#税务师#

事项一账面价值=1800-1800/15*2=1560 公允价值1700 计税基础1800-1800/20*2=1620 转为公允模式投资性房地产之前账面价值小于计税基础60 转回递延所得税资产15 转为公允模式之后账面价值大于计税基础80 确认递延所得税负债20 借：投资性房地产 1700 投资性房地产累计折旧 240 贷：投资性房地产 1800 递延所得税资产 15 递延所得税负债 20 盈余公积 10.5 未分配利润 94.5 差额倒挤出来对未分配利润的影响=（1700+240-1800-15-20）*0.9

阅读 276

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答案里面的加94.5是什么东西？
吴卫东老师 | 提问时间：08/25 17:14

#税务师#

您的题目信息不全，看不到题目具体问的是什么？麻烦补充一下吧

阅读 308

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求2022年当期应交企业所得税应该是用当期应纳税所得额+税率，为什么调整的最后要减去年初的递延所得税费用，求应交和递延有什么关系，又不是求所得税费用
小智老师 | 提问时间：08/25 17:10

#税务师#

应交企业所得税计算是将当期应纳税所得额乘以适用税率得出。递延所得税费用则是因税会差异产生的暂时性差异对所得税的影响。年初的递延所得税费用可能已计入了所得税费用或作为负债处理。调整时减去年初递延所得税费用是为了确保最终计算出的是新增应交税款，避免重复计算。应交所得税与递延所得税费用是两个不同概念，前者是当前应缴纳的税款，后者反映的是会计与税法差异导致的未来税务影响。

阅读 474

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D选项，他是资产负债表日后发生的事项，它对报告年度根本没有影响，所以根本不属于资产负债表日后事项，而不是属于非调整事项
小锁老师 | 提问时间：08/25 15:58

#税务师#

您好，这个的话，D是属于日后的新事项，他不属于调整事项，是属于非调整事项

阅读 530

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为什么翻译要用劳务报酬的预交税务率，不是汇算的7级年税务率呢？
小锁老师 | 提问时间：08/25 14:48

#税务师#

您好，他那个是抵免的限额，是属于国外劳务报酬所得

阅读 373

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税务师法律第一章重要吗，占的考试比例大不大
小锁老师 | 提问时间：08/25 14:22

#税务师#

您好，这个的话，第一章，这个占比很低的，这个

阅读 420

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为什么这个契税不能做为税金类扣除项目扣除，他不做为0.05的基数我是知道的
廖君老师 | 提问时间：08/25 13:30

#税务师#

您好，未满12个月，不可以加计5%计算扣除=350+17.5

阅读 442

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