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一般纳税人企业律师费收专票合适吗还是普票合适一点
暖暖老师 | 提问时间：08/04 09:15

#实务#

你好，专票可以抵扣的

阅读 15

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我们公司自己开农产品收购发票，报增值税怎么操作
朴老师 | 提问时间：08/04 09:14

#税务师#

1. 税务数字账户勾选确认农产品收购发票进项。 2. 进项税额填在增值税附表二第6栏；用于加工13%货物的加计抵扣额填8a栏。 3. 备好收购合同、农户身份证、银行流水等资料备查。

阅读 80

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＃提问＃我公司是从事餐厨废油回收的，我们买了2件泸州老窖特曲用于业务招待，上次宴请喝了8瓶，现在还有四瓶，我这个购买酒这个计入什么科目怎么好啊？我想计入待摊费用，但是已经取消了
暖暖老师 | 提问时间：08/04 09:11

#实务#

你好，直接计入业务招待费更合适

阅读 21

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凭证打印空白行不显示怎么设置
朴老师 | 提问时间：08/04 09:08

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 13

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印花税申报时，填写的是含税金额还是不含税金额
麦克老师 | 提问时间：08/04 09:07

#实务#

你好，如果合同金额价税分别列明，填不含税金额；如果未分别列明，填含税金额

阅读 176

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老师你好，我公司正在筹建期，交了15万保证金到所在地人民政府，作为租政府厂房保证金，看到我们购买材料开始装修厂房，退回12万保证金，3万留作厂房租金，请问退回的12万和留作租金的3万，怎么入账？谢谢
郭老师 | 提问时间：08/04 09:06

#实务#

当时支付的时候做了其他应收款吗

阅读 109

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财务报表的的目的是反映汇报公司经营管理状况，提供的报表要有实际意义老师这句话怎么理解。我是小白，然后不知道提供什么数据给老板
董孝彬老师 | 提问时间：08/04 09:06

#实务#

朋友您好，说得通俗点，就是现在公司经营的主要困难或者说主要问题点在哪里，就是财务分析的重点不能光分析指标，其实老板也不懂这些专业的术语

阅读 21

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请问老师，制造业企业印花税可以计入生产成本吗？
朴老师 | 提问时间：08/04 09:05

#实务#

同学你好这个不可以

阅读 111

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老师，研发费用加计疑点，直接投入超过70%但是冲减特殊收入或特殊材料为0，这个要怎么处理，以及准备一些什么资料？
朴老师 | 提问时间：08/04 09:05

#实务#

疑点只是预警，不是违规，不用直接更正申报。 1、书面说明要点：项目属样机 / 中试、大量破坏性试验、材料损耗高；研发样品残料全部报废 / 内部再试验，无对外销售收入，因此特殊收入填 0。 2、备查资料：项目立项文件、研发领料单、研发辅助账、材料采购发票、废料报废台账、实验记录。 3、提交盖章情况说明 + 资料给税务，配合核查即可。

阅读 21

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老师，请问公司注销，账上还有固定资产残值（已提完折旧）要处理吗？就做报废的话该怎么做分录呢？
欧阳老师 | 提问时间：08/04 09:03

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要处理。做报废处理的具体账务处理分情况进行： 1.如果残值为0，且没有残料收入，账务处理为：借：累计折旧贷：固定资产 2.如果残值不为0且没有残料收入，账务处理步骤为：第一步，将固定资产转入清理借：固定资产清理（残值金额）借：累计折旧贷：固定资产第二步，结转清理净损失借：营业外支出贷：固定资产清理 3.如果处置时有残料收入，账务处理步骤为：第一步，将固定资产转入清理借：固定资产清理（残值金额）借：累计折旧贷：固定资产第二步，确认残料收入借：银行存款/原材料贷：固定资产清理第三步，结转清理净损益若为净损失，借：营业外支出，贷：固定资产清理若为净收益，借：固定资产清理，贷：营业外收入祝您学习愉快！

阅读 169

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货代公司收代理保险的USD16可以开6点的发票吗，开票项目是生产生活服务国内货物运输代理服务？
朴老师 | 提问时间：08/04 09:03

#CMA#

不可以开成国内货物运输代理服务。 1. 税率虽然都是6%，但业务税目不符：代收保险的代理费属于经纪代理服务（保险代理），不能套用货运代理编码，容易税务预警。 2. 纯代收保费不加价：不用开票，让保险公司直接对客户开票； 3. 只收取代理手续费：开票项目选生产生活服务经纪代理服务保险代理费，税率6%。 4. 只有订舱、拖车代办这类业务，才能开货物运输代理服务发票。

阅读 79

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老师您好，追溯调整时，最初的账面价值肯定和2021年11月6日不一样，为啥要用2021年11月6日的数据算最初的时候百分之40的账面价值
朴老师 | 提问时间：08/04 09:02

#中级职称#

处置股权由成本法转权益法：剩余 40% 股权初始基数按处置当日原长投账面价值拆分（3000 万 ×2/3=2000 万）；只是追溯比较商誉时，要用原购买日可辨认净资产份额，两个时点数据用途不同。

阅读 85

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一般纳税人哪些情况下需要填写增值税附表三
朴老师 | 提问时间：08/04 09:00

#实务#

一般纳税人发生服务、不动产、无形资产差额征税业务，填写附表三；只销售货物、无差额扣除，不用填。

阅读 158

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请问有懂职业规划的老师吗？
朴老师 | 提问时间：08/04 09:00

#实务#

同学你好学堂好像有一个，你问问你的报名老师

阅读 122

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老师好！我公司是加工企业，办公房折旧费属于管理费用还是制造费用，麻烦指导
麦克老师 | 提问时间：08/04 09:00

#实务#

您好，具体得看办公房的实际使用部门，如果是行政管理人员使用则属于管理费用，如果是车间主任等车间管理人员使用则计入制造费用。

阅读 11

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进项税额、销项税额和未交增值税的会计分录应该怎么写
朴老师 | 提问时间：08/04 08:58

#实务#

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税如果销项小于进项借应交税费未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

阅读 128

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老师，公司是制造业公司 25.11 月成立，但是到2026.9 月才会买设备开始生产，在 2026.9 月之前都是买进产品直接卖出，那在开始生产之前发生的车间的房租该怎么做账，做什么费用
麦克老师 | 提问时间：08/04 08:52

#实务#

您好，公司处于筹办期，可以作为开办费，记入长期待摊费用-开办费科目

阅读 15

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老师，我们购买了一处厂房，7月8号存量房交易税费申报表里申报缴纳过印花税了，我7月14日又按照产权书据缴纳了印花税，缴纳重复了，我如何更正退税呢
朴老师 | 提问时间：08/04 08:52

#税务#

电子税务局：我要办税→一般退抵税管理→退抵税费申请（误收多缴），选 7.14 重复缴纳的印花税。上传：两次完税凭证、厂房买卖合同、盖章情况说明。线上审核慢直接带资料去青州办税大厅；也可选择抵缴后续税款。分录：借银行存款贷税金及附加 - 印花税。

阅读 12

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老师，反向开票和正常的开票是不是一样的
朴老师 | 提问时间：08/04 08:49

#实务#

不一样。正常开票：销售方开票；反向开票只有收购农产品、再生资源等法定场景才允许，由采购方开票抵扣进项，不能随意使用。

阅读 24

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请问，从网店购买的东西，网店有个网店名称，还有网店经营者相关资质信息，开具的发票名称应和网店经营者相关资质信息的单位名称一致吗？
麦克老师 | 提问时间：08/04 08:47

#实务#

您好，一般情况下是一致的，您开票前可以先跟网店客服确认一下

阅读 10

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我是刚使用精斗云一用户三账套版本的，需要导入2020年1月份开始至2026年6月份的账套数据，我公司是高新技术企业，每年有5个研发项目建立账套科目，原来使用金蝶标准版每年分开文件，现在从2020年至2026年6月份导入后，7年35个研发项目全部在5个研发项目反映了，造成每年数据金额对的，就是研发项目名称每年是2020年的那5个研发项目名称，有啥好的调整方法（简单的调整方法），使每一年的研发项目该属于自己的5个研发项目名称。
朴老师 | 提问时间：08/04 08:45

#实务#

原因：往年项目编码重复，精斗云同编码共用名称。最简方案：新增带年份后缀的全部 35 个项目，旧项目禁用；凭证不用批量修改，查账依靠期间 + 项目名称区分各年度研发项目。想要凭证显示正确名称，则需要批量修改凭证辅助核算，工作量大。

阅读 10

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什么是双倍余额递减法计提折旧？如何计算每期的折旧费用？
李老师 | 提问时间：12/05 14:43

#会计实务#

双倍余额递减法是一种常用的计提折旧方法，也被称为加速折旧法或倍率折旧法。它的基本原理是在资产使用寿命内，每年折旧费用的金额逐年递减，折旧费用的计算基于资产的初始成本和预计使用寿命。计算每期的折旧费用需要以下步骤： 1. 确定资产的初始成本：这是指购买或取得资产时支付的金额，包括购买价格、安装费用和运输费用等。 2. 确定资产的预计使用寿命：这是指资产预计能够使用的年限，通常以年为单位。 3. 确定资产的预计残值：这是指资产在使用寿命结束时的估计价值，即资产在报废或出售时的价值。 4. 计算折旧倍率：折旧倍率是每年折旧费用相对于资产净值（初始成本减去累计折旧）的比例。通常，折旧倍率是资产预计使用寿命的倒数。 5. 计算每期的折旧费用：每期的折旧费用等于资产净值乘以折旧倍率。折旧费用可以在每年的年末计提，也可以按月、季度或其他时间段计提。具体的计算公式如下：每期折旧费用 = (初始成本 - 累计折旧) × 折旧倍率其中，累计折旧是指至今为止已经计提的折旧费用总额。需要注意的是，当资产的净值小于预计残值时，折旧费用应该调整为使资产的净值等于预计残值。此外，折旧费用应该在财务报表中以费用形式呈现，并在资产负债表中以累计折旧的形式体现。

阅读 1212

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免税的增值税会计分录是如何记录的？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 14:38

#会计实务#

免税的增值税在会计记录中通常需要进行以下分录： 1. 增值税应交税金科目借方：记录增值税应交的税金金额。税金科目贷方：记录增值税应交的税金金额。 2. 增值税进项税额科目借方：记录免税项目的进项税额。应付账款科目贷方：记录免税项目的应付账款金额。需要注意的是，免税的增值税进项税额不会计入成本或费用，因此不会对损益表产生影响。这些分录的目的是确保正确记录和报告增值税的应交税金和进项税额。具体的分录可能会因企业的具体情况而有所不同，建议根据实际情况进行适当调整。

阅读 1351

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如何正确处理会计凭证?
周老师 | 提问时间：12/05 14:28

#会计实务#

处理会计凭证是会计实务中非常重要的一项工作，下面是正确处理会计凭证的步骤： 1. 确定会计凭证的种类：根据业务的不同，会计凭证可以分为收入凭证、支出凭证、转账凭证等。根据具体情况选择正确的凭证种类。 2. 收集相关凭证材料：收集与业务相关的所有凭证材料，包括发票、收据、银行对账单等。确保凭证材料的真实性和完整性。 3. 编制会计凭证：根据凭证材料，按照会计准则和规定，编制会计凭证。凭证应包括凭证编号、日期、摘要、借方和贷方金额等必要信息。 4. 核对凭证的准确性：仔细核对凭证的各项信息，确保凭证的准确性和合规性。特别注意凭证的金额、科目、摘要等是否与凭证材料一致。 5. 审核会计凭证：由负责审核的会计人员对编制的凭证进行审核，确保凭证的合规性和正确性。审核应包括对凭证的金额、科目、摘要等进行逐项核对。 6. 凭证的记账：根据凭证的借贷方向，将凭证上的金额分别记到相应的会计科目中。确保凭证的记账符合会计准则和规定。 7. 凭证的复核和签字：由负责复核的会计人员对记账结果进行复核，确保凭证的记账无误。复核后，由主管会计人员签字确认。 8. 凭证的归档和保管：完成凭证的处理后，按照规定将凭证进行归档和保管，确保凭证的安全性和完整性。以上是正确处理会计凭证的基本步骤，需要注意的是，凭证的处理应遵循会计准则和规定，确保凭证的准确性和合规性。同时，凭证的处理应注重细节和严谨性，避免错误和遗漏。

阅读 1188

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总账会计的工作如何保证准确性？
周老师 | 提问时间：12/05 14:26

#会计实务#

总账会计是会计工作中非常重要的一部分，它记录和汇总了所有的会计交易和账目信息。为了保证总账会计的准确性，以下是一些关键的措施和步骤： 1. 严格遵守会计准则和规范：会计准则和规范提供了一套统一的原则和规则，用于指导会计工作的实施。会计人员应该熟悉并严格遵守这些准则和规范，以确保总账会计的准确性。 2. 设计和实施有效的内部控制制度：内部控制制度是为了保护企业资产和确保会计信息的准确性而设立的一系列控制措施。会计人员应该参与制定和实施内部控制制度，并确保其有效性。例如，分离职责、审计和监督制度、资产保护措施等。 3. 定期进行账务核对和调整：会计人员应该定期对总账进行核对，确保账目的准确性。如果发现错误或不一致，应及时进行调整和纠正。 4. 进行详细的记录和备查：会计人员应该对每笔会计交易进行详细的记录，并保留相关的凭证和支持文件。这些记录和备查文件可以作为核实和证明会计信息准确性的依据。 5. 进行定期的审计和复核：会计人员应该定期进行内部审计和复核工作，以确保总账会计的准确性。审计和复核可以发现潜在的错误和问题，并及时进行纠正。 6. 不断学习和提升专业知识：会计人员应该不断学习和提升自己的专业知识和技能，以适应会计规则和法规的变化。只有具备扎实的专业知识和技能，才能保证总账会计的准确性。总的来说，保证总账会计的准确性需要会计人员严格遵守准则和规范，设计和实施有效的内部控制制度，进行账务核对和调整，进行详细的记录和备查，定期进行审计和复核，并不断学习和提升专业知识。这些措施和步骤可以最大程度地保证总账会计的准确性。

阅读 773

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IT审计工程师在审计过程中需要关注哪些与信息技术相关的风险？
秦老师 | 提问时间：12/05 14:24

#会计实务#

在审计过程中，IT审计工程师需要关注以下与信息技术相关的风险： 1. 数据安全风险：包括数据泄露、数据丢失、数据被篡改等风险。审计师需要确保组织的数据存储、传输和处理过程中的安全性。 2. 网络安全风险：包括黑客攻击、病毒感染、网络入侵等风险。审计师需要评估网络安全措施的有效性，并确保网络系统的稳定性和安全性。 3. 系统完整性风险：包括系统错误、漏洞、系统崩溃等风险。审计师需要评估系统的完整性和可靠性，确保系统能够正常运行并提供准确的信息。 4. 访问控制风险：包括未经授权的访问、权限滥用等风险。审计师需要评估组织的访问控制机制，确保只有授权人员能够访问敏感信息和系统。 5. 业务连续性风险：包括系统故障、断电、灾难等风险。审计师需要评估组织的业务连续性计划和恢复策略，确保在发生意外情况时能够及时恢复业务。 6. 合规性风险：包括法律法规、行业标准等方面的合规性要求。审计师需要评估组织是否符合相关的合规性要求，并确保信息技术系统的合规性。 7. 数据备份与恢复风险：包括数据备份不完整、备份恢复失败等风险。审计师需要评估组织的数据备份策略和恢复机制，确保数据能够有效备份和恢复。以上是IT审计工程师在审计过程中需要关注的与信息技术相关的风险，通过识别和评估这些风险，审计师可以提供有关信息技术系统的可靠性和安全性的意见和建议。

阅读 1524

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五粮液集团资产负债表中，长期借款占总负债的比例是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 14:20

#会计实务#

要计算长期借款占总负债的比例，需要先查看五粮液集团的资产负债表，并找到长期借款和总负债的具体数值。假设五粮液集团的资产负债表如下：资产金额（万元）流动资产 X 长期投资 Y 固定资产 Z 无形资产 A 其他资产 B 总资产 C 负债金额（万元）流动负债 D 长期借款 E 其他长期负债 F 总负债 G 所有者权益 H 总负债和所有者权益 I 根据资产负债表，长期借款占总负债的比例可以计算为：长期借款占总负债的比例 = (长期借款 / 总负债) * 100% 假设长期借款的金额为 E，总负债的金额为 G，则长期借款占总负债的比例为：长期借款占总负债的比例 = (E / G) * 100% 通过查阅五粮液集团的资产负债表，找到长期借款和总负债的具体数值，就可以计算出长期借款占总负债的比例。

阅读 1304

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如何根据天猫交易数据计算利润率？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 14:19

#会计实务#

要根据天猫交易数据计算利润率，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，从天猫交易数据中获取销售收入的总额。这可以通过查看交易记录或销售报告来获取。 2. 接下来，计算销售成本。销售成本包括直接与销售相关的成本，如采购成本、生产成本、包装成本等。可以通过查看采购记录或成本报告来获取这些数据。 3. 计算毛利润。毛利润等于销售收入减去销售成本。这可以通过用销售收入减去销售成本来计算得出。 4. 计算利润率。利润率等于毛利润除以销售收入，再乘以100%。这可以通过将毛利润除以销售收入，然后乘以100%来计算得出。利润率 = (毛利润 / 销售收入) * 100% 以上是根据天猫交易数据计算利润率的一般步骤。请注意，这只是一个基本的计算方法，具体的计算方式可能会因业务模式、产品类型等因素而有所不同。对于特定的情况，建议参考相关的财务报告和会计准则来进行计算。

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个人所得税C表申报流程中的第三步是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 14:15

#会计实务#

在个人所得税C表申报流程中，第三步是填写个人所得税C表的纳税人信息。这包括填写纳税人的姓名、身份证号码、联系电话、纳税人类型等基本信息。填写完毕后，需核对信息的准确性，并签字确认。

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会计六大要素之间有什么关系？
王一老师 | 提问时间：12/05 14:12

#会计实务#

会计六大要素是指资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。这些要素之间存在着密切的关系，彼此相互影响。 1. 资产和负债：资产是企业拥有的具有经济价值的资源，而负债是企业对外部债权人的经济义务。资产和负债是相互对应的，资产增加会导致负债增加，负债减少会导致资产减少。 2. 资产和所有者权益：资产减去负债等于所有者权益。所有者权益是企业所有者对企业净资产的权益。资产增加会导致所有者权益增加，所有者权益减少会导致资产减少。 3. 收入和费用：收入是企业在经营活动中创造的经济利益的流入，而费用是企业在经营活动中发生的资源消耗或负债增加的经济利益的流出。收入增加会导致利润增加，费用增加会导致利润减少。 4. 利润和所有者权益：利润是企业在一定时期内通过经营活动所获得的净收益。利润的增加会导致所有者权益增加，利润的减少会导致所有者权益减少。综上所述，会计六大要素之间存在着紧密的联系和相互影响。这种关系是会计信息系统中重要的基础，能够反映企业的财务状况和经营成果。

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