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老师，印花税不足一元，税局显示应交是零，帐务上怎么处理
家权老师 | 提问时间：04/01 11:24

#实务#

那么你把计提的应交税费-印花税转入营业外收入

阅读 20

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老师您好，我们公司通过竞拍购进银行的个人经营性不良贷款，准备持有到期，怎样做账务处理
家权老师 | 提问时间：04/01 11:23

#实务#

借：应收账款-打包债权贷：银行存款

阅读 45

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老师你好，请问我们公司卖布匹的，又卖了一台针织机器，请问计算税负的时候需要分别计算吗？
家权老师 | 提问时间：04/01 11:22

#实务#

你好，那个不需要单独算税负的

阅读 37

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老师，我们是建筑公司，关于中标服务费，这个没有发票，该如何入账呢？
家权老师 | 提问时间：04/01 11:20

#CPA#

还是根据银行回单做费用

阅读 135

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老师，研发费用是需要加计扣除吗？
文文老师 | 提问时间：04/01 11:20

#实务#

是的，研发费用是可以加计扣除的

阅读 20

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A公司为新注册的有限公司，注册资本100万，B公司占股45%，B公司应缴出资额为45万，目前已实缴出资10万，请问B公司对这部分长期股权投资入账金额及分录怎么算
赵老师 | 提问时间：04/01 11:19

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： B公司对这部分长期股权投资入账金额为已实缴的出资额，即10万。分录如下：借：长期股权投资10 贷：银行存款10 祝您学习愉快！

阅读 155

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老师你好，没有收入，销售费用的广宣费要调增吗
文文老师 | 提问时间：04/01 11:19

#实务#

是的，没有收入，销售费用的广宣费要调增

阅读 41

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董者量，刚刚银行那边的人说不行，晕，他们说那收入尽量按我之前发的那电费收入的来去做，主要是把主营业务成本和费用就做到一年不超30-40W就行，因为我们的是电站，没什么成本的，就只有两三个的工资和一些土地的租赁、维修费用，净利润就可以做到400到500左右，不超500就行，要麻烦您重新再调整了，还真给你说对了，银行贷款的这些报表不是一两次就能调好
董孝彬老师 | 提问时间：04/01 11:19

#实务#

朋友您好，可以的，您把收入给银行看，收入就只有500万，扣了40万的成本费用，利润不会500万了

阅读 27

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这个月的进项票多了我可以入账进入待认证进项税照样算成本等到下个月的在抵扣这样的账务处理可以吗
家权老师 | 提问时间：04/01 11:19

#实务#

可以的，就是那样处理就行

阅读 20

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老师，公司是经营福利院食堂的，每月给医院老人开生活费发票有200多张，这些发票都要打印出来吗，还是只打印一个发票统计表就可以？
家权老师 | 提问时间：04/01 11:18

#实务#

取得的发票都需要打印出来才行

阅读 29

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老师请问一下，因公司历史遗留问题，现在从发给公司的领导的工资里面扣除一部分用来支付以前欠的货款，这个分录怎么做
小菲老师 | 提问时间：04/01 11:17

#实务#

同学，你好借：应付职工薪酬贷：银行存款应付账款

阅读 26

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老师，要去一家公司面试，对方有40家小规模0申报，在税务局可以做到批量0申报吗
家权老师 | 提问时间：04/01 11:17

#实务#

没法批量0申报的，都是要逐个登录上去申报

阅读 21

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老师，我们工资是当月发放的工资次月申报嘛，对不，完了这里是1月份的工资2月份发放，3月就申报了1月份的工资，所属期就显示为2月份，现在我要申报2月份的工资3月发放的，所属期就是3月份。然后我看到3月份申报的2月发放的1月份的工资申报没有看到个税，工资表上就有126.75的个税，主管还说之前叫代账公司代入个税系统后说缴费的金额不一样，我在个税系统上也没有查到个税欠多少交多少啊？那这个是只管继续申报2月份的工资3月发放的部分吗？主管叫我注意一下，我都不知道要注意什么
暖暖老师 | 提问时间：04/01 11:16

#实务#

你好，你2月发放3月申报时对的这个

阅读 60

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老师，怎么帮企业交员工的公积金
文文老师 | 提问时间：04/01 11:15

#实务#

需要公司开通公积金账户

阅读 46

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老师，请问一下，一个股东退股 100 万，然后这 100 万占比 10%（已经实缴了），另一个股东他认缴出资是 190 万，分到了 2.11%，工商年报认缴出资额要变吗
家权老师 | 提问时间：04/01 11:13

#实务#

认缴出资额以公司的章程上认缴的为准，后边的股东承继前边股东占股的份额

阅读 36

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我们公司是一般纳税人，23年新车购入一台商务用车，购进的时候抵扣了增值税，现在转手卖给个人，购买方为个人，卖出时公司给个人开具了13%的增值税专用发票，但是二手车市场又再次以公司名义给个人开具了二手车销售统一发票，这个发票上面无增值税税额，现在公司申报增值税，系统提示有这个发票未交税，我这个还需要再次缴税吗，这样不是重复缴税了？并且申报增值税的时候，需要把这个发票的金额加上去吗，还是加上去后按免税货物销售申报？
暖暖老师 | 提问时间：04/01 11:13

#税务#

你好不需要的，只申报我们自己开具的这个就可以啦

阅读 28

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过年期间给员工买的年货送给员工的话是借管理费用-员工福利贷其他应付款-法人吗？老板自己花钱买的
家权老师 | 提问时间：04/01 11:12

#实务#

可以那样做的，没问题的

阅读 24

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游戏开发公司注册商标的费用支出能入无形资产吗
家权老师 | 提问时间：04/01 11:12

#实务#

可以，但需要区分情况，且通常计入“管理费用”更为常见和谨慎。核心在于判断这笔支出是否能确认为无形资产。根据《企业会计准则》，必须同时满足两个严格条件：与该资产有关的经济利益很可能流入企业。该资产的成本能够可靠地计量。

阅读 24

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你好系统软件期初是用买入价还是买出价还是中行折算价
家权老师 | 提问时间：04/01 11:12

#实务#

具体是什么业务的呢？

阅读 23

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财政月报固定资产投资额和折旧额本月数和本年累计是指本月投资的固定资产和本年累计投资的吗？不是资产负债表上的固定资产原值和累计折旧吗
王一老师 | 提问时间：04/01 11:08

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：财政月报里的固定资产投资额本月数/本年累计，是本月及本年累计新增完成的固定资产投资金额，折旧额本月数/本年累计是当期及本年累计计提的折旧金额，均不是资产负债表上固定资产原值、累计折旧的期末余额。祝您学习愉快！

阅读 112

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请贾苹果老师回答谢谢，其他人勿接，老师请问电子税务局身份过期了，要怎么办理
apple老师 | 提问时间：04/01 11:08

#CPA#

同学你好，我给你解答

阅读 102

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什么是双倍余额递减法计提折旧？如何计算每期的折旧费用？
李老师 | 提问时间：12/05 14:43

#会计实务#

双倍余额递减法是一种常用的计提折旧方法，也被称为加速折旧法或倍率折旧法。它的基本原理是在资产使用寿命内，每年折旧费用的金额逐年递减，折旧费用的计算基于资产的初始成本和预计使用寿命。计算每期的折旧费用需要以下步骤： 1. 确定资产的初始成本：这是指购买或取得资产时支付的金额，包括购买价格、安装费用和运输费用等。 2. 确定资产的预计使用寿命：这是指资产预计能够使用的年限，通常以年为单位。 3. 确定资产的预计残值：这是指资产在使用寿命结束时的估计价值，即资产在报废或出售时的价值。 4. 计算折旧倍率：折旧倍率是每年折旧费用相对于资产净值（初始成本减去累计折旧）的比例。通常，折旧倍率是资产预计使用寿命的倒数。 5. 计算每期的折旧费用：每期的折旧费用等于资产净值乘以折旧倍率。折旧费用可以在每年的年末计提，也可以按月、季度或其他时间段计提。具体的计算公式如下：每期折旧费用 = (初始成本 - 累计折旧) × 折旧倍率其中，累计折旧是指至今为止已经计提的折旧费用总额。需要注意的是，当资产的净值小于预计残值时，折旧费用应该调整为使资产的净值等于预计残值。此外，折旧费用应该在财务报表中以费用形式呈现，并在资产负债表中以累计折旧的形式体现。

阅读 1154

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免税的增值税会计分录是如何记录的？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 14:38

#会计实务#

免税的增值税在会计记录中通常需要进行以下分录： 1. 增值税应交税金科目借方：记录增值税应交的税金金额。税金科目贷方：记录增值税应交的税金金额。 2. 增值税进项税额科目借方：记录免税项目的进项税额。应付账款科目贷方：记录免税项目的应付账款金额。需要注意的是，免税的增值税进项税额不会计入成本或费用，因此不会对损益表产生影响。这些分录的目的是确保正确记录和报告增值税的应交税金和进项税额。具体的分录可能会因企业的具体情况而有所不同，建议根据实际情况进行适当调整。

阅读 1298

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如何正确处理会计凭证?
周老师 | 提问时间：12/05 14:28

#会计实务#

处理会计凭证是会计实务中非常重要的一项工作，下面是正确处理会计凭证的步骤： 1. 确定会计凭证的种类：根据业务的不同，会计凭证可以分为收入凭证、支出凭证、转账凭证等。根据具体情况选择正确的凭证种类。 2. 收集相关凭证材料：收集与业务相关的所有凭证材料，包括发票、收据、银行对账单等。确保凭证材料的真实性和完整性。 3. 编制会计凭证：根据凭证材料，按照会计准则和规定，编制会计凭证。凭证应包括凭证编号、日期、摘要、借方和贷方金额等必要信息。 4. 核对凭证的准确性：仔细核对凭证的各项信息，确保凭证的准确性和合规性。特别注意凭证的金额、科目、摘要等是否与凭证材料一致。 5. 审核会计凭证：由负责审核的会计人员对编制的凭证进行审核，确保凭证的合规性和正确性。审核应包括对凭证的金额、科目、摘要等进行逐项核对。 6. 凭证的记账：根据凭证的借贷方向，将凭证上的金额分别记到相应的会计科目中。确保凭证的记账符合会计准则和规定。 7. 凭证的复核和签字：由负责复核的会计人员对记账结果进行复核，确保凭证的记账无误。复核后，由主管会计人员签字确认。 8. 凭证的归档和保管：完成凭证的处理后，按照规定将凭证进行归档和保管，确保凭证的安全性和完整性。以上是正确处理会计凭证的基本步骤，需要注意的是，凭证的处理应遵循会计准则和规定，确保凭证的准确性和合规性。同时，凭证的处理应注重细节和严谨性，避免错误和遗漏。

阅读 1079

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总账会计的工作如何保证准确性？
周老师 | 提问时间：12/05 14:26

#会计实务#

总账会计是会计工作中非常重要的一部分，它记录和汇总了所有的会计交易和账目信息。为了保证总账会计的准确性，以下是一些关键的措施和步骤： 1. 严格遵守会计准则和规范：会计准则和规范提供了一套统一的原则和规则，用于指导会计工作的实施。会计人员应该熟悉并严格遵守这些准则和规范，以确保总账会计的准确性。 2. 设计和实施有效的内部控制制度：内部控制制度是为了保护企业资产和确保会计信息的准确性而设立的一系列控制措施。会计人员应该参与制定和实施内部控制制度，并确保其有效性。例如，分离职责、审计和监督制度、资产保护措施等。 3. 定期进行账务核对和调整：会计人员应该定期对总账进行核对，确保账目的准确性。如果发现错误或不一致，应及时进行调整和纠正。 4. 进行详细的记录和备查：会计人员应该对每笔会计交易进行详细的记录，并保留相关的凭证和支持文件。这些记录和备查文件可以作为核实和证明会计信息准确性的依据。 5. 进行定期的审计和复核：会计人员应该定期进行内部审计和复核工作，以确保总账会计的准确性。审计和复核可以发现潜在的错误和问题，并及时进行纠正。 6. 不断学习和提升专业知识：会计人员应该不断学习和提升自己的专业知识和技能，以适应会计规则和法规的变化。只有具备扎实的专业知识和技能，才能保证总账会计的准确性。总的来说，保证总账会计的准确性需要会计人员严格遵守准则和规范，设计和实施有效的内部控制制度，进行账务核对和调整，进行详细的记录和备查，定期进行审计和复核，并不断学习和提升专业知识。这些措施和步骤可以最大程度地保证总账会计的准确性。

阅读 675

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IT审计工程师在审计过程中需要关注哪些与信息技术相关的风险？
秦老师 | 提问时间：12/05 14:24

#会计实务#

在审计过程中，IT审计工程师需要关注以下与信息技术相关的风险： 1. 数据安全风险：包括数据泄露、数据丢失、数据被篡改等风险。审计师需要确保组织的数据存储、传输和处理过程中的安全性。 2. 网络安全风险：包括黑客攻击、病毒感染、网络入侵等风险。审计师需要评估网络安全措施的有效性，并确保网络系统的稳定性和安全性。 3. 系统完整性风险：包括系统错误、漏洞、系统崩溃等风险。审计师需要评估系统的完整性和可靠性，确保系统能够正常运行并提供准确的信息。 4. 访问控制风险：包括未经授权的访问、权限滥用等风险。审计师需要评估组织的访问控制机制，确保只有授权人员能够访问敏感信息和系统。 5. 业务连续性风险：包括系统故障、断电、灾难等风险。审计师需要评估组织的业务连续性计划和恢复策略，确保在发生意外情况时能够及时恢复业务。 6. 合规性风险：包括法律法规、行业标准等方面的合规性要求。审计师需要评估组织是否符合相关的合规性要求，并确保信息技术系统的合规性。 7. 数据备份与恢复风险：包括数据备份不完整、备份恢复失败等风险。审计师需要评估组织的数据备份策略和恢复机制，确保数据能够有效备份和恢复。以上是IT审计工程师在审计过程中需要关注的与信息技术相关的风险，通过识别和评估这些风险，审计师可以提供有关信息技术系统的可靠性和安全性的意见和建议。

阅读 1406

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五粮液集团资产负债表中，长期借款占总负债的比例是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 14:20

#会计实务#

要计算长期借款占总负债的比例，需要先查看五粮液集团的资产负债表，并找到长期借款和总负债的具体数值。假设五粮液集团的资产负债表如下：资产金额（万元）流动资产 X 长期投资 Y 固定资产 Z 无形资产 A 其他资产 B 总资产 C 负债金额（万元）流动负债 D 长期借款 E 其他长期负债 F 总负债 G 所有者权益 H 总负债和所有者权益 I 根据资产负债表，长期借款占总负债的比例可以计算为：长期借款占总负债的比例 = (长期借款 / 总负债) * 100% 假设长期借款的金额为 E，总负债的金额为 G，则长期借款占总负债的比例为：长期借款占总负债的比例 = (E / G) * 100% 通过查阅五粮液集团的资产负债表，找到长期借款和总负债的具体数值，就可以计算出长期借款占总负债的比例。

阅读 1219

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如何根据天猫交易数据计算利润率？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 14:19

#会计实务#

要根据天猫交易数据计算利润率，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，从天猫交易数据中获取销售收入的总额。这可以通过查看交易记录或销售报告来获取。 2. 接下来，计算销售成本。销售成本包括直接与销售相关的成本，如采购成本、生产成本、包装成本等。可以通过查看采购记录或成本报告来获取这些数据。 3. 计算毛利润。毛利润等于销售收入减去销售成本。这可以通过用销售收入减去销售成本来计算得出。 4. 计算利润率。利润率等于毛利润除以销售收入，再乘以100%。这可以通过将毛利润除以销售收入，然后乘以100%来计算得出。利润率 = (毛利润 / 销售收入) * 100% 以上是根据天猫交易数据计算利润率的一般步骤。请注意，这只是一个基本的计算方法，具体的计算方式可能会因业务模式、产品类型等因素而有所不同。对于特定的情况，建议参考相关的财务报告和会计准则来进行计算。

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个人所得税C表申报流程中的第三步是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 14:15

#会计实务#

在个人所得税C表申报流程中，第三步是填写个人所得税C表的纳税人信息。这包括填写纳税人的姓名、身份证号码、联系电话、纳税人类型等基本信息。填写完毕后，需核对信息的准确性，并签字确认。

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会计六大要素之间有什么关系？
王一老师 | 提问时间：12/05 14:12

#会计实务#

会计六大要素是指资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。这些要素之间存在着密切的关系，彼此相互影响。 1. 资产和负债：资产是企业拥有的具有经济价值的资源，而负债是企业对外部债权人的经济义务。资产和负债是相互对应的，资产增加会导致负债增加，负债减少会导致资产减少。 2. 资产和所有者权益：资产减去负债等于所有者权益。所有者权益是企业所有者对企业净资产的权益。资产增加会导致所有者权益增加，所有者权益减少会导致资产减少。 3. 收入和费用：收入是企业在经营活动中创造的经济利益的流入，而费用是企业在经营活动中发生的资源消耗或负债增加的经济利益的流出。收入增加会导致利润增加，费用增加会导致利润减少。 4. 利润和所有者权益：利润是企业在一定时期内通过经营活动所获得的净收益。利润的增加会导致所有者权益增加，利润的减少会导致所有者权益减少。综上所述，会计六大要素之间存在着紧密的联系和相互影响。这种关系是会计信息系统中重要的基础，能够反映企业的财务状况和经营成果。

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