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请问一下，之前2020年开课的建筑服务公司人工成本，社保的纳税筹划秘诀及建筑行业训练营讲的课，现在还适用吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/03 17:14

#建筑#

您好，不适用。劳务分包已取消差额计税必须全额计税。设立小微企业易被判定为无合理商业目的的虚假拆分。原课程的秘诀已失效。

阅读 146

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一万以上的发票可以走报销吗吗
家权老师 | 提问时间：04/03 17:14

#实务#

私人垫付的款可以走

阅读 51

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老师，我公司是一般纳税人，中间有选择的简易计税的方法，应交的税费就计入到了应交税费简易计税中。结转的时候我做的分录是不是，借:应交税费～简易计税贷:应交税费～应交增值税～转出交增值税，还是直接转入到应交税费～未交增值税？
家权老师 | 提问时间：04/03 17:13

#实务#

直接交税的时候通过:借应交税费～简易计税冲平就行

阅读 53

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请问老师，现在补缴2023年汇算清缴所的税怎么做分录？小企业会计准则
家权老师 | 提问时间：04/03 17:13

#实务#

小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 49

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我们是销售家具的，物流费应该计入什么科目？
文文老师 | 提问时间：04/03 17:12

#税务#

你好，可计入销售费用-运输费

阅读 60

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老师，法人股东的哪些费用可以计入福利费用，招待费
文文老师 | 提问时间：04/03 17:11

#实务#

实际招待客户的，均计入招待费与员工聚餐，入福利费

阅读 52

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问下各位老师员工这个月工资是本月工资加一个月离职补贴做工资条应发工资直接填这两项的永和吗
家权老师 | 提问时间：04/03 17:11

#实务#

是的，要列清楚是离职补贴

阅读 50

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老师请问电子税务局收到税费优惠政策红利账单，这个是不用管吧，看下就行。
家权老师 | 提问时间：04/03 17:11

#实务#

是的，是不用管的，看下就行

阅读 47

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老师，员工22年上班途中被车撞了一下，是对方车全责，当时公司也去给她做了工伤认定，这个情况下我现在自己主动辞职了，还要求公司赔偿，说是要赔偿她上年当地平均工资3倍，赔偿6个月，有这个规定对吗？@董孝彬
朴老师 | 提问时间：04/03 17:10

#实务#

不对，没有这个规定。员工主动辞职，没有经济补偿金，更不存在 “当地平均工资 3 倍赔 6 个月”。只有工伤评上伤残等级，离职时公司才需支付一次性伤残就业补助金，按山东伤残等级对应月数 × 社平工资计算，和她说法完全不符。没评残的，公司不用赔偿。

阅读 78

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老师，我银行对公账户多了一个人社保该怎么做分录
家权老师 | 提问时间：04/03 17:09

#中级职称#

查明原因是什么情况呢？

阅读 151

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购固定资产中发生的待摊费用怎么记账
郭锋老师 | 提问时间：04/03 17:08

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：待摊费用是企业已经支付但尚未消耗或受益、需在未来一段时间内逐步摊销到相应会计期间的费用，计算公式为：?待摊费用=初始支出-已摊销金额。购买固定资产时发生待摊费用，支付费用时的会计分录为：借：待摊费用贷：银行存款等摊销时，根据固定资产用途，计入相应成本或费用，分录如下：借：制造费用（用于生产车间）管理费用（用于行政管理部门）销售费用（用于销售部门）贷：待摊费用例如，企业购买固定资产时支付一年的保险费12000元，按月摊销，则支付时：借：待摊费用12000 贷：银行存款12000 每月摊销时：借：管理费用1000 贷：待摊费用1000 祝您学习愉快！

阅读 102

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老师看2025年1-5月汇算清缴可弥补亏损额是29万多，然后2025年第一季度申报表弥补亏损是10421.58，第二季度所得税申报表弥补亏损是27710.28元，第三季度弥补亏损额是3443.42元，第四季度弥补亏损69596.93元，那就是把这四个季度都加起来就是弥补的亏损额是吗
家权老师 | 提问时间：04/03 17:02

#实务#

不是，要看汇算清缴的弥补亏损明细表，可结转以后年度弥补的亏损

阅读 59

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小规模纳税人的买卖合同印花税计税依据是不含增值税吗，进项的买卖合同
家权老师 | 提问时间：04/03 17:01

#实务#

是的，是不含增值税税金额计算印花税

阅读 51

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资源综合利用产品增值税实行即征即退，采用一般计税方法，如果上月应纳税额10万元，涉及到2种不同退税率产品，请问如何分配这2种产品的退税额？谢谢！
杨老师 | 提问时间：04/03 17:00

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种产品，要分别核算，分别适用不同的即征即退率进行计算的祝您学习愉快！

阅读 85

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中国电子口岸、中国国际贸易单一窗口是同一个系统吗？
朴老师 | 提问时间：04/03 16:59

#实务#

不是同一个系统电子口岸：底层平台、身份认证（IC卡）单一窗口：企业直接办事的申报前台企业实操都用单一窗口，用电子口岸IC卡登录。

阅读 75

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支付中标服务费做账如何
家权老师 | 提问时间：04/03 16:56

#实务#

你好，那个计入管理费用-投标费或者办公费

阅读 51

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老师您好，请问一下，老板有两家公司，只在其中一家发工资交社保，另外一家没有，没有的那家税务局问工资社保问题，可以说在其他公司交着吗
文文老师 | 提问时间：04/03 16:54

#实务#

可以的，可以说在其他公司交着

阅读 54

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小型微利企业年应纳税所得额的标准，是在享受研发费用加计扣除前的标准对吗
家权老师 | 提问时间：04/03 16:52

#实务#

是加计扣除的应纳税所得额

阅读 49

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老师好，小规模纳税人。3月收到个税系统退回的个税手续费，直接入政府补助可以吗？
家权老师 | 提问时间：04/03 16:51

#实务#

是计入营业外收入-其他收入

阅读 73

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员工每人发了1000元购物卡，请问怎么做分录
家权老师 | 提问时间：04/03 16:51

#实务#

那个计入管理费用-福利费，计入工资申报个税

阅读 51

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老师，这个残保金怎么申报？为啥点开申报不了？河南地区的
家权老师 | 提问时间：04/03 16:49

#税务#

那个是下半年申报上年的，补申报只能去大厅

阅读 54

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什么是双倍余额递减法计提折旧？如何计算每期的折旧费用？
李老师 | 提问时间：12/05 14:43

#会计实务#

双倍余额递减法是一种常用的计提折旧方法，也被称为加速折旧法或倍率折旧法。它的基本原理是在资产使用寿命内，每年折旧费用的金额逐年递减，折旧费用的计算基于资产的初始成本和预计使用寿命。计算每期的折旧费用需要以下步骤： 1. 确定资产的初始成本：这是指购买或取得资产时支付的金额，包括购买价格、安装费用和运输费用等。 2. 确定资产的预计使用寿命：这是指资产预计能够使用的年限，通常以年为单位。 3. 确定资产的预计残值：这是指资产在使用寿命结束时的估计价值，即资产在报废或出售时的价值。 4. 计算折旧倍率：折旧倍率是每年折旧费用相对于资产净值（初始成本减去累计折旧）的比例。通常，折旧倍率是资产预计使用寿命的倒数。 5. 计算每期的折旧费用：每期的折旧费用等于资产净值乘以折旧倍率。折旧费用可以在每年的年末计提，也可以按月、季度或其他时间段计提。具体的计算公式如下：每期折旧费用 = (初始成本 - 累计折旧) × 折旧倍率其中，累计折旧是指至今为止已经计提的折旧费用总额。需要注意的是，当资产的净值小于预计残值时，折旧费用应该调整为使资产的净值等于预计残值。此外，折旧费用应该在财务报表中以费用形式呈现，并在资产负债表中以累计折旧的形式体现。

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免税的增值税会计分录是如何记录的？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 14:38

#会计实务#

免税的增值税在会计记录中通常需要进行以下分录： 1. 增值税应交税金科目借方：记录增值税应交的税金金额。税金科目贷方：记录增值税应交的税金金额。 2. 增值税进项税额科目借方：记录免税项目的进项税额。应付账款科目贷方：记录免税项目的应付账款金额。需要注意的是，免税的增值税进项税额不会计入成本或费用，因此不会对损益表产生影响。这些分录的目的是确保正确记录和报告增值税的应交税金和进项税额。具体的分录可能会因企业的具体情况而有所不同，建议根据实际情况进行适当调整。

阅读 1298

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如何正确处理会计凭证?
周老师 | 提问时间：12/05 14:28

#会计实务#

处理会计凭证是会计实务中非常重要的一项工作，下面是正确处理会计凭证的步骤： 1. 确定会计凭证的种类：根据业务的不同，会计凭证可以分为收入凭证、支出凭证、转账凭证等。根据具体情况选择正确的凭证种类。 2. 收集相关凭证材料：收集与业务相关的所有凭证材料，包括发票、收据、银行对账单等。确保凭证材料的真实性和完整性。 3. 编制会计凭证：根据凭证材料，按照会计准则和规定，编制会计凭证。凭证应包括凭证编号、日期、摘要、借方和贷方金额等必要信息。 4. 核对凭证的准确性：仔细核对凭证的各项信息，确保凭证的准确性和合规性。特别注意凭证的金额、科目、摘要等是否与凭证材料一致。 5. 审核会计凭证：由负责审核的会计人员对编制的凭证进行审核，确保凭证的合规性和正确性。审核应包括对凭证的金额、科目、摘要等进行逐项核对。 6. 凭证的记账：根据凭证的借贷方向，将凭证上的金额分别记到相应的会计科目中。确保凭证的记账符合会计准则和规定。 7. 凭证的复核和签字：由负责复核的会计人员对记账结果进行复核，确保凭证的记账无误。复核后，由主管会计人员签字确认。 8. 凭证的归档和保管：完成凭证的处理后，按照规定将凭证进行归档和保管，确保凭证的安全性和完整性。以上是正确处理会计凭证的基本步骤，需要注意的是，凭证的处理应遵循会计准则和规定，确保凭证的准确性和合规性。同时，凭证的处理应注重细节和严谨性，避免错误和遗漏。

阅读 1079

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总账会计的工作如何保证准确性？
周老师 | 提问时间：12/05 14:26

#会计实务#

总账会计是会计工作中非常重要的一部分，它记录和汇总了所有的会计交易和账目信息。为了保证总账会计的准确性，以下是一些关键的措施和步骤： 1. 严格遵守会计准则和规范：会计准则和规范提供了一套统一的原则和规则，用于指导会计工作的实施。会计人员应该熟悉并严格遵守这些准则和规范，以确保总账会计的准确性。 2. 设计和实施有效的内部控制制度：内部控制制度是为了保护企业资产和确保会计信息的准确性而设立的一系列控制措施。会计人员应该参与制定和实施内部控制制度，并确保其有效性。例如，分离职责、审计和监督制度、资产保护措施等。 3. 定期进行账务核对和调整：会计人员应该定期对总账进行核对，确保账目的准确性。如果发现错误或不一致，应及时进行调整和纠正。 4. 进行详细的记录和备查：会计人员应该对每笔会计交易进行详细的记录，并保留相关的凭证和支持文件。这些记录和备查文件可以作为核实和证明会计信息准确性的依据。 5. 进行定期的审计和复核：会计人员应该定期进行内部审计和复核工作，以确保总账会计的准确性。审计和复核可以发现潜在的错误和问题，并及时进行纠正。 6. 不断学习和提升专业知识：会计人员应该不断学习和提升自己的专业知识和技能，以适应会计规则和法规的变化。只有具备扎实的专业知识和技能，才能保证总账会计的准确性。总的来说，保证总账会计的准确性需要会计人员严格遵守准则和规范，设计和实施有效的内部控制制度，进行账务核对和调整，进行详细的记录和备查，定期进行审计和复核，并不断学习和提升专业知识。这些措施和步骤可以最大程度地保证总账会计的准确性。

阅读 678

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IT审计工程师在审计过程中需要关注哪些与信息技术相关的风险？
秦老师 | 提问时间：12/05 14:24

#会计实务#

在审计过程中，IT审计工程师需要关注以下与信息技术相关的风险： 1. 数据安全风险：包括数据泄露、数据丢失、数据被篡改等风险。审计师需要确保组织的数据存储、传输和处理过程中的安全性。 2. 网络安全风险：包括黑客攻击、病毒感染、网络入侵等风险。审计师需要评估网络安全措施的有效性，并确保网络系统的稳定性和安全性。 3. 系统完整性风险：包括系统错误、漏洞、系统崩溃等风险。审计师需要评估系统的完整性和可靠性，确保系统能够正常运行并提供准确的信息。 4. 访问控制风险：包括未经授权的访问、权限滥用等风险。审计师需要评估组织的访问控制机制，确保只有授权人员能够访问敏感信息和系统。 5. 业务连续性风险：包括系统故障、断电、灾难等风险。审计师需要评估组织的业务连续性计划和恢复策略，确保在发生意外情况时能够及时恢复业务。 6. 合规性风险：包括法律法规、行业标准等方面的合规性要求。审计师需要评估组织是否符合相关的合规性要求，并确保信息技术系统的合规性。 7. 数据备份与恢复风险：包括数据备份不完整、备份恢复失败等风险。审计师需要评估组织的数据备份策略和恢复机制，确保数据能够有效备份和恢复。以上是IT审计工程师在审计过程中需要关注的与信息技术相关的风险，通过识别和评估这些风险，审计师可以提供有关信息技术系统的可靠性和安全性的意见和建议。

阅读 1408

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五粮液集团资产负债表中，长期借款占总负债的比例是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 14:20

#会计实务#

要计算长期借款占总负债的比例，需要先查看五粮液集团的资产负债表，并找到长期借款和总负债的具体数值。假设五粮液集团的资产负债表如下：资产金额（万元）流动资产 X 长期投资 Y 固定资产 Z 无形资产 A 其他资产 B 总资产 C 负债金额（万元）流动负债 D 长期借款 E 其他长期负债 F 总负债 G 所有者权益 H 总负债和所有者权益 I 根据资产负债表，长期借款占总负债的比例可以计算为：长期借款占总负债的比例 = (长期借款 / 总负债) * 100% 假设长期借款的金额为 E，总负债的金额为 G，则长期借款占总负债的比例为：长期借款占总负债的比例 = (E / G) * 100% 通过查阅五粮液集团的资产负债表，找到长期借款和总负债的具体数值，就可以计算出长期借款占总负债的比例。

阅读 1223

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如何根据天猫交易数据计算利润率？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 14:19

#会计实务#

要根据天猫交易数据计算利润率，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，从天猫交易数据中获取销售收入的总额。这可以通过查看交易记录或销售报告来获取。 2. 接下来，计算销售成本。销售成本包括直接与销售相关的成本，如采购成本、生产成本、包装成本等。可以通过查看采购记录或成本报告来获取这些数据。 3. 计算毛利润。毛利润等于销售收入减去销售成本。这可以通过用销售收入减去销售成本来计算得出。 4. 计算利润率。利润率等于毛利润除以销售收入，再乘以100%。这可以通过将毛利润除以销售收入，然后乘以100%来计算得出。利润率 = (毛利润 / 销售收入) * 100% 以上是根据天猫交易数据计算利润率的一般步骤。请注意，这只是一个基本的计算方法，具体的计算方式可能会因业务模式、产品类型等因素而有所不同。对于特定的情况，建议参考相关的财务报告和会计准则来进行计算。

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个人所得税C表申报流程中的第三步是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 14:15

#会计实务#

在个人所得税C表申报流程中，第三步是填写个人所得税C表的纳税人信息。这包括填写纳税人的姓名、身份证号码、联系电话、纳税人类型等基本信息。填写完毕后，需核对信息的准确性，并签字确认。

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会计六大要素之间有什么关系？
王一老师 | 提问时间：12/05 14:12

#会计实务#

会计六大要素是指资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。这些要素之间存在着密切的关系，彼此相互影响。 1. 资产和负债：资产是企业拥有的具有经济价值的资源，而负债是企业对外部债权人的经济义务。资产和负债是相互对应的，资产增加会导致负债增加，负债减少会导致资产减少。 2. 资产和所有者权益：资产减去负债等于所有者权益。所有者权益是企业所有者对企业净资产的权益。资产增加会导致所有者权益增加，所有者权益减少会导致资产减少。 3. 收入和费用：收入是企业在经营活动中创造的经济利益的流入，而费用是企业在经营活动中发生的资源消耗或负债增加的经济利益的流出。收入增加会导致利润增加，费用增加会导致利润减少。 4. 利润和所有者权益：利润是企业在一定时期内通过经营活动所获得的净收益。利润的增加会导致所有者权益增加，利润的减少会导致所有者权益减少。综上所述，会计六大要素之间存在着紧密的联系和相互影响。这种关系是会计信息系统中重要的基础，能够反映企业的财务状况和经营成果。

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