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老师好，之前我们开出的发票，对方要求重开，是我们做红字申请吗？我在红字信息单里填了，购销都是未勾选未做帐，我就可以提交吧？
钟存老师 | 提问时间：08/04 11:36

#实务#

未勾选未确认入账销售方申请

阅读 109

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我公司是分公司，我公司员工一直在总部协助处理问题件，员工买的金刚石大模块也是用于总部公司，总部和我分公司独立核算，员工买的这些我公司报销，计入差旅费还是车间易耗品。这些东西不是我公司使用。
朴老师 | 提问时间：08/04 11:36

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 9

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老师你好，我单位当月固定资产报废毁损，减少20多万。税务上需要做啥不
钟存老师 | 提问时间：08/04 11:30

#税务#

报废不需要税务审批单位自己审批，留存照片、资产卡片销售时候最好做一下比价

阅读 12

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老师，现在自然人扣缴端申报7月份的个税，申报成功后发现少一个人。需要把7月的作废还是更正呢
钟存老师 | 提问时间：08/04 11:30

#实务#

可以更正申报也可以作废申报

阅读 6

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你好，请问下老师，工伤保险基准费率是什么
麦克老师 | 提问时间：08/04 11:29

#实务#

你好，是根据企业所属行业风险程度划分的初始缴费比例

阅读 7

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公司食堂日常购买食材没有发票怎么入账？公司食堂没有备案
朴老师 | 提问时间：08/04 11:28

#税务#

账务处理凭采购清单、入库单、银行转账记录入账，计入应付职工薪酬 — 职工福利费。分录：借：应付职工薪酬 — 职工福利费贷：银行存款税务规则 ①向自然人单次≤500 元：写清姓名、身份证号的收据可税前扣除； ②个体户 / 商贩采购、超 500 元无票：汇算清缴全额纳税调增；福利费总额不超过工资薪金 14%。食堂备案只对内服务员工、不对外营业，无需单独备案、不用办食品经营主体证照（厨房食品安全合规另行要求）。 4. 优化建议：固定供应商尽量协商代开发票

阅读 175

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老师，请问公司申报员工个税怎么申报（朴老师）
朴老师 | 提问时间：08/04 11:27

#税务师#

人员信息采集报送→录入工资薪金→税款计算→申报表报送→扣款。每月 15 日前申报

阅读 29

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与供应商对数累计应付款，供应商少收的几毛尾数记什么科目
麦克老师 | 提问时间：08/04 11:27

#实务#

你好，建议记入营业外收入科目

阅读 9

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注销小规模纳税人，库存有10多万，账务怎么处理
郭老师 | 提问时间：08/04 11:24

#实务#

实际怎么处置的这个库存

阅读 16

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外请劳务工工资是按照规定有800限额，还是可以做在正常职工薪酬里面
麦克老师 | 提问时间：08/04 11:23

#实务#

你好，如果对方是偶尔来干活、按小时或项目结账，不纳入公司管理，则应按劳务费申报缴纳个税

阅读 8

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老师，请问一下甲方没钱不退我们的投标保证金，用餐费代金券抵投标保证金，也开了餐费发票给我们，请问我的会计分录要怎么做呢
钟存老师 | 提问时间：08/04 11:22

#实务#

代金券开票是餐饮服务吗？

阅读 156

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老师好，我24年暂估了一笔库存并结转了成本，今年收到了一部分发票，我可不可以直接冲主营业务成本
朴老师 | 提问时间：08/04 11:20

#实务#

小企业准则会计上可在本年调整主营业务成本；税务：24 年未取得发票当年需调增，发票不能直接在本年税前扣除，可追补至 2024 年扣除。规范操作：全额红字冲销暂估，按发票重新入账。

阅读 136

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个体工商户法人是司机申报工资可以申报工资？个人工商户法人申报生产经营所得，可以申报工资薪金？
朴老师 | 提问时间：08/04 11:20

#实务#

个体户业主不能给自己申报工资薪金个税，收入按经营所得申报；业主工资不得税前扣除，仅可扣除每年 6 万生计费。业主在外其他单位任职，对方可正常给他申报工资薪金

阅读 5

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民政局下的国有公司，现经营盈利性养老院、劳务派遣、集采集配、送医陪护四块业务，各自的税率是怎样的呢
黄老师 | 提问时间：08/04 11:19

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：以下分四项业务分别说明对应增值税税率（2026年政策下）： 1.盈利性养老院：提供养老服务符合规定条件的部分可享受增值税免税；如果不符合免税条件，一般纳税人适用6%的税率，小规模纳税人适用3%征收率，2026年1月1日至2027年12月31日，小规模纳税人可减按1%征收率计税。 2.劳务派遣：一般纳税人一般计税（全额计税）适用6%税率；差额计税符合政策规定的，可扣除代付工资社保等款项后，按对应规则计税。小规模纳税人全额计税征收率为3%，2026年1月1日至2027年12月31日可减按1%征收率计税；差额计税征收率为5%。 3.集采集配：如果是从事货物批发配送，一般纳税人适用13%税率；如果提供的是物流辅助配送服务，一般纳税人适用6%税率，小规模纳税人统一适用3%征收率，2026年1月1日至2027年12月31日可减按1%征收率计税。 4.送医陪护：属于生活服务范畴，一般纳税人适用6%税率，小规模纳税人适用3%征收率，2026年1月1日至2027年12月31日可减按1%征收率计税。以上均为一般情形下的税率，具体以您企业纳税人身份、业务实际性质和主管税务机关要求为准。祝您学习愉快！

阅读 124

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请问老师，我方甲方单位出租土地给乙方企业建商业街，由乙方代为建设并使用二十年，所以就约定了二十年的土地租金以非常低的价格，在这期间商业街的房产给乙方企业使用，满二十年合同期限后，房产归甲方单位，那这样的话，甲方单位需要在这二十年期间，登记这处房产在账上吗，要做什么会计分录，房产价值怎么确认
朴老师 | 提问时间：08/04 11:19

#实务#

若房产办证在甲方：建成即入账投资性房地产，按建造成本入账，对应确认递延收益分期转租金收入，按期计提折旧。若产权暂归乙方、20 年后移交：租赁期内甲方账面不确认房产；期满收回，按评估价值入账，计入营业外收入。竣工即入账的话，甲方租期内需承担房产税。

阅读 13

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退到工会经费怎么入账，需要缴纳增值税和所得税
麦克老师 | 提问时间：08/04 11:19

#税务师#

你好，工会经费是退到公司基本户还是工会户？是之前多缴的吗

阅读 3

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像这样一个电话号码在透视表上对应两个人，一个人有两个手机号码，怎么可以快速的找出来呢？几万行，要一个一个的找吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/04 11:17

#实务#

您好，创建数据透视表，电话号码放入行区域，电话号码再次放入值区域设置计数，姓名放在电话号码下方的行区域；筛选计数字段大于1的数据，就能批量找出一号多人、一人多号记录，无需人工逐行核对。选中透视表里值区域的字段（电话号码）→右键【值字段设置】→计算类型选择【计数】，确定。 1. 拖号码到【行】，再拖一次号码到【值】，默认就是计数； 2. 如果自动变成求和，就执行上面右键修改。筛选值>1，即可看到重复手机号对应的多条人员信息。

阅读 188

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商贸公司（一般纳税人）将一辆二手车卖给了个人，二手车市场开具了二手车销售统一发票 10000元，实际卖了2万元，公司没有开发票出去，请问，按哪个金额申报增值税，在申报表的第几行几列填报？谢谢！
朴老师 | 提问时间：08/04 11:16

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 209

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TikTok（海外版抖音）电商投流有哪些路劲
朴老师 | 提问时间：08/04 11:14

#税务#

两大投流后台： 1. 小店后台 Seller Center：新手直接开GMV Max（商品 / 直播） 2.TikTok Ads 专业后台：GMV Max、Spark 星火广告、搜索广告、商品卡广告补充：手机 APP Promote 仅适合小额测试，不适合大规模投放。

阅读 13

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销售复合肥是免税的吗
麦克老师 | 提问时间：08/04 11:14

#税务#

你好，普通化学复合肥不免税；销售自产的有机-无机复混肥料免征增值税

阅读 9

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合同含税40260.本来开票13个点税率给对方。现在只要开6个点给对方，但是要补7个点的增值税税差，金额为多少？
董孝彬老师 | 提问时间：08/04 11:11

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 209

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什么是双倍余额递减法计提折旧？如何计算每期的折旧费用？
李老师 | 提问时间：12/05 14:43

#会计实务#

双倍余额递减法是一种常用的计提折旧方法，也被称为加速折旧法或倍率折旧法。它的基本原理是在资产使用寿命内，每年折旧费用的金额逐年递减，折旧费用的计算基于资产的初始成本和预计使用寿命。计算每期的折旧费用需要以下步骤： 1. 确定资产的初始成本：这是指购买或取得资产时支付的金额，包括购买价格、安装费用和运输费用等。 2. 确定资产的预计使用寿命：这是指资产预计能够使用的年限，通常以年为单位。 3. 确定资产的预计残值：这是指资产在使用寿命结束时的估计价值，即资产在报废或出售时的价值。 4. 计算折旧倍率：折旧倍率是每年折旧费用相对于资产净值（初始成本减去累计折旧）的比例。通常，折旧倍率是资产预计使用寿命的倒数。 5. 计算每期的折旧费用：每期的折旧费用等于资产净值乘以折旧倍率。折旧费用可以在每年的年末计提，也可以按月、季度或其他时间段计提。具体的计算公式如下：每期折旧费用 = (初始成本 - 累计折旧) × 折旧倍率其中，累计折旧是指至今为止已经计提的折旧费用总额。需要注意的是，当资产的净值小于预计残值时，折旧费用应该调整为使资产的净值等于预计残值。此外，折旧费用应该在财务报表中以费用形式呈现，并在资产负债表中以累计折旧的形式体现。

阅读 1213

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免税的增值税会计分录是如何记录的？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 14:38

#会计实务#

免税的增值税在会计记录中通常需要进行以下分录： 1. 增值税应交税金科目借方：记录增值税应交的税金金额。税金科目贷方：记录增值税应交的税金金额。 2. 增值税进项税额科目借方：记录免税项目的进项税额。应付账款科目贷方：记录免税项目的应付账款金额。需要注意的是，免税的增值税进项税额不会计入成本或费用，因此不会对损益表产生影响。这些分录的目的是确保正确记录和报告增值税的应交税金和进项税额。具体的分录可能会因企业的具体情况而有所不同，建议根据实际情况进行适当调整。

阅读 1352

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如何正确处理会计凭证?
周老师 | 提问时间：12/05 14:28

#会计实务#

处理会计凭证是会计实务中非常重要的一项工作，下面是正确处理会计凭证的步骤： 1. 确定会计凭证的种类：根据业务的不同，会计凭证可以分为收入凭证、支出凭证、转账凭证等。根据具体情况选择正确的凭证种类。 2. 收集相关凭证材料：收集与业务相关的所有凭证材料，包括发票、收据、银行对账单等。确保凭证材料的真实性和完整性。 3. 编制会计凭证：根据凭证材料，按照会计准则和规定，编制会计凭证。凭证应包括凭证编号、日期、摘要、借方和贷方金额等必要信息。 4. 核对凭证的准确性：仔细核对凭证的各项信息，确保凭证的准确性和合规性。特别注意凭证的金额、科目、摘要等是否与凭证材料一致。 5. 审核会计凭证：由负责审核的会计人员对编制的凭证进行审核，确保凭证的合规性和正确性。审核应包括对凭证的金额、科目、摘要等进行逐项核对。 6. 凭证的记账：根据凭证的借贷方向，将凭证上的金额分别记到相应的会计科目中。确保凭证的记账符合会计准则和规定。 7. 凭证的复核和签字：由负责复核的会计人员对记账结果进行复核，确保凭证的记账无误。复核后，由主管会计人员签字确认。 8. 凭证的归档和保管：完成凭证的处理后，按照规定将凭证进行归档和保管，确保凭证的安全性和完整性。以上是正确处理会计凭证的基本步骤，需要注意的是，凭证的处理应遵循会计准则和规定，确保凭证的准确性和合规性。同时，凭证的处理应注重细节和严谨性，避免错误和遗漏。

阅读 1188

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总账会计的工作如何保证准确性？
周老师 | 提问时间：12/05 14:26

#会计实务#

总账会计是会计工作中非常重要的一部分，它记录和汇总了所有的会计交易和账目信息。为了保证总账会计的准确性，以下是一些关键的措施和步骤： 1. 严格遵守会计准则和规范：会计准则和规范提供了一套统一的原则和规则，用于指导会计工作的实施。会计人员应该熟悉并严格遵守这些准则和规范，以确保总账会计的准确性。 2. 设计和实施有效的内部控制制度：内部控制制度是为了保护企业资产和确保会计信息的准确性而设立的一系列控制措施。会计人员应该参与制定和实施内部控制制度，并确保其有效性。例如，分离职责、审计和监督制度、资产保护措施等。 3. 定期进行账务核对和调整：会计人员应该定期对总账进行核对，确保账目的准确性。如果发现错误或不一致，应及时进行调整和纠正。 4. 进行详细的记录和备查：会计人员应该对每笔会计交易进行详细的记录，并保留相关的凭证和支持文件。这些记录和备查文件可以作为核实和证明会计信息准确性的依据。 5. 进行定期的审计和复核：会计人员应该定期进行内部审计和复核工作，以确保总账会计的准确性。审计和复核可以发现潜在的错误和问题，并及时进行纠正。 6. 不断学习和提升专业知识：会计人员应该不断学习和提升自己的专业知识和技能，以适应会计规则和法规的变化。只有具备扎实的专业知识和技能，才能保证总账会计的准确性。总的来说，保证总账会计的准确性需要会计人员严格遵守准则和规范，设计和实施有效的内部控制制度，进行账务核对和调整，进行详细的记录和备查，定期进行审计和复核，并不断学习和提升专业知识。这些措施和步骤可以最大程度地保证总账会计的准确性。

阅读 773

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IT审计工程师在审计过程中需要关注哪些与信息技术相关的风险？
秦老师 | 提问时间：12/05 14:24

#会计实务#

在审计过程中，IT审计工程师需要关注以下与信息技术相关的风险： 1. 数据安全风险：包括数据泄露、数据丢失、数据被篡改等风险。审计师需要确保组织的数据存储、传输和处理过程中的安全性。 2. 网络安全风险：包括黑客攻击、病毒感染、网络入侵等风险。审计师需要评估网络安全措施的有效性，并确保网络系统的稳定性和安全性。 3. 系统完整性风险：包括系统错误、漏洞、系统崩溃等风险。审计师需要评估系统的完整性和可靠性，确保系统能够正常运行并提供准确的信息。 4. 访问控制风险：包括未经授权的访问、权限滥用等风险。审计师需要评估组织的访问控制机制，确保只有授权人员能够访问敏感信息和系统。 5. 业务连续性风险：包括系统故障、断电、灾难等风险。审计师需要评估组织的业务连续性计划和恢复策略，确保在发生意外情况时能够及时恢复业务。 6. 合规性风险：包括法律法规、行业标准等方面的合规性要求。审计师需要评估组织是否符合相关的合规性要求，并确保信息技术系统的合规性。 7. 数据备份与恢复风险：包括数据备份不完整、备份恢复失败等风险。审计师需要评估组织的数据备份策略和恢复机制，确保数据能够有效备份和恢复。以上是IT审计工程师在审计过程中需要关注的与信息技术相关的风险，通过识别和评估这些风险，审计师可以提供有关信息技术系统的可靠性和安全性的意见和建议。

阅读 1524

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五粮液集团资产负债表中，长期借款占总负债的比例是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 14:20

#会计实务#

要计算长期借款占总负债的比例，需要先查看五粮液集团的资产负债表，并找到长期借款和总负债的具体数值。假设五粮液集团的资产负债表如下：资产金额（万元）流动资产 X 长期投资 Y 固定资产 Z 无形资产 A 其他资产 B 总资产 C 负债金额（万元）流动负债 D 长期借款 E 其他长期负债 F 总负债 G 所有者权益 H 总负债和所有者权益 I 根据资产负债表，长期借款占总负债的比例可以计算为：长期借款占总负债的比例 = (长期借款 / 总负债) * 100% 假设长期借款的金额为 E，总负债的金额为 G，则长期借款占总负债的比例为：长期借款占总负债的比例 = (E / G) * 100% 通过查阅五粮液集团的资产负债表，找到长期借款和总负债的具体数值，就可以计算出长期借款占总负债的比例。

阅读 1304

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如何根据天猫交易数据计算利润率？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 14:19

#会计实务#

要根据天猫交易数据计算利润率，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，从天猫交易数据中获取销售收入的总额。这可以通过查看交易记录或销售报告来获取。 2. 接下来，计算销售成本。销售成本包括直接与销售相关的成本，如采购成本、生产成本、包装成本等。可以通过查看采购记录或成本报告来获取这些数据。 3. 计算毛利润。毛利润等于销售收入减去销售成本。这可以通过用销售收入减去销售成本来计算得出。 4. 计算利润率。利润率等于毛利润除以销售收入，再乘以100%。这可以通过将毛利润除以销售收入，然后乘以100%来计算得出。利润率 = (毛利润 / 销售收入) * 100% 以上是根据天猫交易数据计算利润率的一般步骤。请注意，这只是一个基本的计算方法，具体的计算方式可能会因业务模式、产品类型等因素而有所不同。对于特定的情况，建议参考相关的财务报告和会计准则来进行计算。

阅读 1794

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个人所得税C表申报流程中的第三步是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 14:15

#会计实务#

在个人所得税C表申报流程中，第三步是填写个人所得税C表的纳税人信息。这包括填写纳税人的姓名、身份证号码、联系电话、纳税人类型等基本信息。填写完毕后，需核对信息的准确性，并签字确认。

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会计六大要素之间有什么关系？
王一老师 | 提问时间：12/05 14:12

#会计实务#

会计六大要素是指资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。这些要素之间存在着密切的关系，彼此相互影响。 1. 资产和负债：资产是企业拥有的具有经济价值的资源，而负债是企业对外部债权人的经济义务。资产和负债是相互对应的，资产增加会导致负债增加，负债减少会导致资产减少。 2. 资产和所有者权益：资产减去负债等于所有者权益。所有者权益是企业所有者对企业净资产的权益。资产增加会导致所有者权益增加，所有者权益减少会导致资产减少。 3. 收入和费用：收入是企业在经营活动中创造的经济利益的流入，而费用是企业在经营活动中发生的资源消耗或负债增加的经济利益的流出。收入增加会导致利润增加，费用增加会导致利润减少。 4. 利润和所有者权益：利润是企业在一定时期内通过经营活动所获得的净收益。利润的增加会导致所有者权益增加，利润的减少会导致所有者权益减少。综上所述，会计六大要素之间存在着紧密的联系和相互影响。这种关系是会计信息系统中重要的基础，能够反映企业的财务状况和经营成果。

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