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老师，a将应收账款质押给了b了，然后a又将这份债权转让给了c，需不需要经过b的同意
钟存老师 | 提问时间：11/15 08:29

#税务#

权利转让是通知生效，不需要同意。

阅读 104

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中国开形式发票技术服务费到境外（人工，机票等），境内要交哪些税费
钟存老师 | 提问时间：11/15 08:24

#税务#

跨境服务的话可以免征。增值税，但是要交增值税附加。以及所得税。

阅读 47

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老师，我入职一家公司，添加了办税员，他们又授权我财务负责人，我没有确认，这样还是财务负责人吗
董孝彬老师 | 提问时间：11/15 07:02

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 66

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老师，我入职一家公司，添加了办税员和开票员，但是上一任财务负责人授权我为财务负责人，我没有确认，我想拒绝怎么做，不想当财务负责人
苏晓燕老师 | 提问时间：11/15 06:15

#税务#

您好，您可以跟老板说，财务负责人一般是主要负责人，跟办税员不要同一人，

阅读 57

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金税ofd电子发阅读器在哪里下载
钟存老师 | 提问时间：11/15 00:25

#税务#

可以去全国发票查验平台下载给你查一下网址请稍等

阅读 63

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这题代收代缴怎么没算不含税上加工费5000元？
钟存老师 | 提问时间：11/14 23:53

#税务#

已经告诉同类价格的直接使用同类价格

阅读 613

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为什么600那个是×1.02，不应该是成本差异率1.0408？
董孝彬老师 | 提问时间：11/14 23:24

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 49

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为什么选c算出来答案是b 刊物有错吗？
小锁老师 | 提问时间：11/14 23:19

#税务#

您好，是这个息税前利润还是设么，这个

阅读 484

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为什么答案选d不选c不是经过10年吗？
小锁老师 | 提问时间：11/14 23:18

#税务#

您好，这个的话，年份说的是到期后10年，从开始执行到期后

阅读 509

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小规模公司在发快递的运费没有发票怎样报
小锁老师 | 提问时间：11/14 22:56

#税务#

您好，这个的话，是可以申报，但是不抵扣，这个

阅读 45

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老师，请问5年以内交满注册资本，请问有文件吗，这5年怎么界定
朴老师 | 提问时间：11/14 22:28

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 44

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税二梦4临门模考三74题计算利润的时候为什么要加不征税的财政补贴300元，企业计入其他收益不是已经在利润里了吗
小林老师 | 提问时间：11/14 22:22

#税务#

你好，正在回复题目

阅读 486

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突然冒出来支出40万，这样要不要考虑，为什么
Fenny老师 | 提问时间：11/14 22:14

#税务#

你好，不考虑，这里支出40万元是乙公司发生的，计入乙公司取得固定资产的账面成本中，不影响甲公司。题目要求计算甲公司应该确认的投资收益。

阅读 48

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老师您好我想问下公司欠股东好几万怎么办啊
小锁老师 | 提问时间：11/14 22:03

#税务#

您好，这个的话，最后你们要支付吗

阅读 75

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梦4税法二临门模考三62题另支付的城市基础设施配套费为什么不交印花税
小锁老师 | 提问时间：11/14 21:29

#税务#

您好，可以发一下具体题目吗，我们这边看不到呢

阅读 567

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没有代扣代缴的话罚款比例是多少？如果代扣代缴了但没上交，罚款比例多少？
李霞老师 | 提问时间：11/14 21:17

#税务#

您好同学，未履行代扣代缴义务（应扣未扣）罚款比例：由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣税款的50%以上3倍以下罚款（依据《税收征管法》第六十九条）。适用情形：例如企业未按规定代扣个人所得税或消费税，直接未履行扣缴义务。已代扣但未上交税款（已扣未解缴）罚款比例：若扣缴义务人采取欺骗、隐瞒等手段不缴或少缴已扣税款，处不缴或少缴税款的50%以上5倍以下罚款（依据《税收征管法》第六十三条）。适用情形：例如企业已从员工工资中扣除个税，但未按时向税务机关解缴税款，甚至通过伪造账簿等方式逃避缴纳税款。滞纳金：若已扣未解缴但未构成偷税，税务机关会责令限期缴纳，并从滞纳税款之日起按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金（《税收征管法》第三十二条）。严重后果：若行为构成犯罪（如偷税数额较大），需依法追究刑事责任。法律依据：《税收征收管理法》第六十九条：明确应扣未扣的罚款比例为50%-3倍。《税收征收管理法》第六十三条：明确已扣未解缴且存在偷税行为的罚款比例为50%-5倍。

阅读 210

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关税滞纳金的逾期天数怎么算
李霞老师 | 提问时间：11/14 21:15

#税务#

您好同学，起始时间从缴款期限届满的次日开始计算。例如：若税款缴款书填发日为11月1日，15日内缴款的最后期限为11月15日，逾期天数从11月16日开始计算。截止时间截至实际缴款日（以海关收到款项的日期为准）。计算方式逾期天数 = 实际缴款日 - 缴款期限届满日示例：若最后缴款日为11月15日，实际缴款日为11月20日，则逾期天数为5天（11月16日-11月20日）。节假日处理法定节假日不扣除，逾期天数连续计算。例如：若最后缴款日为12月31日（周三），实际缴款日为1月3日（周六），逾期天数为3天（1月1日-1月3日），元旦假期仍计入逾期天数。特殊情形（转关货物）根据《海关征收进口货物滞报金办法》第五条：转关货物在指运地申报的，起征日为货物运抵指运地之日起第15日，逾期天数从第16日开始计算。滞纳金计算公式滞纳金 = 滞纳税款 × 0.5‰ × 逾期天数起征额：50元，不足50元的免征。示例：税款10,000元，逾期10天 → 滞纳金 = 10,000 × 0.5‰ × 10 = 500元税款1,000元，逾期3天 → 滞纳金 = 1,000 × 0.5‰ × 3 = 1.5元（免征）总结：逾期天数按自然日连续计算，节假日不扣除，起始日为缴款期限届满次日，截止日为实际缴款日

阅读 63

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老师，这个题怎么做呢？
apple老师 | 提问时间：11/14 20:42

#税务#

同学你好，昨天给你做了一个答案。是否正确呢。能否分享一下你的答案呢辛苦了

阅读 118

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老师，344怎么做？
apple老师 | 提问时间：11/14 20:38

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 112

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老师我想问下C级纳税人很难批发票吗？还是不批发票？
李霞老师 | 提问时间：11/14 20:37

#税务#

你好同学，其实我们从实际工作来看，一般C级还不至于很差。但是呢，税务局会重点关注我们，可能会认为我们存在一些税上的问题。但是在发票这一块审核话，如果说我们能按照他的要求提交那些资料，比如说合同呀，比如说我们的这些转款的单据，符合他的要求，他是该批的额度都会批给我们的。祝您生活幸福

阅读 51

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没有代扣代缴的话罚款多少？如果代扣代缴了但没上交，罚款多少？哪个是50%-5倍，哪个是50%-3倍
朴老师 | 提问时间：11/14 20:30

#税务#

依据《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定，两种情况的罚款标准及对应比例如下： 1. 未代扣代缴：对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款50%-3倍的罚款，对应该法第六十九条。 2. 已代扣但未上交：经税务机关责令限期缴纳仍未缴纳的，处不缴或者少缴税款50%-5倍的罚款；若有伪造账簿等偷税情形，同样处该比例罚款，对应该法第六十八条等相关规定。

阅读 112

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没有代扣代罚款多少？如果代扣代缴了没但上交罚款多少？哪个是50%-5倍，哪个是50%-3倍
小林老师 | 提问时间：11/14 20:20

#税务#

你好，正在回复题目

阅读 188

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我公司投资资本6000万注册资本4000万其中2000万是外债(投注差).现在我们要偿还1000万的外债用于减资.请问要怎么做帐
李霞老师 | 提问时间：11/14 20:14

#税务#

同学您好，我整理一下然后发给您哈，稍等

阅读 58

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老师，我们欠员工的款，只能走其他应付款吗，可以走其他应收款贷方吗
李霞老师 | 提问时间：11/14 20:11

#税务#

你好同学，如果说是这样的业务，比如说员工之前也从咱们公司借款了，当时挂的其他应收款，那现在我们公司在借员工的钱也可以同样挂其他应收款。这样借贷易相互冲减，反而这个其他应收款的余额就会减少了，反而报表余额减少了，

阅读 51

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水费使用差额征收，没有溢价的情况，开票时使用差额征收-全额征收，注明扣除的数等于销项吗？比如收业主10元，付水厂10元。
郭老师 | 提问时间：11/14 20:01

#税务#

对的是的，是这个意思

阅读 77

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老师，公司名下的车要卖出去，是按折旧后的价格卖吗？开票大类怎么选？
郭老师 | 提问时间：11/14 19:51

#税务#

最好按现在的市场价格来销售机动车*某某汽车

阅读 71

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老师，请问这道题应该怎么做？
暖暖老师 | 提问时间：11/14 19:48

#税务#

借长期股权投资1017 贷主营业务收入900 应交税费应交增值税销项税117 借主营业务成本860 贷库存商品860 借管理费用10 贷银行存款10 借应收股利60 贷投资收益60 对损益调整 900-860-10+60=90

阅读 187

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老师，我们遇到一个问题，我们是外贸企业，原材料集成电路A产品香港进口，然后委托加工企业测试加工后，变成集成电路B再出口原供应商，测试加工企业给我们开单单测试费的发票，不含成本，成本发票为进口海关单，是代理进出口，这样可以退税吗，勾选的是哪张发票的税款？加工企业不肯开成本加测试费的发票合理吗，
李霞老师 | 提问时间：11/14 19:43

#税务#

您好同学，一、能否退税外贸企业开展进料委托加工出口业务时，只要加工费发票由“加工贸易手（账）册上注明的加工单位”开具，即可正常办理免退税申报。根据您描述的情况，若测试加工企业是手（账）册上注明的加工单位，且业务真实合规，则符合退税条件。若发票开具单位与手（账）册注明单位不一致，需向主管退税的税务机关提交书面说明，并提供主管海关出具的书面证明，否则对应加工费无法抵扣或申报退（免）税。二、勾选哪张发票的税款外贸企业出口委托加工修理修配货物，增值税退（免）税的计税依据为“加工修理修配费用增值税专用发票上注明的金额”。因此，您需勾选测试加工企业开具的测试费发票进行退税申报，而非进口海关单。进口海关单仅作为进口环节的凭证，不直接用于退税计算。三、加工企业仅开具测试费发票是否合理若加工企业仅将测试服务作为独立业务处理，未将原材料成本并入加工费中，则仅开具测试费发票可能合理。但根据政策要求，外贸企业需将加工用的原材料（进料加工海关保税进口料件除外）以作价方式销售给受托加工企业，受托企业应将原材料成本并入加工修理修配费用统一开具发票。若加工企业未将原材料成本纳入发票金额，可能导致您的退税计税依据不完整，影响退税额度。

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请问合伙企业A公司有6个自然人投入，投资一家有限公司，合伙企业其中一个股东退出，把股份转给两个股东，被投资单位现金银行存款30万，存货50万，无固定资产，负债100万，这种转让要交税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：11/14 19:24

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 53

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顾客从线上用积分购买了产品借应收-积分兑换98 贷主营业务收入98 借主营业务成本贷库存商品这是4月做的凭证这款产品4月直接从厂家发货到顾客手上，由于顾客电话错误联系不上，5月6号的时候货退回厂家，款是直接退到我们进货的平台上，借应付账款贷主营业务成本还是库存商品4月顾客没收到我是不是不应该做成本这个分录？
李霞老师 | 提问时间：11/14 19:13

#税务#

您好同学，一、4月初始处理分析收入确认问题风险报酬转移原则：根据《企业会计准则第14号——收入》，收入确认需满足"商品控制权转移"。您案例中的关键点： 4月商品已发出，但因客户电话错误导致未实际交付，控制权未转移。结论：4月不应确认收入（主营业务收入98元）和成本（主营业务成本98元）。正确处理：借：发出商品 98元贷：库存商品 98元（同时记录积分兑换的负债）借：合同负债（或其他应付款） 98元贷：主营业务收入 98元成本确认问题错误点：4月直接借记"主营业务成本"是错误的，因为成本应在商品实际交付时确认。正确处理：通过"发出商品"科目过渡，待实际交付时再结转成本。二、5月退货处理分析退货流程货物退回厂家，退款退至进货平台，说明商品控制权已完全回转至企业。需冲销4月错误分录：冲销错误收入：借：主营业务收入 98元贷：合同负债 98元冲销错误成本：借：主营业务成本 98元贷：发出商品 98元应付账款调整若退款涉及应付账款（如供应商退款），需调整应付账款科目：借：应付账款 98元贷：主营业务成本 98元逻辑：退款冲减原采购成本，而非库存商品（因商品已退回厂家，库存未恢复）。三、积分兑换的特殊处理积分兑换的会计本质积分兑换属于"客户奖励计划"，应作为促销费用处理，而非直接确认收入。正确处理：借：销售费用 98元贷：银行存款/库存商品 98元若已错误确认收入：需追溯调整，冲销原"主营业务收入"，补提销售费用。四、最终建议分录 4月正确分录：借：发出商品 98元贷：库存商品 98元借：合同负债（积分兑换） 98元贷：主营业务收入 98元 5月退货分录：借：主营业务收入 98元贷：合同负债 98元借：主营业务成本 98元贷：发出商品 98元借：应付账款 98元贷：主营业务成本 98元五、 4月不应确认收入和成本，应通过"发出商品"和"合同负债"过渡。退货时需冲销原错误分录，并调整应付账款。积分兑换应作为促销费用，而非主营业务收入。建议对4月的错误分录进行追溯调整，并在5月按上述分录处理。若涉及税务处理，还需结合增值税相关规定（如进项税额转出等）。

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