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老师，跨地区项目收到预收账款，可以开0税率的发票吗
家权老师 | 提问时间：03/26 10:22

#实务#

可以开不征税的预收款发票，不能开0税率

阅读 60

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我司有个异地项目，有异地会计，那账怎么做呢，
暖暖老师 | 提问时间：03/26 10:21

#实务#

你好借应交税费-预缴增值税 -预缴企业所得税贷银行存款

阅读 45

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老师，请教个问题，给退休职工交的大额医疗补助保险个人部分，一个人每月10元，由单位承担，这个每个月有370元，这个怎么入账较合理？
家权老师 | 提问时间：03/26 10:21

#实务#

那个计入管理费用-福利费

阅读 58

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盈余公积和应付股利月末再转给未分配利润是什么意思
家权老师 | 提问时间：03/26 10:20

#实务#

计提盈余公积本年净利润先弥利润分配-未分配利润亏损，有利润再按10%计提借：利润分配——计提法定盈余公积 —计提应付股利贷：盈余公积——法定盈余公积应付股利结转计提的盈余公积借：利润分配-未分配利润贷：利润分配——计提法定盈余公积 —计提应付股利

阅读 61

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老师，公司是总代理，我们的供应商会给予我们和二级代理补贴，但这个补贴会统一直接转到我们公司的订货系统给予我们订货，然后供应商开折扣发票给我们。那我们给二级代理也会开折扣发票，但现在的问题是2月份的时候由于该二级代理商没有及时盖章确认补贴金额，因此销售开单是没有折扣的，本月想开折扣发现对方已经没有什么货了，这个折扣金额有几十万，请问对方可以开发票过来我们直接付款可以吗
暖暖老师 | 提问时间：03/26 10:20

#实务#

你好可以的，这个折扣下月也可以入账的

阅读 37

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老师：租客的保证金因为违约没收后怎么入账？
小菲老师 | 提问时间：03/26 10:20

#实务#

同学，你好计入营业外收入

阅读 57

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老师好，公司买车30万，车辆购置税3万，现在是用购车发票和车辆购置税的完税凭证一起入账做固定资产吗
家权老师 | 提问时间：03/26 10:20

#实务#

是的，就是那样做的哈

阅读 32

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老师，咱们3月份报个税是不是报的2月份的个税啊
家权老师 | 提问时间：03/26 10:18

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 48

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老师，请问建筑业某个固定资产跨年（去年）累计折旧多计提了，今年对去年的汇算清缴、企业所得税年报申报还没有到期，能否在现在的当月直接做红冲之前凭证的账务处理，即：借管理费用负数贷累计折旧负数？
家权老师 | 提问时间：03/26 10:17

#实务#

跨年需要调整利润分配-未分配利润。不能直接冲管理费用

阅读 50

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哈喽老师您好，想请教您一个问题，就是现金折扣，是直接冲减应收账款（按净额入账），还是收入扣减、应收账款按总价、差额计入合同负债？[疑问][疑问]
郭锋老师 | 提问时间：03/26 10:14

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：现金折扣既不是直接冲减应收账款（按净额入账），也不是收入扣减、应收账款按总价、差额计入合同负债。根据新收入准则，现金折扣属于可变对价，是企业为鼓励客户提前付款而提供的财务优惠，应直接冲减当期的销售收入，这样能更准确反映交易实质，即收入金额基于客户实际支付金额。举个例子，假设销售价款为1000元，现金折扣条件为“2/10，n/30”，客户在10天内付款，享受2%的折扣，实际支付980元。会计分录如下：借：银行存款980 财务费用20 贷：营业收入1000 对于增值税和企业所得税，增值税按现金折扣前的金额计算，现金折扣不从增值税销售额中扣除；企业所得税方面，税法上现金折扣是作为财务费用在税前扣除，不得冲减收入，所以也是按现金折扣前确认。祝您学习愉快！

阅读 105

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添加新客户，请指教，说出路径。
小菲老师 | 提问时间：03/26 10:14

#实务#

同学，你好添加新客户？？你是要哪里增加？

阅读 43

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公司支付给个人的车辆租赁费，个人开票适用超额累进税率吗
小菲老师 | 提问时间：03/26 10:12

#实务#

同学，你好不适用。个人取得的车辆租赁费属于“财产租赁所得”，适用?20%的比例税率，而非超额累进税率。

阅读 32

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我出口的国家禁止出口的商品那我出口票开13个点的普票吗
家权老师 | 提问时间：03/26 10:11

#实务#

国家禁止出口的商品不得实际出口，不存在合规的 “出口” 业务，因此不能开具出口发票，也不存在 13% 税率的出口开票场景中华人民共和国上海海关。此类商品若违规出口，将面临海关处罚甚至刑事责任。

阅读 28

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老师，海运公司开进来的海运发票没有税号，备注里美元支付。是必须这样开吗
小菲老师 | 提问时间：03/26 10:10

#实务#

同学，你好有截图吗

阅读 23

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公司由小规模转成了一般纳税人，请问开发票出去可以开普票吗？如果是开的普票怎么记录税收部分
家权老师 | 提问时间：03/26 10:08

#实务#

开发票出去可以开普票，跟开专票一样的做账

阅读 52

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老师，车船税计入哪里啊
小菲老师 | 提问时间：03/26 10:06

#实务#

同学，你好税金及附加

阅读 28

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老师库存商品-半成品再转入库存商品-产成品时候，直接转，还是必须要先进生产成本-产成品？
暖暖老师 | 提问时间：03/26 10:05

#实务#

你好过下生产成本-产成品

阅读 32

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企业所得税汇算的时候，固定资产折旧不调整的话，固定资产折旧的那个表格用不用填？
家权老师 | 提问时间：03/26 10:03

#实务#

不管是否要调整，都要填报

阅读 49

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老师，每月应付省局管理费，这个月付了一部分200，还有100未付，现金支付，分录怎么写？
小菲老师 | 提问时间：03/26 10:03

#实务#

同学，你好借：管理费用300 贷：库存现金200 其他应付款 100

阅读 59

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老师，所有收到的电子发票都得需要将电子版保存起来吗？有规定吗？如果有规定的话需要保存什么样子的，只保存pdf版本的可以吗？一般如何保存
家权老师 | 提问时间：03/26 10:03

#实务#

最早的电子发票是，odf格式，新版的数电发票是xml格式

阅读 30

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老师，几个员工出差申请聚会得到批准了，但他们去酒吧花了三千多，主要是花在酒上，这种能给予报销否？申请内容是团建吗
家权老师 | 提问时间：03/26 10:02

#实务#

超标开支的不予报销

阅读 31

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什么是双倍余额递减法计提折旧？如何计算每期的折旧费用？
李老师 | 提问时间：12/05 14:43

#会计实务#

双倍余额递减法是一种常用的计提折旧方法，也被称为加速折旧法或倍率折旧法。它的基本原理是在资产使用寿命内，每年折旧费用的金额逐年递减，折旧费用的计算基于资产的初始成本和预计使用寿命。计算每期的折旧费用需要以下步骤： 1. 确定资产的初始成本：这是指购买或取得资产时支付的金额，包括购买价格、安装费用和运输费用等。 2. 确定资产的预计使用寿命：这是指资产预计能够使用的年限，通常以年为单位。 3. 确定资产的预计残值：这是指资产在使用寿命结束时的估计价值，即资产在报废或出售时的价值。 4. 计算折旧倍率：折旧倍率是每年折旧费用相对于资产净值（初始成本减去累计折旧）的比例。通常，折旧倍率是资产预计使用寿命的倒数。 5. 计算每期的折旧费用：每期的折旧费用等于资产净值乘以折旧倍率。折旧费用可以在每年的年末计提，也可以按月、季度或其他时间段计提。具体的计算公式如下：每期折旧费用 = (初始成本 - 累计折旧) × 折旧倍率其中，累计折旧是指至今为止已经计提的折旧费用总额。需要注意的是，当资产的净值小于预计残值时，折旧费用应该调整为使资产的净值等于预计残值。此外，折旧费用应该在财务报表中以费用形式呈现，并在资产负债表中以累计折旧的形式体现。

阅读 1154

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免税的增值税会计分录是如何记录的？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 14:38

#会计实务#

免税的增值税在会计记录中通常需要进行以下分录： 1. 增值税应交税金科目借方：记录增值税应交的税金金额。税金科目贷方：记录增值税应交的税金金额。 2. 增值税进项税额科目借方：记录免税项目的进项税额。应付账款科目贷方：记录免税项目的应付账款金额。需要注意的是，免税的增值税进项税额不会计入成本或费用，因此不会对损益表产生影响。这些分录的目的是确保正确记录和报告增值税的应交税金和进项税额。具体的分录可能会因企业的具体情况而有所不同，建议根据实际情况进行适当调整。

阅读 1298

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如何正确处理会计凭证?
周老师 | 提问时间：12/05 14:28

#会计实务#

处理会计凭证是会计实务中非常重要的一项工作，下面是正确处理会计凭证的步骤： 1. 确定会计凭证的种类：根据业务的不同，会计凭证可以分为收入凭证、支出凭证、转账凭证等。根据具体情况选择正确的凭证种类。 2. 收集相关凭证材料：收集与业务相关的所有凭证材料，包括发票、收据、银行对账单等。确保凭证材料的真实性和完整性。 3. 编制会计凭证：根据凭证材料，按照会计准则和规定，编制会计凭证。凭证应包括凭证编号、日期、摘要、借方和贷方金额等必要信息。 4. 核对凭证的准确性：仔细核对凭证的各项信息，确保凭证的准确性和合规性。特别注意凭证的金额、科目、摘要等是否与凭证材料一致。 5. 审核会计凭证：由负责审核的会计人员对编制的凭证进行审核，确保凭证的合规性和正确性。审核应包括对凭证的金额、科目、摘要等进行逐项核对。 6. 凭证的记账：根据凭证的借贷方向，将凭证上的金额分别记到相应的会计科目中。确保凭证的记账符合会计准则和规定。 7. 凭证的复核和签字：由负责复核的会计人员对记账结果进行复核，确保凭证的记账无误。复核后，由主管会计人员签字确认。 8. 凭证的归档和保管：完成凭证的处理后，按照规定将凭证进行归档和保管，确保凭证的安全性和完整性。以上是正确处理会计凭证的基本步骤，需要注意的是，凭证的处理应遵循会计准则和规定，确保凭证的准确性和合规性。同时，凭证的处理应注重细节和严谨性，避免错误和遗漏。

阅读 1079

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总账会计的工作如何保证准确性？
周老师 | 提问时间：12/05 14:26

#会计实务#

总账会计是会计工作中非常重要的一部分，它记录和汇总了所有的会计交易和账目信息。为了保证总账会计的准确性，以下是一些关键的措施和步骤： 1. 严格遵守会计准则和规范：会计准则和规范提供了一套统一的原则和规则，用于指导会计工作的实施。会计人员应该熟悉并严格遵守这些准则和规范，以确保总账会计的准确性。 2. 设计和实施有效的内部控制制度：内部控制制度是为了保护企业资产和确保会计信息的准确性而设立的一系列控制措施。会计人员应该参与制定和实施内部控制制度，并确保其有效性。例如，分离职责、审计和监督制度、资产保护措施等。 3. 定期进行账务核对和调整：会计人员应该定期对总账进行核对，确保账目的准确性。如果发现错误或不一致，应及时进行调整和纠正。 4. 进行详细的记录和备查：会计人员应该对每笔会计交易进行详细的记录，并保留相关的凭证和支持文件。这些记录和备查文件可以作为核实和证明会计信息准确性的依据。 5. 进行定期的审计和复核：会计人员应该定期进行内部审计和复核工作，以确保总账会计的准确性。审计和复核可以发现潜在的错误和问题，并及时进行纠正。 6. 不断学习和提升专业知识：会计人员应该不断学习和提升自己的专业知识和技能，以适应会计规则和法规的变化。只有具备扎实的专业知识和技能，才能保证总账会计的准确性。总的来说，保证总账会计的准确性需要会计人员严格遵守准则和规范，设计和实施有效的内部控制制度，进行账务核对和调整，进行详细的记录和备查，定期进行审计和复核，并不断学习和提升专业知识。这些措施和步骤可以最大程度地保证总账会计的准确性。

阅读 678

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IT审计工程师在审计过程中需要关注哪些与信息技术相关的风险？
秦老师 | 提问时间：12/05 14:24

#会计实务#

在审计过程中，IT审计工程师需要关注以下与信息技术相关的风险： 1. 数据安全风险：包括数据泄露、数据丢失、数据被篡改等风险。审计师需要确保组织的数据存储、传输和处理过程中的安全性。 2. 网络安全风险：包括黑客攻击、病毒感染、网络入侵等风险。审计师需要评估网络安全措施的有效性，并确保网络系统的稳定性和安全性。 3. 系统完整性风险：包括系统错误、漏洞、系统崩溃等风险。审计师需要评估系统的完整性和可靠性，确保系统能够正常运行并提供准确的信息。 4. 访问控制风险：包括未经授权的访问、权限滥用等风险。审计师需要评估组织的访问控制机制，确保只有授权人员能够访问敏感信息和系统。 5. 业务连续性风险：包括系统故障、断电、灾难等风险。审计师需要评估组织的业务连续性计划和恢复策略，确保在发生意外情况时能够及时恢复业务。 6. 合规性风险：包括法律法规、行业标准等方面的合规性要求。审计师需要评估组织是否符合相关的合规性要求，并确保信息技术系统的合规性。 7. 数据备份与恢复风险：包括数据备份不完整、备份恢复失败等风险。审计师需要评估组织的数据备份策略和恢复机制，确保数据能够有效备份和恢复。以上是IT审计工程师在审计过程中需要关注的与信息技术相关的风险，通过识别和评估这些风险，审计师可以提供有关信息技术系统的可靠性和安全性的意见和建议。

阅读 1408

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五粮液集团资产负债表中，长期借款占总负债的比例是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 14:20

#会计实务#

要计算长期借款占总负债的比例，需要先查看五粮液集团的资产负债表，并找到长期借款和总负债的具体数值。假设五粮液集团的资产负债表如下：资产金额（万元）流动资产 X 长期投资 Y 固定资产 Z 无形资产 A 其他资产 B 总资产 C 负债金额（万元）流动负债 D 长期借款 E 其他长期负债 F 总负债 G 所有者权益 H 总负债和所有者权益 I 根据资产负债表，长期借款占总负债的比例可以计算为：长期借款占总负债的比例 = (长期借款 / 总负债) * 100% 假设长期借款的金额为 E，总负债的金额为 G，则长期借款占总负债的比例为：长期借款占总负债的比例 = (E / G) * 100% 通过查阅五粮液集团的资产负债表，找到长期借款和总负债的具体数值，就可以计算出长期借款占总负债的比例。

阅读 1223

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如何根据天猫交易数据计算利润率？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 14:19

#会计实务#

要根据天猫交易数据计算利润率，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，从天猫交易数据中获取销售收入的总额。这可以通过查看交易记录或销售报告来获取。 2. 接下来，计算销售成本。销售成本包括直接与销售相关的成本，如采购成本、生产成本、包装成本等。可以通过查看采购记录或成本报告来获取这些数据。 3. 计算毛利润。毛利润等于销售收入减去销售成本。这可以通过用销售收入减去销售成本来计算得出。 4. 计算利润率。利润率等于毛利润除以销售收入，再乘以100%。这可以通过将毛利润除以销售收入，然后乘以100%来计算得出。利润率 = (毛利润 / 销售收入) * 100% 以上是根据天猫交易数据计算利润率的一般步骤。请注意，这只是一个基本的计算方法，具体的计算方式可能会因业务模式、产品类型等因素而有所不同。对于特定的情况，建议参考相关的财务报告和会计准则来进行计算。

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个人所得税C表申报流程中的第三步是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 14:15

#会计实务#

在个人所得税C表申报流程中，第三步是填写个人所得税C表的纳税人信息。这包括填写纳税人的姓名、身份证号码、联系电话、纳税人类型等基本信息。填写完毕后，需核对信息的准确性，并签字确认。

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会计六大要素之间有什么关系？
王一老师 | 提问时间：12/05 14:12

#会计实务#

会计六大要素是指资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。这些要素之间存在着密切的关系，彼此相互影响。 1. 资产和负债：资产是企业拥有的具有经济价值的资源，而负债是企业对外部债权人的经济义务。资产和负债是相互对应的，资产增加会导致负债增加，负债减少会导致资产减少。 2. 资产和所有者权益：资产减去负债等于所有者权益。所有者权益是企业所有者对企业净资产的权益。资产增加会导致所有者权益增加，所有者权益减少会导致资产减少。 3. 收入和费用：收入是企业在经营活动中创造的经济利益的流入，而费用是企业在经营活动中发生的资源消耗或负债增加的经济利益的流出。收入增加会导致利润增加，费用增加会导致利润减少。 4. 利润和所有者权益：利润是企业在一定时期内通过经营活动所获得的净收益。利润的增加会导致所有者权益增加，利润的减少会导致所有者权益减少。综上所述，会计六大要素之间存在着紧密的联系和相互影响。这种关系是会计信息系统中重要的基础，能够反映企业的财务状况和经营成果。

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