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要做出口退税的进项发票已经勾选抵扣申报增值税了，形成了留底税，这种情况怎么处理才能做出口退税退下来呢，老师
朴老师 | 提问时间：03/26 13:31

#实务#

先办免抵退税，审核通过后仍有留抵税额且符合留抵退税条件，再申请留抵退税，按系统流程提交资料即可退库。

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要做出口退税的进项发票已经勾选抵扣申报增值税了，形成了留底税，这种情况怎么处理才能退税呢，老师
暖暖老师 | 提问时间：03/26 13:29

#实务#

你好申报出口退税汇用到的这个留抵税额

阅读 22

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交印花税里有营业账簿项吗？营业账簿是什么
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 13:23

#实务#

您好，有的，这个就是实收资本和资本公积金

阅读 42

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自然人扣缴端导入数据，为什么不现实本期收入和保险明细？
小菲老师 | 提问时间：03/26 13:10

#实务#

同学，你好有截图吗？

阅读 35

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请问小企业会计准则中，若是使用待摊费用科目，资产负债表是归集在预付账款还是其他流动资产？
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 13:07

#实务#

您好，小企业会计准则中，若使用待摊费用科目，资产负债表应归集在长期待摊费用。

阅读 56

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老师，我们是小规模，公司做了广告牌包安装，对方开票项目里写广告服务可以吗
小菲老师 | 提问时间：03/26 13:06

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 44

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老师，合同负债函证的时候用往来模版还是银行函证模版
朴老师 | 提问时间：03/26 13:05

#实务#

用往来函证模板。合同负债本质是企业已收客户款项但尚未履行履约义务的预收性质负债，属于与客户之间的往来款项，不属于银行存款、借款等银行相关业务，因此应选择往来类函证模板（对应收账款、应付账款、合同负债等往来款项适用）。银行函证模板仅用于函证银行存款、贷款、保函、票据等银行相关事项，与合同负债无关，切勿混用。

阅读 25

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老师，我是内账会计，公司外账在代账公司，公司每次收发票的时候，业务员都要来确认，发票这样开行不行？这个应该是由我来确认，还是由代账公司来确认？
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 13:04

#实务#

您好，这个由你来确认的

阅读 48

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老师刚从代账公司接回来账，入账的话根据科目余额表的数据入账吗？
小菲老师 | 提问时间：03/26 13:03

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 68

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公司买卖二手车需要交税吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 13:03

#实务#

您好，公司是专门做二手车买卖的吗？

阅读 34

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老师银行贷款让我们提供结算账户信息是指哪些让我们写在A4纸上
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 13:03

#实务#

结算账户信息确认函致：[银行名称] 我司/本人确认以下账户信息用于贵行贷款业务： - 账户名称：________________________ - 开户行名称：______________________ - 银行账号：________________________ - 账户用途：贷款发放及还款专用账户 - 联系人：__________________________ - 联系电话：________________________ 授权贵行将贷款资金划入上述账户，并从此账户扣收相关款项。特此确认！（企业盖章/个人签字）：_____________ 日期：_______年____月____日

阅读 29

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自己开档口，没有营业执照，私人收款很多，这种有什么风险
小菲老师 | 提问时间：03/26 12:59

#实务#

同学，你好那你交税了吗？

阅读 40

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老师，发生需要全额调增的捐赠支出，需要填写捐赠支出及纳税调整明细表吗？小微企业业务
杨老师 | 提问时间：03/26 12:58

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，发生需要全额调增的捐赠支出，需要填写捐赠支出及纳税调整明细表。对于小微企业，如果捐赠支出属于非公益性捐赠或超过公益性捐赠扣除限额的部分，需要在企业所得税年度申报时进行纳税调增。根据规定，这些调整内容应在《捐赠支出及纳税调整明细表》（A105070）中进行填报，以便税务机关审核。因此，即使企业是小微企业，只要存在需要全额调增的捐赠支出，也应按规定填写该表。祝您学习愉快！

阅读 105

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办了营业执照是不是就需要交税？
小菲老师 | 提问时间：03/26 12:55

#实务#

同学，你好还要税务登记

阅读 44

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公司供应商因没有支付我司货款，我司诉讼该供应商，目前诉讼已经到法院强制执行阶段，假设能够全部执行到位，除了原本的货款，还有部分利息，利息的话也分为两部分：一部分是原本的货款没有支付对应的逾期支付的利息，还有一部分利息是法院强制执行后一直没有支付之前的执行款对应的利息，请问这两部分利息分别该如何入账?
小菲老师 | 提问时间：03/26 12:54

#实务#

同学，你好当作其他业务收入

阅读 24

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老师，您好！请教一下，话费补贴加到工资里发放，要计算个税吗？还是可以在个税计算时可以扣除？
欧阳老师 | 提问时间：03/26 12:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：话费补贴加到工资里发放，需要计算个税。这类补贴通常会被视为工资薪金所得的一部分，计入当月的个税计算中。在企业所得税中，这类补贴可能作为职工福利费处理，但对个人而言，这部分收入仍需并入工资薪金所得缴纳个人所得税。祝您学习愉快！

阅读 106

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老师您好，厂房岀租，除增值税外还要缴什么税？比如收了45万租金，要对方全部承担税款，税款要补多少？我们是小规模纳税人！
杨老师 | 提问时间：03/26 12:53

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：除增值税外，小规模纳税人出租厂房还需缴纳城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加以及房产税。具体税率如下： 1.增值税：适用5%的征收率。若采取一次性收取租金的形式，在租赁期内平均分摊后月租金不超过10万元，可享受免征增值税的政策。假设该45万租金是一年的租金，平均每月租金为45÷12=3.75万元，未超过10万元，免征增值税。 2.城市维护建设税：按实际缴纳的增值税税额的1%、5%或7%计算缴纳，具体税率根据所在地区的不同而有所差异。由于增值税免征，所以城市维护建设税也为0。 3.教育费附加：按实际缴纳的增值税税额的3%计算缴纳。同样因为增值税免征，教育费附加为0。 4.地方教育附加：按实际缴纳的增值税税额的2%计算缴纳。基于增值税免征，地方教育附加也为0。 5.房产税：房产税率为12%，则房产税为45×12%=5.4万元。所以，若对方承担税款，需补缴5.4万元。祝您学习愉快！

阅读 122

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老师您好，厂房岀租，除增值税外还要缴什么税？比如收了45万租金，要对方全部承担税款，税款要补多少？我们是一般纳税人
王一老师 | 提问时间：03/26 12:51

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：厂房出租除增值税外，还需缴纳以下税费： 1.城市维护建设税（城建税）：按实际缴纳的增值税税额的7%计算缴纳（以城市为例）。 2.教育费附加：按实际缴纳的增值税税额的3%计算缴纳。 3.地方教育附加：按实际缴纳的增值税税额的2%计算缴纳。 4.房产税：按租金收入的12%计算缴纳。假设租金收入为45万元，且由出租方承担全部税款，具体计算如下： -增值税：按9%税率计算，450000×9%=40500元。 -城建税：40500×7%=2835元。 -教育费附加：40500×3%=1215元。 -地方教育附加：40500×2%=810元。 -房产税：450000×12%=54000元。总计税款：40500+2835+1215+810+54000=99360元。因此，若租金为45万元且由出租方承担全部税款，需补缴税款共计99360元。祝您学习愉快！

阅读 166

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怎么从电子税务局查询一下我所有的已经抵扣过的进项票，和查没抵扣过的一样的那种，能看到所有的
小菲老师 | 提问时间：03/26 12:51

#实务#

同学，你好电子税务局，发票业务，全量发票查询里面

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我们公司是子公司，从母公司调岗1名员工到我们子公司上班，目前在子公司上班不满一年，目前子公司要和这名员工协商解除劳动关系，工龄按照累计母公司与子公司工龄和来结算赔偿金，请问超出子公司工龄部分的赔偿金额，是否可以全部在子公司税前列支？（当初这名员工转到子公司，与子公司重新签订了劳动合同，但是母公司并没有就母公司工龄部分进行赔偿）
apple老师 | 提问时间：03/26 12:49

#实务#

同学你好。可以税前扣除。税法规定的赔偿金并没有上限，只要是真实发生的。税法上就认可

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老师，我们在拼多多买的办公用品开的发票电子税务局查不到，想问一下是什么原因？是假发票吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 12:47

#实务#

您好，可能是系统的原因，这种一是真的

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什么是双倍余额递减法计提折旧？如何计算每期的折旧费用？
李老师 | 提问时间：12/05 14:43

#会计实务#

双倍余额递减法是一种常用的计提折旧方法，也被称为加速折旧法或倍率折旧法。它的基本原理是在资产使用寿命内，每年折旧费用的金额逐年递减，折旧费用的计算基于资产的初始成本和预计使用寿命。计算每期的折旧费用需要以下步骤： 1. 确定资产的初始成本：这是指购买或取得资产时支付的金额，包括购买价格、安装费用和运输费用等。 2. 确定资产的预计使用寿命：这是指资产预计能够使用的年限，通常以年为单位。 3. 确定资产的预计残值：这是指资产在使用寿命结束时的估计价值，即资产在报废或出售时的价值。 4. 计算折旧倍率：折旧倍率是每年折旧费用相对于资产净值（初始成本减去累计折旧）的比例。通常，折旧倍率是资产预计使用寿命的倒数。 5. 计算每期的折旧费用：每期的折旧费用等于资产净值乘以折旧倍率。折旧费用可以在每年的年末计提，也可以按月、季度或其他时间段计提。具体的计算公式如下：每期折旧费用 = (初始成本 - 累计折旧) × 折旧倍率其中，累计折旧是指至今为止已经计提的折旧费用总额。需要注意的是，当资产的净值小于预计残值时，折旧费用应该调整为使资产的净值等于预计残值。此外，折旧费用应该在财务报表中以费用形式呈现，并在资产负债表中以累计折旧的形式体现。

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免税的增值税会计分录是如何记录的？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 14:38

#会计实务#

免税的增值税在会计记录中通常需要进行以下分录： 1. 增值税应交税金科目借方：记录增值税应交的税金金额。税金科目贷方：记录增值税应交的税金金额。 2. 增值税进项税额科目借方：记录免税项目的进项税额。应付账款科目贷方：记录免税项目的应付账款金额。需要注意的是，免税的增值税进项税额不会计入成本或费用，因此不会对损益表产生影响。这些分录的目的是确保正确记录和报告增值税的应交税金和进项税额。具体的分录可能会因企业的具体情况而有所不同，建议根据实际情况进行适当调整。

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如何正确处理会计凭证?
周老师 | 提问时间：12/05 14:28

#会计实务#

处理会计凭证是会计实务中非常重要的一项工作，下面是正确处理会计凭证的步骤： 1. 确定会计凭证的种类：根据业务的不同，会计凭证可以分为收入凭证、支出凭证、转账凭证等。根据具体情况选择正确的凭证种类。 2. 收集相关凭证材料：收集与业务相关的所有凭证材料，包括发票、收据、银行对账单等。确保凭证材料的真实性和完整性。 3. 编制会计凭证：根据凭证材料，按照会计准则和规定，编制会计凭证。凭证应包括凭证编号、日期、摘要、借方和贷方金额等必要信息。 4. 核对凭证的准确性：仔细核对凭证的各项信息，确保凭证的准确性和合规性。特别注意凭证的金额、科目、摘要等是否与凭证材料一致。 5. 审核会计凭证：由负责审核的会计人员对编制的凭证进行审核，确保凭证的合规性和正确性。审核应包括对凭证的金额、科目、摘要等进行逐项核对。 6. 凭证的记账：根据凭证的借贷方向，将凭证上的金额分别记到相应的会计科目中。确保凭证的记账符合会计准则和规定。 7. 凭证的复核和签字：由负责复核的会计人员对记账结果进行复核，确保凭证的记账无误。复核后，由主管会计人员签字确认。 8. 凭证的归档和保管：完成凭证的处理后，按照规定将凭证进行归档和保管，确保凭证的安全性和完整性。以上是正确处理会计凭证的基本步骤，需要注意的是，凭证的处理应遵循会计准则和规定，确保凭证的准确性和合规性。同时，凭证的处理应注重细节和严谨性，避免错误和遗漏。

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总账会计的工作如何保证准确性？
周老师 | 提问时间：12/05 14:26

#会计实务#

总账会计是会计工作中非常重要的一部分，它记录和汇总了所有的会计交易和账目信息。为了保证总账会计的准确性，以下是一些关键的措施和步骤： 1. 严格遵守会计准则和规范：会计准则和规范提供了一套统一的原则和规则，用于指导会计工作的实施。会计人员应该熟悉并严格遵守这些准则和规范，以确保总账会计的准确性。 2. 设计和实施有效的内部控制制度：内部控制制度是为了保护企业资产和确保会计信息的准确性而设立的一系列控制措施。会计人员应该参与制定和实施内部控制制度，并确保其有效性。例如，分离职责、审计和监督制度、资产保护措施等。 3. 定期进行账务核对和调整：会计人员应该定期对总账进行核对，确保账目的准确性。如果发现错误或不一致，应及时进行调整和纠正。 4. 进行详细的记录和备查：会计人员应该对每笔会计交易进行详细的记录，并保留相关的凭证和支持文件。这些记录和备查文件可以作为核实和证明会计信息准确性的依据。 5. 进行定期的审计和复核：会计人员应该定期进行内部审计和复核工作，以确保总账会计的准确性。审计和复核可以发现潜在的错误和问题，并及时进行纠正。 6. 不断学习和提升专业知识：会计人员应该不断学习和提升自己的专业知识和技能，以适应会计规则和法规的变化。只有具备扎实的专业知识和技能，才能保证总账会计的准确性。总的来说，保证总账会计的准确性需要会计人员严格遵守准则和规范，设计和实施有效的内部控制制度，进行账务核对和调整，进行详细的记录和备查，定期进行审计和复核，并不断学习和提升专业知识。这些措施和步骤可以最大程度地保证总账会计的准确性。

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IT审计工程师在审计过程中需要关注哪些与信息技术相关的风险？
秦老师 | 提问时间：12/05 14:24

#会计实务#

在审计过程中，IT审计工程师需要关注以下与信息技术相关的风险： 1. 数据安全风险：包括数据泄露、数据丢失、数据被篡改等风险。审计师需要确保组织的数据存储、传输和处理过程中的安全性。 2. 网络安全风险：包括黑客攻击、病毒感染、网络入侵等风险。审计师需要评估网络安全措施的有效性，并确保网络系统的稳定性和安全性。 3. 系统完整性风险：包括系统错误、漏洞、系统崩溃等风险。审计师需要评估系统的完整性和可靠性，确保系统能够正常运行并提供准确的信息。 4. 访问控制风险：包括未经授权的访问、权限滥用等风险。审计师需要评估组织的访问控制机制，确保只有授权人员能够访问敏感信息和系统。 5. 业务连续性风险：包括系统故障、断电、灾难等风险。审计师需要评估组织的业务连续性计划和恢复策略，确保在发生意外情况时能够及时恢复业务。 6. 合规性风险：包括法律法规、行业标准等方面的合规性要求。审计师需要评估组织是否符合相关的合规性要求，并确保信息技术系统的合规性。 7. 数据备份与恢复风险：包括数据备份不完整、备份恢复失败等风险。审计师需要评估组织的数据备份策略和恢复机制，确保数据能够有效备份和恢复。以上是IT审计工程师在审计过程中需要关注的与信息技术相关的风险，通过识别和评估这些风险，审计师可以提供有关信息技术系统的可靠性和安全性的意见和建议。

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五粮液集团资产负债表中，长期借款占总负债的比例是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 14:20

#会计实务#

要计算长期借款占总负债的比例，需要先查看五粮液集团的资产负债表，并找到长期借款和总负债的具体数值。假设五粮液集团的资产负债表如下：资产金额（万元）流动资产 X 长期投资 Y 固定资产 Z 无形资产 A 其他资产 B 总资产 C 负债金额（万元）流动负债 D 长期借款 E 其他长期负债 F 总负债 G 所有者权益 H 总负债和所有者权益 I 根据资产负债表，长期借款占总负债的比例可以计算为：长期借款占总负债的比例 = (长期借款 / 总负债) * 100% 假设长期借款的金额为 E，总负债的金额为 G，则长期借款占总负债的比例为：长期借款占总负债的比例 = (E / G) * 100% 通过查阅五粮液集团的资产负债表，找到长期借款和总负债的具体数值，就可以计算出长期借款占总负债的比例。

阅读 1223

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如何根据天猫交易数据计算利润率？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 14:19

#会计实务#

要根据天猫交易数据计算利润率，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，从天猫交易数据中获取销售收入的总额。这可以通过查看交易记录或销售报告来获取。 2. 接下来，计算销售成本。销售成本包括直接与销售相关的成本，如采购成本、生产成本、包装成本等。可以通过查看采购记录或成本报告来获取这些数据。 3. 计算毛利润。毛利润等于销售收入减去销售成本。这可以通过用销售收入减去销售成本来计算得出。 4. 计算利润率。利润率等于毛利润除以销售收入，再乘以100%。这可以通过将毛利润除以销售收入，然后乘以100%来计算得出。利润率 = (毛利润 / 销售收入) * 100% 以上是根据天猫交易数据计算利润率的一般步骤。请注意，这只是一个基本的计算方法，具体的计算方式可能会因业务模式、产品类型等因素而有所不同。对于特定的情况，建议参考相关的财务报告和会计准则来进行计算。

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个人所得税C表申报流程中的第三步是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 14:15

#会计实务#

在个人所得税C表申报流程中，第三步是填写个人所得税C表的纳税人信息。这包括填写纳税人的姓名、身份证号码、联系电话、纳税人类型等基本信息。填写完毕后，需核对信息的准确性，并签字确认。

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会计六大要素之间有什么关系？
王一老师 | 提问时间：12/05 14:12

#会计实务#

会计六大要素是指资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。这些要素之间存在着密切的关系，彼此相互影响。 1. 资产和负债：资产是企业拥有的具有经济价值的资源，而负债是企业对外部债权人的经济义务。资产和负债是相互对应的，资产增加会导致负债增加，负债减少会导致资产减少。 2. 资产和所有者权益：资产减去负债等于所有者权益。所有者权益是企业所有者对企业净资产的权益。资产增加会导致所有者权益增加，所有者权益减少会导致资产减少。 3. 收入和费用：收入是企业在经营活动中创造的经济利益的流入，而费用是企业在经营活动中发生的资源消耗或负债增加的经济利益的流出。收入增加会导致利润增加，费用增加会导致利润减少。 4. 利润和所有者权益：利润是企业在一定时期内通过经营活动所获得的净收益。利润的增加会导致所有者权益增加，利润的减少会导致所有者权益减少。综上所述，会计六大要素之间存在着紧密的联系和相互影响。这种关系是会计信息系统中重要的基础，能够反映企业的财务状况和经营成果。

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