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老师我们财务软件不能自动出财务报表，我们是小规模纳税人，我先在电子税务局填报的利润表，现在填资产负债表时，根据2025.10-12月的科目余额表已经填了利润表，现在填资产负债表时，25.1-12月的科目余额表中本年利润的期末余额和利润分配的期末余额不用管吧？
家权老师 | 提问时间：01/14 10:05

#实务#

填资产负债表直接根据12月的填报

阅读 12

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个体户定额征收，季度超过30万，个人经营所得按5%征收，我在哪里可以选扣除6万元呢？
小菲老师 | 提问时间：01/14 10:05

#实务#

同学，你好 6万元减除费用可在经营所得汇算时选择扣除

阅读 8

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筹建期采购的合同物资如何做账？合同里有固定资产也有文具，几百万，合计
文文老师 | 提问时间：01/14 10:02

#实务#

直接按固定资产入账。小东西，按对应费用入账

阅读 19

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老师，请问工资必须和保险的金额一致么？可以工资高，社保按照最低的基数上么？
小菲老师 | 提问时间：01/14 10:02

#实务#

同学，你好是的，要一致的

阅读 22

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郭老师服装行业，老板接来活自己干不过来，然后让其他加工点给加工，（半成品給对方送过去），然后加工完对方给送来，对方给开服装加工费，这种情况还用走发出商品吗，还是用对方的加工费直接做成本就行呢
朴老师 | 提问时间：01/14 10:01

#实务#

发出半成品给加工点时借：委托加工物资 —XX 加工点贷：原材料 / 半成品（备注：此步骤是核算委托出去的物资成本，不是销售，所以不走 “发出商品”）收到加工费发票并支付款项时借：委托加工物资 —XX 加工点（加工费金额）借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）（一般纳税人专票可抵扣）贷：银行存款 / 应付账款加工完成收回产成品时借：库存商品贷：委托加工物资 —XX 加工点（半成品成本 + 加工费合计）

阅读 13

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老师：请问国际运输开0税率还是免税。谢谢！
文文老师 | 提问时间：01/14 10:00

#实务#

你好，国际运输开0税率

阅读 60

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老师，请问一下加油，买工作服收到的专票可以抵扣的嘛
文文老师 | 提问时间：01/14 10:00

#实务#

加油，买工作服收到的专票可以抵扣

阅读 9

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季报财报利润表里的本期金额是填1-3月4-6月7-9月10-12月还是填1-3月1-6月1-9月1-12月数据
小菲老师 | 提问时间：01/14 10:00

#实务#

同学，你好填1-3月1-6月1-9月1-12月数据

阅读 73

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老师，公司买的理财卖了，需要交增值税吗？
文文老师 | 提问时间：01/14 09:59

#实务#

公司买的理财卖了，需要交增值税。

阅读 17

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请问老师有个员工是Ａ公司法人，欠了B公司钱，可以写个三方协议把把个人借款直接转给Ａ公司吗？
文文老师 | 提问时间：01/14 09:59

#实务#

可以写个三方协议把个人借款直接转给Ａ公司

阅读 10

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老师，会计凭证，我可以是一个季度装订在一本吗？单不多，不想分开一个月一个月装订
文文老师 | 提问时间：01/14 09:57

#实务#

可以是一个季度装订在一本

阅读 11

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企业所得税季度申报
家权老师 | 提问时间：01/14 09:57

#实务#

你的疑问是什么呢？

阅读 71

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老师好，销售二手车10万，借：银行存款10万贷：营业外收入97087.38（100000/1.03）应交税费—应交增值税（销项税额）1941.75（100000/1.03*0.02）资产处理损益970.87，麻烦帮我看一下收入和税是这么算的吗？分录对不对
暖暖老师 | 提问时间：01/14 09:56

#实务#

你好，贷固定资产清理97087.38擦对的

阅读 24

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25年一季度预缴所得税2000元，后面三个季度没有开票，只有费用，利润是亏本的，那汇算的时候没有到调增的会涉及到退税吗
家权老师 | 提问时间：01/14 09:55

#实务#

是的，那样汇算会退税的

阅读 19

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老师 9月购买的固定资产几千块钱老板12月给的发票报销是1月计提还是补提呢？
小菲老师 | 提问时间：01/14 09:54

#实务#

同学，你好 1月计提就行

阅读 10

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老师发现前几个月的主营业务成本结转多了要怎么修改啊
文文老师 | 提问时间：01/14 09:54

#实务#

可冲减多结转成本

阅读 14

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申报企业所得税时，有一个附报事项，“记入成本费用的职工薪酬”我填的是“应付职工薪酬”科目年度累计贷方余额，“实际支付给职工的应付职工薪酬”我填的数是“应付职工薪酬”科目年度累计借方余额。点确定后弹了一个提示对话框说“您填报已发放的工资薪金月平均值【309315.36】大于本年《个人所得税扣缴申报表》申报工资薪金支出的月平均值【246401.7】请确认实际支付给职工的应付职工薪酬数据填写是否正确，并按税法规定申报个人所得税”请问这是什么原因，这309315.36和246401.7是哪里来的数据。正确的应该怎么申报？
郭老师 | 提问时间：01/14 09:53

#实务#

实际支付的应付账款薪酬填写的是应付职工薪酬工资，借方发生额合计 30931 5.36是你填写的÷12 24640 1.7是你申报的工资薪金÷12

阅读 62

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空调移机费算什么费用？
家权老师 | 提问时间：01/14 09:52

#实务#

你好计入管理费用就行

阅读 21

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老师请问小型饭店装修待摊费用包括哪些费用？
文文老师 | 提问时间：01/14 09:52

#实务#

装修过程中发生的包工包料费用

阅读 52

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总公司汇总纳税，合并报表需要编哪几个，需要编哪些项
朴老师 | 提问时间：01/14 09:51

#实务#

合并资产负债表合并利润表合并现金流量表合并所有者权益变动表合并财务报表附注（税务核查必看）核心填报项：抵消总分公司内部往来、内部交易；区分汇总 / 就地缴纳税费；披露所得税分摊比例

阅读 54

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老师您好请问，去年是盈利的，今年本年利润余额在借方，结转本年利润借，本年利润贷利润分配未分配利润嘛？但是今年是亏损的。这个点有点不明白。
家权老师 | 提问时间：01/14 09:51

#实务#

借利润分配-未分配利润贷：本年利润

阅读 26

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什么是双倍余额递减法计提折旧？如何计算每期的折旧费用？
李老师 | 提问时间：12/05 14:43

#会计实务#

双倍余额递减法是一种常用的计提折旧方法，也被称为加速折旧法或倍率折旧法。它的基本原理是在资产使用寿命内，每年折旧费用的金额逐年递减，折旧费用的计算基于资产的初始成本和预计使用寿命。计算每期的折旧费用需要以下步骤： 1. 确定资产的初始成本：这是指购买或取得资产时支付的金额，包括购买价格、安装费用和运输费用等。 2. 确定资产的预计使用寿命：这是指资产预计能够使用的年限，通常以年为单位。 3. 确定资产的预计残值：这是指资产在使用寿命结束时的估计价值，即资产在报废或出售时的价值。 4. 计算折旧倍率：折旧倍率是每年折旧费用相对于资产净值（初始成本减去累计折旧）的比例。通常，折旧倍率是资产预计使用寿命的倒数。 5. 计算每期的折旧费用：每期的折旧费用等于资产净值乘以折旧倍率。折旧费用可以在每年的年末计提，也可以按月、季度或其他时间段计提。具体的计算公式如下：每期折旧费用 = (初始成本 - 累计折旧) × 折旧倍率其中，累计折旧是指至今为止已经计提的折旧费用总额。需要注意的是，当资产的净值小于预计残值时，折旧费用应该调整为使资产的净值等于预计残值。此外，折旧费用应该在财务报表中以费用形式呈现，并在资产负债表中以累计折旧的形式体现。

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免税的增值税会计分录是如何记录的？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 14:38

#会计实务#

免税的增值税在会计记录中通常需要进行以下分录： 1. 增值税应交税金科目借方：记录增值税应交的税金金额。税金科目贷方：记录增值税应交的税金金额。 2. 增值税进项税额科目借方：记录免税项目的进项税额。应付账款科目贷方：记录免税项目的应付账款金额。需要注意的是，免税的增值税进项税额不会计入成本或费用，因此不会对损益表产生影响。这些分录的目的是确保正确记录和报告增值税的应交税金和进项税额。具体的分录可能会因企业的具体情况而有所不同，建议根据实际情况进行适当调整。

阅读 1262

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如何正确处理会计凭证?
周老师 | 提问时间：12/05 14:28

#会计实务#

处理会计凭证是会计实务中非常重要的一项工作，下面是正确处理会计凭证的步骤： 1. 确定会计凭证的种类：根据业务的不同，会计凭证可以分为收入凭证、支出凭证、转账凭证等。根据具体情况选择正确的凭证种类。 2. 收集相关凭证材料：收集与业务相关的所有凭证材料，包括发票、收据、银行对账单等。确保凭证材料的真实性和完整性。 3. 编制会计凭证：根据凭证材料，按照会计准则和规定，编制会计凭证。凭证应包括凭证编号、日期、摘要、借方和贷方金额等必要信息。 4. 核对凭证的准确性：仔细核对凭证的各项信息，确保凭证的准确性和合规性。特别注意凭证的金额、科目、摘要等是否与凭证材料一致。 5. 审核会计凭证：由负责审核的会计人员对编制的凭证进行审核，确保凭证的合规性和正确性。审核应包括对凭证的金额、科目、摘要等进行逐项核对。 6. 凭证的记账：根据凭证的借贷方向，将凭证上的金额分别记到相应的会计科目中。确保凭证的记账符合会计准则和规定。 7. 凭证的复核和签字：由负责复核的会计人员对记账结果进行复核，确保凭证的记账无误。复核后，由主管会计人员签字确认。 8. 凭证的归档和保管：完成凭证的处理后，按照规定将凭证进行归档和保管，确保凭证的安全性和完整性。以上是正确处理会计凭证的基本步骤，需要注意的是，凭证的处理应遵循会计准则和规定，确保凭证的准确性和合规性。同时，凭证的处理应注重细节和严谨性，避免错误和遗漏。

阅读 1021

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总账会计的工作如何保证准确性？
周老师 | 提问时间：12/05 14:26

#会计实务#

总账会计是会计工作中非常重要的一部分，它记录和汇总了所有的会计交易和账目信息。为了保证总账会计的准确性，以下是一些关键的措施和步骤： 1. 严格遵守会计准则和规范：会计准则和规范提供了一套统一的原则和规则，用于指导会计工作的实施。会计人员应该熟悉并严格遵守这些准则和规范，以确保总账会计的准确性。 2. 设计和实施有效的内部控制制度：内部控制制度是为了保护企业资产和确保会计信息的准确性而设立的一系列控制措施。会计人员应该参与制定和实施内部控制制度，并确保其有效性。例如，分离职责、审计和监督制度、资产保护措施等。 3. 定期进行账务核对和调整：会计人员应该定期对总账进行核对，确保账目的准确性。如果发现错误或不一致，应及时进行调整和纠正。 4. 进行详细的记录和备查：会计人员应该对每笔会计交易进行详细的记录，并保留相关的凭证和支持文件。这些记录和备查文件可以作为核实和证明会计信息准确性的依据。 5. 进行定期的审计和复核：会计人员应该定期进行内部审计和复核工作，以确保总账会计的准确性。审计和复核可以发现潜在的错误和问题，并及时进行纠正。 6. 不断学习和提升专业知识：会计人员应该不断学习和提升自己的专业知识和技能，以适应会计规则和法规的变化。只有具备扎实的专业知识和技能，才能保证总账会计的准确性。总的来说，保证总账会计的准确性需要会计人员严格遵守准则和规范，设计和实施有效的内部控制制度，进行账务核对和调整，进行详细的记录和备查，定期进行审计和复核，并不断学习和提升专业知识。这些措施和步骤可以最大程度地保证总账会计的准确性。

阅读 640

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IT审计工程师在审计过程中需要关注哪些与信息技术相关的风险？
秦老师 | 提问时间：12/05 14:24

#会计实务#

在审计过程中，IT审计工程师需要关注以下与信息技术相关的风险： 1. 数据安全风险：包括数据泄露、数据丢失、数据被篡改等风险。审计师需要确保组织的数据存储、传输和处理过程中的安全性。 2. 网络安全风险：包括黑客攻击、病毒感染、网络入侵等风险。审计师需要评估网络安全措施的有效性，并确保网络系统的稳定性和安全性。 3. 系统完整性风险：包括系统错误、漏洞、系统崩溃等风险。审计师需要评估系统的完整性和可靠性，确保系统能够正常运行并提供准确的信息。 4. 访问控制风险：包括未经授权的访问、权限滥用等风险。审计师需要评估组织的访问控制机制，确保只有授权人员能够访问敏感信息和系统。 5. 业务连续性风险：包括系统故障、断电、灾难等风险。审计师需要评估组织的业务连续性计划和恢复策略，确保在发生意外情况时能够及时恢复业务。 6. 合规性风险：包括法律法规、行业标准等方面的合规性要求。审计师需要评估组织是否符合相关的合规性要求，并确保信息技术系统的合规性。 7. 数据备份与恢复风险：包括数据备份不完整、备份恢复失败等风险。审计师需要评估组织的数据备份策略和恢复机制，确保数据能够有效备份和恢复。以上是IT审计工程师在审计过程中需要关注的与信息技术相关的风险，通过识别和评估这些风险，审计师可以提供有关信息技术系统的可靠性和安全性的意见和建议。

阅读 1344

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五粮液集团资产负债表中，长期借款占总负债的比例是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 14:20

#会计实务#

要计算长期借款占总负债的比例，需要先查看五粮液集团的资产负债表，并找到长期借款和总负债的具体数值。假设五粮液集团的资产负债表如下：资产金额（万元）流动资产 X 长期投资 Y 固定资产 Z 无形资产 A 其他资产 B 总资产 C 负债金额（万元）流动负债 D 长期借款 E 其他长期负债 F 总负债 G 所有者权益 H 总负债和所有者权益 I 根据资产负债表，长期借款占总负债的比例可以计算为：长期借款占总负债的比例 = (长期借款 / 总负债) * 100% 假设长期借款的金额为 E，总负债的金额为 G，则长期借款占总负债的比例为：长期借款占总负债的比例 = (E / G) * 100% 通过查阅五粮液集团的资产负债表，找到长期借款和总负债的具体数值，就可以计算出长期借款占总负债的比例。

阅读 1154

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如何根据天猫交易数据计算利润率？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 14:19

#会计实务#

要根据天猫交易数据计算利润率，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，从天猫交易数据中获取销售收入的总额。这可以通过查看交易记录或销售报告来获取。 2. 接下来，计算销售成本。销售成本包括直接与销售相关的成本，如采购成本、生产成本、包装成本等。可以通过查看采购记录或成本报告来获取这些数据。 3. 计算毛利润。毛利润等于销售收入减去销售成本。这可以通过用销售收入减去销售成本来计算得出。 4. 计算利润率。利润率等于毛利润除以销售收入，再乘以100%。这可以通过将毛利润除以销售收入，然后乘以100%来计算得出。利润率 = (毛利润 / 销售收入) * 100% 以上是根据天猫交易数据计算利润率的一般步骤。请注意，这只是一个基本的计算方法，具体的计算方式可能会因业务模式、产品类型等因素而有所不同。对于特定的情况，建议参考相关的财务报告和会计准则来进行计算。

阅读 1512

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个人所得税C表申报流程中的第三步是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 14:15

#会计实务#

在个人所得税C表申报流程中，第三步是填写个人所得税C表的纳税人信息。这包括填写纳税人的姓名、身份证号码、联系电话、纳税人类型等基本信息。填写完毕后，需核对信息的准确性，并签字确认。

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会计六大要素之间有什么关系？
王一老师 | 提问时间：12/05 14:12

#会计实务#

会计六大要素是指资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。这些要素之间存在着密切的关系，彼此相互影响。 1. 资产和负债：资产是企业拥有的具有经济价值的资源，而负债是企业对外部债权人的经济义务。资产和负债是相互对应的，资产增加会导致负债增加，负债减少会导致资产减少。 2. 资产和所有者权益：资产减去负债等于所有者权益。所有者权益是企业所有者对企业净资产的权益。资产增加会导致所有者权益增加，所有者权益减少会导致资产减少。 3. 收入和费用：收入是企业在经营活动中创造的经济利益的流入，而费用是企业在经营活动中发生的资源消耗或负债增加的经济利益的流出。收入增加会导致利润增加，费用增加会导致利润减少。 4. 利润和所有者权益：利润是企业在一定时期内通过经营活动所获得的净收益。利润的增加会导致所有者权益增加，利润的减少会导致所有者权益减少。综上所述，会计六大要素之间存在着紧密的联系和相互影响。这种关系是会计信息系统中重要的基础，能够反映企业的财务状况和经营成果。

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