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外管证是企业异地经营的证明吗？
邹老师 | 提问时间：03/18 14:15

#建筑#

你好，是的也叫做：外出经营税收管理证明

阅读 539

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2023年度的1-4季报的资产负债表，利润表，企业所得税表报表报错了，软件上更正了，但税务系统里没有更正，现在做2023年度汇算清缴时，这块该如何处理？
若素老师 | 提问时间：03/18 14:12

#建筑#

您先做税务系统的更正，然后做汇算清缴。

阅读 573

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项目竣工时间2022年2月15日，保质期为两个采暖季，那么质保期截止时间是什么时候？
郭老师 | 提问时间：03/18 14:09

#建筑#

采暖工程从开始使用的第一年采暖季开始计算,到第二个采暖季结束为止看一下去年是几月份结束

阅读 592

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装修公司购进的家具家电应该做什么科目
艳子老师 | 提问时间：03/18 13:39

#建筑#

您好，计入库存商品里面

阅读 587

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税务上建筑服务同一个市不同县算异地吗
郭老师 | 提问时间：03/18 12:47

#建筑#

你好，跨地级市了吗？不跨地级市的不算。

阅读 705

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老师学堂课程是随时更新的吗？
郭老师 | 提问时间：03/18 12:31

#建筑#

你好，职称课是随时更新的。

阅读 562

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老师，请问下建筑业我们在实际工作中收入按开票来确认的，现在税局要求把以前年项目的工程结算剩余金额作未开票收入补交各种税，还有滞纳金我按上传的图片分录处理的，但是发现资产负债表列式的未分配利润金额和实际利润表的净利润+年初未分配利润金额不符，我整不会了。还有待业主通知开票时又怎么处理请老师指教具体分录怎么做。感谢！
朴老师 | 提问时间：03/18 12:23

#建筑#

这个应该按完工比例确认收入的

阅读 2956

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企业所得税税前扣除相关要求有哪些呀
王老师 | 提问时间：03/18 12:21

#建筑#

你好， 1.企业发生的损失，减除责任人赔偿和保险赔款后的余额，依照国务院财政、税务主管部门的规定扣除。 2.企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除。 3.企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，准予扣除。 4.企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，在国务院财政、税务主管部门规定的范围和标准内，准予扣除。 5.企业在生产经营活动中发生的合理的不需要资本化的借款费用，准予扣除。 6.企业为购置、建造固定资产、无形资产和经过12个月以上的建造才能达到预定可销售状态的存货发生借款的，在有关资产购置、建造期间发生的合理的借款费用，应当作为资本性支出计入有关资产的成本，并依照本条例的规定扣除。 7.企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，准予扣除： 8.企业在货币交易中，以及纳税年度终了时将人民币以外的货币性资产、负债按照期末即期人民币汇率中间价折算为人民币时产生的汇兑损失，除已经计入有关资产成本以及与向所有者进行利润分配相关的部分外，准予扣除。 9.企业依照法律、行政法规有关规定提取的用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金，准予扣除。上述专项资金提取后改变用途的，不得扣除。 10.企业参加财产保险，按照规定缴纳的保险费，准予扣除。 11.企业根据生产经营活动的需要租入固定资产支付的租赁费，按照以下方法扣除： 12.企业发生的合理的劳动保护支出，准予扣除。 13.非居民企业在中国境内设立的机构、场所，就其中国境外总机构发生的与该机构、场所生产经营有关的费用，能够提供总机构出具的费用汇集范围、定额、分配依据和方法等证明文件，并合理分摊的，准予扣除。 14.外购商誉的支出，在企业整体转让或者清算时，准予扣除。 15.企业在转让或者处置投资资产时，投资资产的成本，准予扣除。 16.企业职工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出，准予企业在计算应纳税所得额时扣除。 17.保险公司按国务院财政部门的相关规定提取的未到期责任准备金、寿险责任准备金、长期健康险责任准备金、已发生已报案未决赔款准备金和已发生未报案未决赔款准备金，准予在税前扣除。 18.企业参加雇主责任险、公众责任险等责任保险，按照规定缴纳的保险费，准予在企业所得税税前扣除。

阅读 545

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我这边是建筑公司小规模企业。公司之前没有会计没有账，都是自己乱来，然后现在想正规弄好账，可是我没法下手记账，期初余额我不知道怎么来。我到国税下载了报表，我怎么根据国税的资产负债表和利润表去算这个期初余额呢（之前没做过这个东西）我脑子一团乱
郭老师 | 提问时间：03/18 12:16

#建筑#

你好，他之前没有做账报表怎么申报的？

阅读 394

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老师你好！我想问一下，计提个税和代扣社保的分录怎么写呢
宋老师2 | 提问时间：03/18 12:02

#建筑#

1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款 3.应交税费-个人所得税其他应付款-个人负担社保公积金，计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款

阅读 585

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老师。在输入应付账款时下面具体项目，弹出框让输入核算项目，这个怎么做分录
小天老师 | 提问时间：03/18 11:48

#建筑#

您好，这是应付账款这个科目指定了辅助核算了，您点确定就能选到这个往来单位，选好就可以了

阅读 493

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检测费是人工费还是材料费?
宋老师2 | 提问时间：03/18 11:44

#建筑#

你好，这个看实际情况，有可能是工人，也有可能是材料，而且还有可能是两者都有。但是你没有必要分那么细呀。

阅读 624

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建筑施工企业涉及的税收模式，税费有哪些？
宋老师2 | 提问时间：03/18 11:40

#建筑#

你好，工程施工类的是有预缴税金的，税费主要有增值税及附加，印花税，企业所得税，个人所得税的。

阅读 662

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你好老师，单项目增值税税负怎么算
若素老师 | 提问时间：03/18 11:40

#建筑#

销项税额减去进项税额，再除以不含税收入。

阅读 496

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老师，你好，麻烦发一个双休病假计算公式，
郭老师 | 提问时间：03/18 11:38

#建筑#

工资/21.75*实际出勤天数➕工资/21.75*百分比

阅读 459

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请问如何缴纳环保税，申报系统需要的系数，从哪里获取？
宋老师2 | 提问时间：03/18 11:37

#建筑#

你好，其实这些是要有设备安装，然后读取设备的数据。如果你那边没有安装这些设备的话，就得问税务局，看他们要求你怎么申报。

阅读 459

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建筑被**方项目总金额是3906726 对方开票增值税9% 管理费百分之五：195336.3 已收款：3504440 我们开票过去的进项是：240377 请问对方还应该给我们多少钱。这个扣的管理费是否也包含了增值税税负率和所得税税负率
竹老师 | 提问时间：03/18 11:30

#建筑#

扣的管理费是否也包含了增值税税负率和所得税税负率是否包含是一事一议的，一般在**开始会约定。实务中通常管理费部分的税金是包含的，管理费以外如果新销项有差额，税金是要另扣的。

阅读 369

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建筑施工企业项目成本构成是哪些? 企业所得税税前扣除相关要求?
朴老师 | 提问时间：03/18 10:59

#建筑#

1.材料成本：涉及建筑工程所需的各种材料，如水泥、砖块、钢材、木材等。这些材料的费用是项目成本的重要组成部分，其价格受市场供求关系、材料质量、采购渠道等多种因素影响。 2.劳动力成本：包括支付给工人的工资、社保费用等。工人的数量和技能水平直接影响工程进度和质量，因此劳动力成本是项目成本中不可忽视的一部分。 3.设备租赁成本：建筑工程中需要使用各种设备和机械，如起重机、挖掘机等。这些设备的租赁费用也是项目成本的一部分。 4.土地成本：建筑工程所占用的土地所需支付的费用，根据地区和用途的不同而有所差异。 5.设计费用：包括建筑工程设计过程中所需支付的费用，如设计师的设计费用、绘图费等。 6.其他直接费用：如折旧费、大修理费、经常修理费、安拆费及场外运输费、燃料动力费、车船使用费及保险费等。 7.间接费用：这是企业下属的施工单位或生产单位为组织和管理施工生产活动所发生的费用。企业所得税税前扣除的相关要求，主要是企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。税前扣除的凭证必须合规，相关资料需备齐。对于建筑施工企业来说，税前扣除的具体要求还需参考《企业会计准则第15号——建造合同》等文件。需要注意的是，税前扣除并不意味着所有的支出都可以无条件地扣除，而是需要符合一定的规定和条件。因此，在进行企业所得税税前扣除时，企业应仔细核对各项支出，确保其符合税前扣除的要求，以避免出现不必要的税务风险。

阅读 688

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新的建筑行业收入成本分录
宋老师2 | 提问时间：03/18 10:58

#建筑#

一、收入分录当收到客户支付的工程进度款或工程结算款时：借：银行存款贷：应收账款贷：应交税金-应交增值税（销项税额）这里的“应收账款”代表了客户应支付但尚未支付的款项，“应交税金-应交增值税（销项税额）”则代表了因销售产生的应缴税金。当确认工程收入时：借：应收账款贷：工程结算收入这里的“工程结算收入”代表了因完成工程而获得的收入。二、成本分录当购买原材料或发生其他与工程相关的费用时：借：工程施工-合同成本贷：银行存款/应付账款贷：应交税金-应交增值税（进项税额）这里的“工程施工-合同成本”代表了因工程施工而产生的成本，“应交税金-应交增值税（进项税额）”则代表了因购买原材料等产生的可抵扣的增值税。当支付人工费用时：借：工程施工-人工费贷：现金/银行存款这里的“工程施工-人工费”代表了因雇佣工人而产生的费用。当计提或支付折旧费用时：借：工程施工-折旧费贷：累计折旧这里的“工程施工-折旧费”代表了因使用固定资产而产生的折旧费用。三、月末结转成本借：主营业务成本贷：工程施工-合同成本贷：工程施工-人工费贷：工程施工-折旧费等这里的“主营业务成本”代表了因主营业务（即工程施工）而产生的总成本。四、期末结转损益结转收入：借：工程结算收入贷：本年利润结转成本：借：本年利润贷：主营业务成本

阅读 761

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看去年交了多少税是看所属期了吧？2023年没有交税对吧
东老师 | 提问时间：03/18 10:52

#建筑#

你好，您这个是在做什么

阅读 353

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你好，月工资5000，请病假2天，能提供一个病假计算公式吗？
郭老师 | 提问时间：03/18 10:29

#建筑#

你好稍等一会发给你

阅读 544

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项目在长沙县，公司总部在外地，税金在长沙县缴纳！需要在长沙县设立分公司吗？税金又怎样具体缴到长沙县的税务局呢？
若素老师 | 提问时间：03/18 10:20

#建筑#

是否设立分公司看单位自己的需要。你要是建筑项目跨市的就要在项目所在要是建筑项目跨市的就要在项目所在地预交税款。

阅读 517

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老师好可以发下三大报表勾稽关系吗
庚申老师 | 提问时间：03/18 10:07

#建筑#

勾稽关系：资产负债表的未分配利润期末数=未分配利润期初数+利润表的净利润+/-调整的利润分配现金流量表的期末现金及现金等价物余额=资产负债表的货币资金的期末余额

阅读 533

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你好，能发一份股份转让合同吗
宋老师2 | 提问时间：03/18 09:55

#建筑#

你好！股份转让合同本合同由以下双方于[日期]在[地点]签署：转让方（甲方）：[甲方全称] 法定代表人：[甲方法定代表人姓名] 地址：[甲方公司地址] 受让方（乙方）：[乙方全称] 法定代表人：[乙方法定代表人姓名] 地址：[乙方公司地址] 鉴于： 1.甲方是[公司名称]（以下简称“公司”）的合法股东，持有公司股份共计[股份数量]股，占公司总股本的[股份比例]%。 2.甲方愿意将其持有的公司股份转让给乙方，乙方同意受让该股份。为明确双方的权利和义务，根据《中华人民共和国公司法》及其他相关法律法规的规定，双方经友好协商，达成如下协议：第一条股份转让 1.1 甲方同意将其持有的公司股份共计[股份数量]股（占公司总股本的[股份比例]%）转让给乙方。 1.2 乙方同意受让甲方转让的上述股份，并按照本合同的约定支付股份转让价款。第二条股份转让价款及支付方式 2.1 双方同意，本次股份转让的价款为人民币[金额]元（大写：[金额汉字大写]）。 2.2 乙方应于本合同签署之日起[天数]日内将股份转让价款支付至甲方指定的银行账户。第三条股份转让的生效及变更登记 3.1 本合同自双方签字（或盖章）之日起生效。 3.2 双方同意在股份转让价款支付完毕后，按照公司法和公司章程的规定，办理股份转让的变更登记手续。第四条双方的权利和义务 4.1 甲方应保证其转让的股份不存在任何权利瑕疵，并承担由此产生的法律责任。 4.2 甲方应协助乙方办理股份转让的变更登记手续，并提供必要的文件和资料。 4.3 乙方应按照本合同的约定支付股份转让价款，并承担因受让股份而产生的税费和其他费用。第五条保密条款 5.1 双方同意，在股份转让过程中及股份转让完成后，对涉及公司的商业秘密、技术秘密、经营信息等保密事项负有保密义务。 5.2 未经对方书面同意，任何一方不得向第三方泄露或公开上述保密信息。第六条违约责任 6.1 如一方违反本合同的任何条款，守约方有权要求违约方承担违约责任，并赔偿因此造成的损失。第七条争议解决 7.1 如双方在执行本合同过程中发生争议，应首先通过友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权向有管辖权的人民法院提起诉讼。第八条其他 8.1 本合同一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。 8.2 本合同未尽事宜，可由双方另行协商补充，补充协议与本合同具有同等法律效力。甲方（转让方）：[甲方全称] 法定代表人（或授权代表）：[甲方签字或盖章] 乙方（受让方）：[乙方全称] 法定代表人（或授权代表）：[乙方签字或盖章] 签署日期：[日期]

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老师你好！请问购买手机进项发票可以抵扣吗
艳子老师 | 提问时间：03/18 09:53

#建筑#

您好，买发票是做什么用的？

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老师请问一下建筑行业简易板房租赁费税率是多少呀！
庚申老师 | 提问时间：03/18 09:51

#建筑#

那个按不动产经营租赁，税率9%

阅读 514

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我明天找下管理费，我如何根他说呢？
宋老师2 | 提问时间：03/18 09:49

#建筑#

你好！你是想说什么，或者发生了什么事呢

阅读 478

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请问老师，我建筑施工企业，开了一份跨地区经营的发票，同时我底下分包商也给我开了分包发票，我这次预交增值税能全额抵掉，相当于增值税就不用预交了，我想问企税预交能用底下的分包发票抵吗？还是说必须按收入的千分之二预交？
郭老师 | 提问时间：03/18 09:37

#建筑#

你好，企业所得税不能抵扣分包款按照不含增值税的金额来交。

阅读 323

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安措费，是什么费用啊？是开发商承担的是不是，包含些什么内容
艳子老师 | 提问时间：03/18 09:34

#建筑#

您好，安措费，是安全防护文明施工措施费的简称，是指按照国家现行的建筑施工安全、施工现场环境与卫生标准的有关规定，购置和更新安全防护用具及设施、落实安全施工措施、改善安全生产条件和作业环境所需的费用。安措费包括：购置、更新、改善施工安全生产条件和作业环境的文明施工费、环境保护费、临时设施费、安全施工费，以及配备必要的应急救援器材、设备和现场作业人员安全防护物品支出，安全生产检查与评价支出，重大危险源、重大事故隐患的评估、整改、监控支出，安全技能培训及进行应急救援演练支出等费用。

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我们是建筑企业小规模纳税人，1月份收到了酒店支付的30万装修费。对方目前是小规模，由于对方企业有多家连锁酒店，总共的装修费有1000多万(不全是我们公司做的)，现在酒店想升级为一般纳税人(还没升)。想要我们开具专票他们以后做进项抵扣。请问如果开具了专票对双方有什么税务风险？
王雁鸣老师 | 提问时间：03/18 09:19

#建筑#

同学你好，开具了专用发票，对方是小规模纳税人，不能抵扣增值税，税务稽查时，有可能还会不让税前扣除的风险。

阅读 524

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