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请问老师,做了《精编习题班》的题目,还有必要550道题吗
刘倩老师
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提问时间:09/25 17:06
#税务师#
你好!如果你觉得还需要加强,对的概率还不够,就继续
阅读 797
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自产委托加工的货物用于办公楼建设和员工食堂建设,增值税和企业所得税分别如何处理的?
逝水流痕老师
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提问时间:09/22 23:59
#税务师#
同学您好,这个比较复杂,咱们慢慢说
阅读 797
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你好 请问 1、每个月结转主营业务成本时候,记账凭证后应该附的附件是什么? 2、销售的时候记账凭证后附件放什么?
文文老师
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提问时间:09/15 15:20
#税务师#
1.可附出库单或自制成本表 2,附上销售发票
阅读 797
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去年多计提了费用,今年税务局要去掉,账务怎么处理
一鸣老师
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提问时间:08/25 14:18
#税务师#
借:其他应付款 贷:利润分配-未分配利润
阅读 797
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先于被继承人死亡又享有继承权的兄弟姐妹。这个代为继承说的是啥情况,请举个例子
朴老师
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提问时间:08/11 11:34
#税务师#
被继承人的兄弟姐妹先于被继承人死亡的,由被继承人的兄弟姐妹的子女代位继承。代位继承人一般只能继承被代位继承人有权继承的遗产份额
阅读 797
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老师,为何这个题目 D选项不是股息
素问老师
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提问时间:08/11 11:53
#税务师#
同学您好: 投资者从被清算企业取得的剩余资产,其价值相当于从被清算企业取得的累计未分配利润和累计盈余公积中应当分配的部分,应确认为股息收入;剩余资产减去上述股息收入后的余额,超过或者低于投资成本的,应确认为投资资产转让收入或损失 每天努力,就会看到不一样的自己,加油!
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文化事业建设税现有什么优惠政策??哪些经营范围需交这个税
易 老师
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提问时间:08/03 18:42
#税务师#
微企业小规模可以减半,属于广告娱乐业才要交纳
阅读 797
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作为税务机关,文书公告送达有哪些规定呢
金金老师
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提问时间:07/18 16:15
#税务师#
您好,你说的是送达时间那些吗
阅读 797
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老师,第一次报考税务师,有几年没做财务了,先报考哪些科目比较合理呢?
艳子老师
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提问时间:07/02 18:02
#税务师#
您好,可以先考税法一和税法二
阅读 797
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工程公司,项目经理是外派人员,是不是必须要申报工资
艳子老师
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提问时间:06/25 19:28
#税务师#
您好,是的,要申报工资,这样可以抵扣企业所得税
阅读 797
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4.依照规定完成纳税义务后的限售股转让收入余额转付给实际所有人时不再纳税 请问老师 这个是讲限售股以公司名义出售 收入余额给实际所有人(比如员工) 这里不理解 能帮忙解释下吗
江老师
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提问时间:06/13 16:41
#税务师#
1.企业转让上述限售股取得的收入,应作为企业应税收入计算纳税。 上述限售股转让收入扣除限售股原值和合理税费后的余额为该限售股转让所得。企业未能提供完整限售股原值凭证,不能准确计算该限售股原值的,主管税务机关一律按该限售股转让收入的15%,核定为该限售股原值和合理税费。 依照规定完成纳税义务后的限售股转让收入余额转付给实际所有人时不再纳税。
阅读 797
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请问老师,单位每年计提的利息收入,请问是计提的时候缴纳增值税还是实际收到的时候缴纳增值税,谢谢
艳子老师
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提问时间:05/30 14:44
#税务师#
您好,实际收到的时候缴纳增值税
阅读 797
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2023年6月28日才大专全日制毕业证,专业是护士,请问可以报名税务师吗?
邹老师
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提问时间:05/28 09:59
#税务师#
你好,你是指报名2023年的税务师?
阅读 797
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请问老师,不动产租赁,小规模纳税人的税率是3%吗?
郭老师
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提问时间:01/31 09:50
#税务师#
好,小规模是5%的税率。
阅读 797
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我老板有a、b、c公司,只有a公司有业务,b、c公司没有业务发生,现在老板叫用b、c都开票给a公司,c公司开给b公司,a公司的供应商开票给b、c公司,请问这样操作对我老板有什么好处?
木木老师
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提问时间:12/01 18:58
#税务师#
这个样子就把其他的票据开到一个公司,有业务的,这个公司就可以少交。
阅读 797
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对贷款人是否分担企业风险的判定通常可考虑如下因素:(1)该贷款大大超过企业资本中的其他投资形式,并与公司可变现资产严重不符。(2)债权人将分享公司的任何利润。(3)该贷款的偿还次于其他贷款人的债权或股息的支付。(4)利息的支付水平取决于公司的利润。(5)所签订的贷款合同没有对具体的偿还日期作出明确的规定。怎么通俗易懂的理解
清风老师
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提问时间:11/18 19:00
#税务师#
满足了哪些条件后,可以说基本上就是名义是债,实际是股权了
阅读 797
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老师们请问一下,生产13%方便食品的企业,进项85%是9%的面粉和食用植物油,增值税税负多少合适?面粉可以加计1%抵扣吗?食用油可以加计扣除1%吗?所得税税负多少合适?
青老师
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提问时间:11/29 17:30
#税务师#
你好; 增值税税负率不低于3%的 ; 你们 收购农产品 加工13%的货物是可以加计扣除1%的 ; 企业所得税税负率不低于 1。5 %
阅读 797
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老师:这题中不太明白什么叫有独立请求权和无独立请求权,可以举例吗?不喜欢定义的。。为何乙是第三人,不是共同被告呢?
泡泡酱老师
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提问时间:10/25 23:05
#税务师#
你好 有独立请求权的意思就是指原告和被告诉讼标的物,有权利进行处分,而无独立请求权是指原告和被告诉讼的案件结果会对自己造成影响
阅读 797
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麻烦老师看看税务师第一道计算题目,详细解释谢谢
桂龙老师
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提问时间:07/27 10:07
#税务师#
同学,你好 组成计税价格=[65×(1-10%)+5+8]÷(1-5%)=75.26 代扣代缴的消费税=75.26*0.05=3.76 因为原木是免税农产品,购进的时候是计算抵扣增值税。所以只有90%才计入成本
阅读 797
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老师,您好,只要是通过慈善组织的公益性捐赠就可以税前扣除,还是有什么要求
文文老师
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提问时间:06/25 18:43
#税务师#
只要是通过慈善组织的公益性捐赠,并取得捐赠票据,就可以税前扣除,
阅读 797
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老师 ,我刚去到一家公司 现在做着3家账务 是有点关联的 有贸易 制造业还有物业 我发现账很乱 尤其贸易的入库的所有票据都没有 存在什么风险了?
玲竹老师
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提问时间:11/25 08:44
#税务师#
您好 没有票据 税务查到的话 成本费用可能不允许企业所得税前扣除
阅读 797
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此题为什么不考虑债资比
朱朱老师
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提问时间:11/26 12:17
#税务师#
您好 解答如下 因为企业的税负(15%)不高于境内关联方母公司(25%) 企业的实际税负不高于境内关联方的,其实际支付给境内关联方的利息支出,在计算应纳税所得额时准予扣除
阅读 797
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老师,固定资产简直准备为甚么不影响折旧,减值之后计提的折旧也少了呀
来来老师
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提问时间:09/04 14:07
#税务师#
你好 是影响的 固定资产减值准备是影响固定资产的折旧的。因为固定资产如果已计提了减值准备,则应当按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额;如果已计提减值准备的固定资产的价值又得以恢复,则应当按照固定资产恢复后的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。
阅读 797
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B感觉也是吧,为什么不选呀,一般纳税人申请跟税有关呀
赵老师
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提问时间:09/03 15:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 只有征税行为是必经复议的。征税行为包括确认纳税主体、征税对象、征税范围、减税、免税、退税、抵扣税款、适用税率、计税依据、纳税环节、纳税期限、纳税地点和税款征收方式等具体行政行为,以及征收税款、加收滞纳金,扣缴义务人、受税务机关委托的单位和个人作出的代扣代缴、代收代缴、代征行为等。 税务机关不接受企业选择作为增值税一般纳税人的申请,这个不是征税行为,不是必经复议的。因此选项B不选。 祝您学习愉快!
阅读 797
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有点不明白,为何是销项抵减?
小王老师
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提问时间:03/27 13:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是土地出让金的特殊规定,不确认进项税,只是作为销项抵减 祝您学习愉快!
阅读 797
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从2011年到2017年6月折旧是7.5年的折旧呀,答案怎么是6.5年不明白?
张老师
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提问时间:10/21 13:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 到17年底才是7年,现在是到17年6月30日,所以是6.5年 祝您学习愉快!
阅读 797
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老师,您好。现在我们公司的银行账户暂时不能使用,是否可以用其他公司签一个三方协议,由其他公司代收款呢。或者是否可以使用公司的法人账户收款呢
宋生老师
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提问时间:11/18 13:41
#税务师#
你好,你可以用法人的帐户收款,但是不能拿其他公司来签订扣税协议
阅读 796
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上一句:由于减免“两税”而发生的退税,应同时退还已纳的城市维护建设税。 下一句:出口退还增值税、消费税,但不退还已缴纳的城市维护建设税。对增值税,消费税实行先征后返,先征后退,即征即退办法的,除另有规定外,对随增值税,消费税附征的城市维护建设税一律不退还。 这两句是不是矛盾,怎么理解
蓝小天老师
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提问时间:10/26 14:43
#税务师#
这两句话不矛盾。 1. 第一句“由于减免‘两税’而发生的退税,应同时退还已纳的城市维护建设税” • 这里是指两税(增值税、消费税)减免导致的退税情况。例如,企业符合某些税收优惠政策,增值税或者消费税被减免了,之前按照这两种税为计税依据缴纳的城市维护建设税也应该退还。因为城市维护建设税是以实际缴纳的增值税、消费税为计税依据的,如果这两个税本身就减免了,那么基于它们计算的城维税也应该相应退还。 2. 第二句“出口退还增值税、消费税,但不退还已缴纳的城市维护建设税。对增值税、消费税实行先征后返,先征后退,即征即退办法的,除另有规定外,对随增值税、消费税附征的城市维护建设税一律不退还” • 对于出口退税,这是国家为了鼓励出口而采取的政策,退还出口产品在国内生产、流通环节实际缴纳的增值税、消费税。但城市维护建设税的政策出发点不同,出口退税后,城市维护建设税不予退还。 • 对于先征后返等情况,也是类似的道理。这些增值税、消费税的特殊征收方式下的退税,重点是对增值税、消费税本身的优惠操作,城市维护建设税不随之退还,是考虑到城市维护建设税的资金用途主要是用于城市的公用事业和公共设施的维护建设等,和出口鼓励政策以及增值税、消费税这些特殊的返还优惠政策没有直接关联。
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请问老师:房地产开发企业,为建造开发商品购进的各种材料,属于存货还是工程物资?
郭老师
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提问时间:05/02 15:41
#税务师#
你好,这个属于存货的 工程物资,是你买来自用以后转固定资产的
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您好老师 23年暂估了170万元成本 24年只能回来成本143万 账上还用做冲23年暂估170万元的分录吗
庚申老师
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提问时间:03/22 09:28
#税务师#
那个23万是虚估的还是有真实依据?
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