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适用所得税税率为25%(1)当年销售货物实现销售收入8000万元,发生销货成本5100万元。(2)其他业务收入700万元,其他业务成本100万元。(3)当年发生管理费用800万元,其中新产品研究开发费用400万元(已独立核算管理)、业务招待费80万元。(4)当年发生销售费用1800万元,其中广告费1500万元。(5)当年发生财务费用200万元。(6)取得国债利息收入150万元,企业债券利息收入180万元。(7)全年计入成本、费用的实发合理工资总额400万元(含残疾职工工资50万元),实际发生职工福利费120万元,职工教育经费33万元,拨缴工会经费18万元。(8)当年发生营业外支出共计130万元,其中合同违约金5万元,税收滞纳金22万元。(9)当年税金及附加科目共列支200万元。
暖暖老师
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提问时间:06/20 17:02
#初级职称#
你好请把题目完整发一下
阅读 1295
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公司税务uk上的电话号码一般填谁的?
朴老师
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提问时间:12/30 13:29
#初级职称#
税务联系人的联系电话的一般都是填写单位对公电话或者写办公固定号码,如果填写手机号码,可以是法人的也可以是会计的。
阅读 1295
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商贸行业,商品退货退款,分录怎么写
廖君老师
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提问时间:08/26 21:08
#初级职称#
您好,原分录红冲 借:应收 (负) 贷:主营业务收入 (负) 销项税(负) 借:主营业务成本 (负) 贷:库存商品 (负)
阅读 1294
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单位贡献毛益是什么意思
暖暖老师
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提问时间:07/22 00:57
#初级职称#
单位贡献毛益是指单位产品销售收入减去单位变动成本后的余额。 它反映了每销售一个单位产品所带来的边际贡献,用于衡量产品盈利能力和对企业利润的贡献程度。 在企业决策中,单位贡献毛益是一个重要的分析指标。通过计算不同产品的单位贡献毛益,可以帮助企业确定生产和销售的重点,优化产品组合,以实现利润最大化。 例如,某产品的单位售价为 100 元,单位变动成本为 60 元,那么单位贡献毛益就是 100 - 60 = 40 元。这意味着每销售一个该产品,可为企业贡献 40 元来弥补固定成本并形成润
阅读 1294
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画圈的分录看不懂 资本公积年初有1600+资料1 940=2540 因为我算出来资本公积完全够冲减 不是以次冲减资本公积 在盈余公积的嘛 我看了下如果是1500 那么就是期初里面的股本溢价560+资料一的940=1500 刚好等于1500 但是另外的资本公积不用减吗 我不是很懂这个原理
陈静芳老师
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提问时间:05/15 17:01
#初级职称#
同学您好,资本公积年初560,发行股票500万支付手续费60万冲减资本公积后剩余500万
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结存材料的实际成本公式是什么
黄陆壹老师
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提问时间:05/07 18:20
#初级职称#
结存材料的实际成本计算公式如下: 结存材料的实际成本 = 期初实际成本 + 本期购进实际成本 — 本期领用实际成本 其中,本期领用实际成本的计算公式为: 本期领用实际成本 = 领用计划成本 × (1 + 材料成本差异率) 而材料成本差异率的计算公式为: 材料成本差异率 = (期初结存材料的成本差异 + 本期验收入库材料的成本差异) ÷ (期初结存材料的计划成本 + 本期验收入库材料的计划成本) × 100%
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老师你好,我科目余额表里面挂有28000元,我要想把这28000元冲了,我怎么填写凭证
bamboo老师
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提问时间:04/05 17:51
#初级职称#
您好 请问哪个科目挂有28000元 什么原因要冲掉?
阅读 1294
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单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外;老师,这个是增值税视同销售的,这个行为为什么是视同销售呀,为什么公益的要除外
朴老师
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提问时间:09/20 14:46
#初级职称#
视同销售是指某些行为在税收角度被视为销售行为,即使这些行为并没有实质上卖出商品或服务。对于单位或个体工商户无偿提供服务,除了用于公益事业或以社会公众为对象的情况,视同销售的原因主要是为了保障税收的公平性和一致性。 如果一个单位或个体工商户向其他单位或个人无偿提供服务,但这些服务并没有通过市场交易来获取经济回报,那么这些服务在税收上被视为销售行为,是为了避免税收漏洞,保障公平竞争。视同销售可以使税收制度更加公正、合理,防止某些单位或个人通过无偿提供服务来逃避税收。 对于公益事业或以社会公众为对象的情况,例如非营利组织为社区提供服务或者学校为学生提供教育服务,这些服务通常被视为公益行为而不是销售行为。这是因为这些服务的主要目的是为了社会公益,而不是为了经济回报。因此,这些情况被排除在视同销售的范围之外。
阅读 1294
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产品成本怎么算
财会老师
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提问时间:01/23 20:55
#初级职称#
产品成本计算方法有品种法、分批法、分步法、分类法、定额法、标准成本法等。不同的方法计算不一样。
阅读 1294
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请问老师:年末盈余公积、应付现金股利或利润,这些都要转到本年利润,然后再把本年利润的余额转到利润分配—未分配利润里。那资本公积呢?需要转吗?
大海老师
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提问时间:07/22 17:01
#初级职称#
你好,不需要,年未无需结转,发生相关事项时才有增减变化。 资本公积的来源是投资者投入的资本金额超过法定注册资本的部分,或者其他人(或单位)投入的不形成实收资本的资产的转化形式,它不是企业经营实现净利润转化而来,从本质上讲属于投入资本的范畴,为企业所有者所享有。
阅读 1294
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甲酒厂2021年3月受托加工20吨白酒,收取不含增值税加工费80000元,成本3000002022初级会计师《经济法基础》**及详解2元的原材料由委托方提供,甲酒厂同类产品不含增值税售价为27500元/吨,已知白酒消费税比例税率为20%,定额税率为0.5元/500克,1吨=1000千克。计算甲酒厂上述受托加工业务应代收代缴消费税税额的下列算式中,正确的是 A(300000+80000)×20%+20×1000×1000÷500×0.5=96000(元) B20×27500×20%=110000(元) C300000×20%+20×1000×1000÷500×0.5=80000(元) D20×27500×20%+20×1000×1000÷500×0.5=130000(元)
税法老师
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提问时间:12/25 14:30
#初级职称#
白酒复合征税,从价和从量征收,该题选D
阅读 1294
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这道题答案是不是有问题? 引擎搜索结果都显示:再次提醒大家时刻保持警惕之心,因为如果被骗,损失的不只是单位、公司的财产,更有可能构成玩忽职守罪,葬送自己的前程。 这个系统答案正好避开这个答案。选择了其他的。 5、如果被骗,损失的不止是单位或公司的财产,还可能构成(…),葬送自己前程, A、徇私舞弊罪 B、玩忽职守罪 C、妨害司法罪 D、敲诈勒索罪 【正确答案】ACD【您的答案】B 【答案解析】选项ACD表述正确。
法律老师
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提问时间:11/03 10:59
#初级职称#
请您提供一下题目的具体位置,以便我们核实。
阅读 1294
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企业发行债券面值100万元,票面利率5%市场利率4%发行价103万元,到期一次返本,分期付息三年期相关会计分录是什么?
黄老师
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提问时间:05/12 22:51
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1)取得债券投资时: 借:债权投资——成本【面值】 ——利息调整【差额,或贷方】 应收利息【购买价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息】 贷:银行存款【实际支付金额】 (2)期末计息: 借:应收利息【分期付息】 债权投资——应计利息【到期一次还本付息】 贷:投资收益【摊余成本×实际利率】 债权投资——利息调整【摊销额,或借方】 实际收到利息时: 借:银行存款 贷:应收利息 (3)到期收到利息和本金: 借:银行存款 贷:应收利息【分期付息】 债权投资——应计利息【到期一次付息】 ——成本 您可以按照上述分录的思路自己试着做一下 祝您学习愉快!
阅读 1294
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小规模需要交增值税吗?需要交城市维护建设税吗?
东老师
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提问时间:06/14 11:00
#初级职称#
你好,如果开了专票就需要缴纳。
阅读 1293
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经济法总刑期不满25年的不得超过20年 不满35年的不得超过25年对吗
蓝小天老师
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提问时间:04/30 21:49
#初级职称#
经济法中规定,有期徒刑总和刑期不满35年的,最高不能超过20年;总和刑期在35年以上的,最高不能超过25年。这个规定是正确的。
阅读 1293
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老师,我们是公司全部承担社保,当月公司缴纳社保,这种的会计分录应该怎么写啊
一鸣老师
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提问时间:07/26 14:50
#初级职称#
1.按考勤或产量统计表+个人部分社保和公积金计提工资 借:管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷:应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借:管理费用-社保,公积金 贷:应付职工薪酬-社保,公积金(企业部分) 3.发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款—社保,公积金(个人部分) 库存现金/银行存款 4上交杜保 借:应付职工薪酬——社保,公积金(企业部分) 其他应付款—社保,公积金(个人部分) 贷:库存现金/银行存款
阅读 1293
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请问2021年2022年2023年2024年分别的计提折旧额怎么算?
若言老师
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提问时间:10/25 14:48
#初级职称#
同学你好 题目正在解答 请稍后
阅读 1293
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老师,早上好,我有两个关于《经济法》增值税的问题,一个是:单位或个人自产的产品用来无偿赠送给养老院的视同为销售货物行为,这是投分赠的其中的赠,但是书中又有说,单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务、转让无形资产,或者不动产,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。请问公益事业和养老院,或者说公益事业如何界定范围?谢谢
bullet 老师
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提问时间:12/16 07:47
#初级职称#
同学你好,如何理解用于公益事业或者以社会公众为对象无偿提供的应税行为? 财税中对“用于公益事业或者以社会公众为对象无偿提供的应税行为”明确列为除外情形。即前面提到的无偿提供应税服务与无偿转让无形资产或者不动产行为,如果是用于公益事业或者以社会公众为对象的,均不需要视同销售缴纳增值税。 如何理解这个除外规定?汶川地震期间,某个体工商户免费提供四辆大卡车运输救灾物资,某出租车公司免费派出30辆出租车,奔波在任何一个有可能再次发生余震的城市和村庄,帮助路上被困行人。出租车公司和个体工商户无偿提供的运输服务需要视同销售缴纳增值税吗?他们符合财税中的除外情形吗? 《中华人民共和国公益事业捐赠法》规定,所称公益事业是指非营利的下列事项:(一)救助灾害、救济贫困、扶助残疾人等困难的社会群体和个人的活动;(二)教育、科学、文化、卫生、体育事业;(三)环境保护、社会公共设施建设;(四)促进社会发展和进步的其他社会公共和福利事业。 指的注意的同样是用于公益事业捐赠,无偿提供营改增应税行为不需要视同销售缴纳增值税,而如果将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送给灾区,根据《增值税暂行条例实施细则》第四条第(八)项规定,却需要视同销售货物缴纳增值税。
阅读 1293
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2020 年 8 月应届大学毕业生王某入职甲公司,按照公司对财务人员的要求,王某在 P 银行申请开立一个 I 类个人银行结算账户,用于工资发放。9月王某收到第一份工资和公司 在 P 银行代办的社保卡。12 月根据生活需要,王某通过P 银行的手机银行申请开立了一 个 II 类个人银行结算账户,在 P 银行申请到一笔汽车消费贷款。已知:王某在银行未开立其他结算账户。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 老师,为什么B错了?
金老师
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提问时间:05/11 14:41
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据图片内容,关于王某通过手机银行申请开立II类账户的下列表述中,正确的是: A. 王某登记验证的手机号码与绑定账户使用的手机号码应保持一致 B. P银行需审核王某的有效身份证件 C. P银行应当验证II类账户与绑定账户为同一人开立 D. 需绑定王某本人I类账户进行身份验证 选项B是错误的,因为根据中国现行的《支付结算法律制度》规定,II类个人银行结算账户的开立通常不需要银行现场审核有效身份证件。II类账户相较于I类账户在开户时的身份验证要求较为宽松,客户可以通过电子渠道进行身份验证和账户开立,不一定需要提交身份证件的原件或者复印件给银行审核。因此,P银行不一定需要审核王某的有效身份证件,尤其是在通过手机银行这样的非现场渠道开立账户时。 正确的选项是A、C和D,因为这些选项都是确保账户安全和身份一致性的常规操作。王某在开立II类账户时,需要确保注册和验证的手机号码与绑定的I类账户使用的手机号码一致,这样可以通过已有的I类账户进行身份验证。同时,银行需要验证II类账户与绑定的I类账户确实是同一人开立,以防止身份盗用和其他欺诈行为。 祝您学习愉快!
阅读 1293
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老师,帮看下判断题第4和第10题
廖君老师
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提问时间:05/23 09:27
#初级职称#
您好,4、销售代销货物不属于增值税的征收范围(对) 增值税的征收范围包括销售货物,提供加工、修理修配劳务,进口货物。销售代销货物、将委托加工的货物用于非应税项目、将自物分配给投资者均视同销售 10、我国消费税主要集中在烟、酒、化妆品和小汽车四类(错)。 公开资料显示,目前消费税征税范围包括烟、酒、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、成品油、摩托车、小汽车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板、电池、涂料,共计15个税目。 其中,消费税收入主要集中在烟、酒、油、车这四大类。
阅读 1292
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老师看这个例题3,合理损耗不计入入库成本中吗
小锁老师
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提问时间:05/19 11:15
#初级职称#
您好,是计入的呀,只不过是包含在后置成本了
阅读 1292
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预付要减坏账准备吗
秦老师
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提问时间:07/29 09:34
#初级职称#
如有信用风险存在,也要计提。
阅读 432
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长期股权投资:以换股合并方式为合并对价,是不是等于以发行权益性证券一个意思
欧阳老师
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提问时间:07/29 09:33
#初级职称#
是的,就是发行股票来取得这个长投
阅读 544
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这句话错在哪里 只要法人解散的,清算义务人均应当及时组成清算组
贾老师
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提问时间:07/29 09:25
#初级职称#
准确的说法是:法人解散的,除“合并、分立”外,清算义务人应当及时组成清算组。
阅读 521
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《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国税收征管法》是由全国人大常委会制定的吗
张老师
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提问时间:07/29 09:05
#初级职称#
不是的,《企业所得税法》是全国人大制定,《中华人民共和国税收征管法》是全国人大常委会制定。
阅读 473
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持有交易性金融资产期间的利息收入应该记入哪个科目
贾老师
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提问时间:07/29 08:39
#初级职称#
是记入投资收益中 借:应收利息 贷:投资收益
阅读 595
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固定资产入账 嗯自营工程方式挪用产品时是否做视同销售?
李老师
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提问时间:07/29 08:34
#初级职称#
将产品用于自营工程,是用于了增值税的应税项目中,不属于税法中的视同销售。
阅读 645
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消费税税目 记忆主线 一个社会小青年遇到白富美变成高富帅抱得美人归那个具体意思是什么
小赵老师
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提问时间:07/29 05:57
#初级职称#
一个社会小青年(烟、酒、摩托车),遇到白富美(高档化妆品、贵重首饰及珠宝玉石),变成高富帅(小汽车、高档手表、高尔夫球及球具、游艇),抱得美人归(鞭炮和焰火、木制一次性筷子、实木地板、涂料、电池)。
阅读 731
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每次正确率要到多少才能过初级会计
黄老师
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提问时间:07/29 01:59
#初级职称#
第次正确认达到70%,一定能通过初级会计。
阅读 329
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增值税的问题 用外购的货物 无偿捐赠给他人 进项税额可以抵扣吗?
于老师
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提问时间:07/29 00:45
#初级职称#
外购的货物无偿赠送他人,进项税可以抵扣,但应当确认销项税。
阅读 578
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