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022年1月1日，甲公司以银行存款1000万元，自非关联方丙公司购入乙公司80％有表决权的股份。当日，乙公司所有者权益账面价值总额为1000万元，其中，股本为800万元，资本公积为100万元，盈余公积为20万元，未分配利润为80万元。乙公司可辨认净资产的公允价值为1100万元，主要是存货导致，存货的公允价值高于账面价值100万元。在此之前，甲公司与乙公司之间不存在关联方关系。为了此次合并支付审计费50万元。
冉老师 | 提问时间：05/28 14:03

#实务#

你好，同学稍等一下，这个题目有点复杂，老师计算完发你

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这道题最后一问应纳所得额计算，3000+200-20，为什么是减20呢，我觉得应该是加回来呀。我理解递延所得税费用=递延所得税负债发生额-递延所得税资产发生额，那么所得税费用应该是（3000+200）*25%+20*25%=805，那么从这个角度应纳税暂时性差异也应该是加回来的，这里怎么减了。我明白问题在哪里了。我把所得税费用和应交所得税混了。能帮我分析一下所得税费用和应交所得税的关系吗？谢谢！
冉老师 | 提问时间：05/26 10:11

#中级职称#

你好，同学所得税费用是，当期所得税费用加上递延所得税费用的合计当期所得税费用，就是应交所得税，是根据当期利润总结加上本期纳税调增减去纳税调减，乘以税率计算的

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请帮计算下这个题，谢谢
朱飞飞老师 | 提问时间：01/22 20:36

#税务师#

同学，你好，这个题应该选择A，一般纳税人提供劳务派遣服务，可以以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税。A公司选择按照一般计税方法计算缴纳增值税，适用6%的税率。应缴纳增值税＝66÷（1＋6%）×6%－5×13%＝3.09（万元）

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独资企业和合伙企业分别都是什么主体
财会老师 | 提问时间：02/27 15:36

#初级职称#

独资企业和合伙企业都是会计主体

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医保产生税收滞纳金怎么做分录
郭老师 | 提问时间：05/26 07:47

#实务#

借营业外支出滞纳金贷银行存款

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工行企业银行对公转账一直显示等待授权有两个U盾我只用了一个U盾要怎么在手机上面用另一个U盾授权
venus老师 | 提问时间：08/09 16:59

#实务#

另一个U盾也有自己的密码在电脑银行登录

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请问老师，现在我们全部开电子发票了，航天信息的税控盘维护费是否可以不交了呀？
文文老师 | 提问时间：07/10 16:24

#实务#

我们全部开电子发票了，航天信息的税控盘维护费可以不交

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学堂老师您好，工资一直做3个人的，社保做一个人的，正常做账合适吗？
文文老师 | 提问时间：06/07 09:37

#实务#

可以的，只是存在补缴社保的风险

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老师，这个题目怎么理解呢
小锁老师 | 提问时间：06/05 13:32

#中级职称#

您好，这个请问题目是在那哪里呢

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你好，我没有用过财务系统，请问网店店铺押金在哪个模块录入？有操作流程？
邹老师 | 提问时间：05/25 11:37

#实务#

你好，直接在账务处理模块，录入支付押金的分录就是了

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为什么图一计入无形资产，图二计入固定资产图一是买土地，图二是买房，二者重点不同，是不是这样理解？？？
小林老师 | 提问时间：05/23 11:49

#中级职称#

你好。是的，一般土地能单独区分就计入无形资产，否则都计入固定资产

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这种调增调减的题该怎么做呀没有思路
软软老师 | 提问时间：05/22 15:07

#CPA#

同学你好这个需要根据税法口径来调整税法认可的就可以直接扣除税法不认可的就需要纳税调增比如职工福利税法口径是按照职工薪酬总额的14%计算扣除超过部分不得扣除纳税调增比如研发支出可以按照实际支出金额加计100%扣除那就可以按照实际发生额调减应纳税

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假定不考虑其他因素，甲公司该投资在20×9年末的摊余成本为
微微老师 | 提问时间：05/26 22:21

#中级职称#

你好，年末的摊余成本＝2023.24＋2023.24×8%＝2185.10

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老师您好，请问这个题怎么做
左艳老师 | 提问时间：05/26 19:37

#CPA#

同学，你好，第一问:10*5=50元第二问:(35+3）*50=1900元

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老师，公司要换财务账套，怎么把之前的账套信息，转接过去呢，有课程学习吗？
宋生老师 | 提问时间：05/25 10:45

#实务#

您好！这个如果新的软件不能直接兼容旧的软件，建议你年底再弄，不然中间的数据，没办法累计

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老师好，零售成本那块如何核算才方便。
宋生老师 | 提问时间：06/07 16:31

#实务#

你好，i其实最简单的还是月末一次加权平均

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小规模公司季度不超过30万，做账时入凭证时，开普通发票价税合计101元，是1元的税额，填增值税申报表时，第18栏自动跳出3税额，税额减免怎样做分录，请列出具体数据，谢谢
廖君老师 | 提问时间：06/07 16:50

#税务#

您好，不用写分录，这个不用管他，我们账上还是1%记应交税金-应交增值税，确定不交的把1%的应交税金-应交增值税转到营业外收入就可以

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有一家公司一直亏，是自然人股东，现在能不能让股东转让给盈利的公司？盈利的公司等亏损的公司注销后确认负数的投资损益
家权老师 | 提问时间：06/07 08:23

#实务#

那个是不行的，没法确认投资亏损的

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@贾苹果老师 A 怎么理解
张静老师 | 提问时间：05/27 08:24

#CPA#

学员你好，A选项，实际产量与预算产量的差异不是由甲部门造成的。就比如说，公司23年底制定24年预算100万，然后实际24年的时候总经理根据今年市场情况评估，今年经济萧条，市场需求疲软，即使生产100万件也卖不出去那么多，所以就会下令生产部门少生产一点。这不是生产部门能够决定的

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老师，这个题目怎么做的呢？
微微老师 | 提问时间：05/25 22:33

#中级职称#

您好，这个题目选的是D的呢。

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这道题是什么做的呢？计算过程及分录？问题是求资产减值损失金额。
bamboo老师 | 提问时间：05/25 11:04

#中级职称#

您好累计摊销金额2800*90/500=504 无形资产账面价值2800-504=2296 可回收金额2100 计提减值准备2296-2100=196 借：资产减值损失 196 贷：无形减值准备 196

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银行承兑汇票可分包的意义是方便票据持有人将票据金额分散支付给多个收款人，提高支付的灵活性。
王一老师 | 提问时间：12/05 15:04

#会计实务#

银行承兑汇票可分包的意义主要体现在以下几个方面： 1. 提高支付灵活性：银行承兑汇票可分包意味着票据金额可以分散支付给多个收款人，这样可以更好地满足支付方的需求和安排。例如，当票据金额较大时，支付方可以将金额分包给多个收款人，以便更好地管理和控制资金流动。 2. 方便资金调配：通过将票据金额分散支付给多个收款人，可以更灵活地进行资金调配。支付方可以根据实际需求和资金状况，将资金分配给不同的收款人，以满足不同方面的支付需求，例如供应商、债权人等。 3. 降低风险：分包支付可以降低支付方的风险。如果将整个票据金额支付给单个收款人，一旦该收款人出现问题（如破产、违约等），支付方将面临较大的风险和损失。而通过分包支付，即使其中某个收款人出现问题，其他收款人仍然可以按时收到款项，从而降低了支付方的风险。总之，银行承兑汇票可分包的意义在于提高支付的灵活性、方便资金调配和降低风险。这对于支付方来说，可以更好地管理和控制资金流动，同时降低支付风险，提高支付的安全性和可靠性。

阅读 3944

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如何确认房产税支付的凭证是否正确无误？
周老师 | 提问时间：12/05 15:04

#会计实务#

要确认房产税支付的凭证是否正确无误，可以按照以下步骤进行核对： 1. 验证凭证的基本信息：首先，确认凭证上的日期、凭证号、摘要等基本信息是否准确无误。 2. 检查房产税的计算：核对凭证上的房产税金额是否与实际应缴纳的税款一致。可以参考相关税务规定和房产税计算公式，确保凭证上的金额计算正确。 3. 核对缴纳对象和缴款账户：确认凭证上的缴款对象是否与实际房产税的收款单位一致，同时核对凭证上的缴款账户是否正确。 4. 检查税款支付方式：查看凭证上的支付方式，如支票、电汇等，确保支付方式与实际操作一致。 5. 核对相关证明文件：如果凭证上附有相关的证明文件，如房产税通知书、缴款收据等，需要核对这些文件的真实性和准确性。 6. 审核凭证的签字和审核章：确认凭证上的签字和审核章是否符合规定，以确保凭证经过了相应的授权和审核。 7. 检查会计科目和凭证的科目对应关系：确认凭证上的会计科目是否正确，与相关的会计科目对应关系是否准确。通过以上步骤的核对，可以判断房产税支付凭证是否正确无误。如果有任何疑问或不确定的地方，可以进一步咨询相关财务人员或税务部门。

阅读 641

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契税计算公式中的面积是指房屋的建筑面积还是套内使用面积？
李老师 | 提问时间：12/05 15:00

#会计实务#

契税是一种税收，适用于房地产买卖交易。在契税计算公式中，面积通常指的是房屋的建筑面积，而不是套内使用面积。建筑面积是指房屋在水平投影上的总面积，包括各个房间、走廊、阳台等空间的面积总和。套内使用面积是指房屋内部实际可供居住和使用的面积，不包括公共区域、墙体、阳台等非居住面积。契税计算公式一般是根据房屋的建筑面积来确定税额，具体的计算公式可能因地区而异。在计算契税时，通常会根据房屋的建筑面积和相应的税率来计算税额。所以在契税计算中，需要使用房屋的建筑面积作为计算基础。

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个税起征点和扣除标准有什么区别？（答案：个税起征点是指纳税人的收入达到一定额度后才需要缴纳个人所得税，而扣除标准是指可以从应纳税所得额中扣除的一些额外费用，例如子女教育、住房贷款利息等。）
欧阳老师 | 提问时间：12/05 14:59

#会计实务#

非常好，你对个税起征点和扣除标准的区别解答得很清楚。个税起征点是指纳税人的收入达到一定额度后才需要缴纳个人所得税。在中国，个税起征点是指每个纳税人在一个纳税年度内的综合所得达到一定金额时，才需要缴纳个人所得税。起征点的设定是为了减轻低收入人群的税负，让他们能够有更多的可支配收入。而扣除标准是指可以从应纳税所得额中扣除的一些额外费用。这些额外费用包括子女教育、住房贷款利息、赡养老人等。扣除标准的设定是为了减少纳税人的应纳税所得额，从而减少纳税人需要缴纳的个人所得税金额。通过扣除标准，纳税人可以合法地减少自己的应纳税额，从而降低个人所得税的负担。总结起来，个税起征点是指纳税人的收入达到一定额度后才需要缴纳个人所得税，而扣除标准是指可以从应纳税所得额中扣除的一些额外费用，以减少纳税人的应纳税额。

阅读 972

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使用湖北省发票查验平台查询官网时，需要提供哪些信息来进行发票查询？
秦老师 | 提问时间：12/05 14:57

#会计实务#

使用湖北省发票查验平台进行发票查询时，需要提供以下信息： 1. 发票代码：发票上的12位代码，用于标识发票的种类和用途。 2. 发票号码：发票上的8位号码，用于标识具体的发票。 3. 开票日期：发票的开具日期，一般为年月日格式。 4. 发票金额：发票上标明的金额，可以是含税金额或不含税金额。这些信息可以在发票的左上角或右上角找到。输入正确的发票代码、发票号码、开票日期和发票金额后，点击查询按钮即可进行发票查询。

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资产处置会计科目中，如何处理长期投资的出售？
李老师 | 提问时间：12/05 14:53

#会计实务#

在资产处置会计科目中，处理长期投资的出售需要按照以下步骤进行： 1. 首先，需要计算出长期投资的账面价值。账面价值是指该长期投资在出售时的原始成本减去已经计提的累计折旧或摊销。 2. 然后，将出售长期投资的收入计入到“其他业务收入”科目中。这是因为长期投资的出售不属于公司的常规经营活动，而是非经常性的收入。 3. 同时，需要将长期投资的账面价值从“长期投资”科目中减去。这样可以反映出长期投资的减少。 4. 如果长期投资在出售时有盈余，即出售收入大于账面价值，需要将盈余计入“非经常性损益”科目中。这是因为盈余不属于公司的常规经营活动，而是非经常性的收益。 5. 最后，需要将长期投资的出售金额和相关的会计科目进行核对，确保账务处理的准确性。需要注意的是，以上处理方法适用于长期投资的出售。如果长期投资是通过合并财务报表方式计量的，那么在出售时还需要进行相关的合并报表调整。

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利润表本年累计金额的公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 14:51

#会计实务#

利润表本年累计金额的公式是：本年累计金额 = 期初金额本年发生额 - 本年结转额。

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无形资产摊销会计准则的目的是确保企业按照公允原则记录和报告无形资产的成本和价值，以提高财务报告的准确性和可比性。
秦老师 | 提问时间：12/05 14:46

#会计实务#

无形资产摊销会计准则的目的有以下几个方面： 1. 确保准确记录无形资产的成本：无形资产摊销会计准则要求企业按照公允原则记录无形资产的成本，包括购买或开发无形资产的直接成本以及与获取无形资产相关的间接成本。这样可以确保企业对无形资产的成本进行准确的核算和记录。 2. 确保准确报告无形资产的价值：无形资产摊销会计准则要求企业按照公允原则报告无形资产的价值，即无形资产的公允价值减去已经摊销的价值。这样可以确保企业对无形资产的价值进行准确的报告，反映无形资产对企业价值的贡献。 3. 提高财务报告的准确性：无形资产摊销会计准则要求企业按照公允原则记录和报告无形资产的成本和价值，避免了对无形资产进行过高或过低估计的情况，从而提高了财务报告的准确性。 4. 提高财务报告的可比性：无形资产摊销会计准则的制定和遵循，可以使不同企业对无形资产的成本和价值进行一致的核算和报告，从而提高了财务报告的可比性。这样可以方便投资者、债权人和其他利益相关方对企业进行比较和评估。总之，无形资产摊销会计准则的目的是确保企业按照公允原则记录和报告无形资产的成本和价值，以提高财务报告的准确性和可比性。这样可以为投资者、债权人和其他利益相关方提供准确、可靠的财务信息，帮助他们做出明智的决策。

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劳保用品在会计报表中的账务处理方式是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/05 14:45

#会计实务#

劳保用品在会计报表中的账务处理方式通常分为以下几个步骤： 1. 购买劳保用品：当公司购买劳保用品时，应将支出计入劳保用品的成本账户中，同时将应付账款增加。 2. 入库劳保用品：当劳保用品入库时，应将劳保用品的成本从劳保用品的成本账户转移至库存账户中。 3. 领用劳保用品：当员工领用劳保用品时，应将劳保用品的成本从库存账户转移至费用账户中，同时将劳保用品的库存减少。 4. 报废劳保用品：当劳保用品报废时，应将报废的劳保用品从库存账户中减少，同时将劳保用品的损失计入费用账户中。 5. 盘点劳保用品：定期进行劳保用品的盘点，将盘点结果与账面数量进行比对，若有差异，则调整库存账户和损益账户。在会计报表中，劳保用品的账务处理方式主要体现在以下几个科目： 1. 资产类科目：劳保用品的成本会计科目体现在资产类科目中，如劳保用品的成本账户和库存账户。 2. 费用类科目：劳保用品的使用和报废会计科目体现在费用类科目中，如劳保用品费用账户。 3. 负债类科目：当公司购买劳保用品时，应付账款会计科目会增加，体现在负债类科目中。在会计报表中，劳保用品的账务处理方式主要体现在资产负债表和损益表中。在资产负债表中，劳保用品的成本计入资产类科目中的库存账户；在损益表中，劳保用品的使用和报废计入费用类科目中的劳保用品费用账户。

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