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老师，这个是不是说明25年报还没申报
郭老师 | 提问时间：04/03 18:33

#税务#

是他提示二五年预缴也没有完成

阅读 79

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现在遇到这样的问题客户要求我们在3月的27号对1到20号左右的账，并开销项票，我们公司在月底前让供应商把20号之前的进项票开出来，4月4号前对21号到31号的账，并开销项票，我们同步要求我们的供应商开21号到31号的进项票。像这种情况，我们的收入成本该怎么记才能又合规又方便啊？如果把4月初的销项计入3月的收入，但是没开票，但是3月21号到31号的成本发票却没有收到，这种情况增值税怎么处理啊
apple老师 | 提问时间：04/03 18:33

#税务#

同学你好，你不用因为公司的分别和客户供应商对账而导致账务处理觉得困扰。

阅读 71

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公司人数30，是否不用缴纳残障基金？
文文老师 | 提问时间：04/03 18:17

#税务#

正好是30人，不用缴残保金

阅读 66

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什么时候重新开建筑行业的账
郭老师 | 提问时间：04/03 18:15

#建筑#

是实操吗？这个里面已经有最新的了

阅读 147

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电商企业，确认收入是按货物发出时间吗？
文文老师 | 提问时间：04/03 18:06

#实务#

可按客户确认收货，确认收入

阅读 46

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企业要注销，在应付账款的借方的余额，转作营业外支出
文文老师 | 提问时间：04/03 18:05

#实务#

这种通常要企业所得税调增的

阅读 49

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老师你好！我现在**别人的公司，公司为一般纳税人，100万项目我应该交多少税给公司，
文文老师 | 提问时间：04/03 18:05

#实务#

这种**的，是公司挂公司，还是个人挂的公司？

阅读 48

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转作营业外支出，需不需要提供证据，到清算时，会不会纳税调增，还得补交所得税
文文老师 | 提问时间：04/03 18:02

#实务#

具体是什么事项，转营业外支出？

阅读 54

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外贸企业，出口货物产生报关费用可以退税吗？
家权老师 | 提问时间：04/03 18:00

#实务#

那个不能退税的哈

阅读 47

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我想问一下，就是如果本年我们做了以前年度调整损益这个科目，那我们在申报所得税的时候，这个科目是该怎么考虑呢？
家权老师 | 提问时间：04/03 17:58

#税务#

那个不需要考虑的，是调整的利润分配科目不影响本年利润

阅读 63

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老师你好！我现在想**公司，公司现为一般纳税人，我应该给公司付多少税点，
董孝彬老师 | 提问时间：04/03 17:58

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 52

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老师，企业要注销，应付账款有借方余额，该怎么处理
家权老师 | 提问时间：04/03 17:55

#实务#

把那个金额转入营业外支出

阅读 49

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老师帮忙看下退货分录一个是退回仓库无拆封，一个是破损报损，有没问题谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：04/03 17:53

#实务#

您好，第一个分录不对，直接报损了，主营业务成本还没有红冲呢，现在情况是收入为0，成本为正了

阅读 69

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买车付的保险怎么指定现金流量
郭锋老师 | 提问时间：04/03 17:49

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：买车支付的保险费应归类于经营活动产生的现金流量。因为车辆保险费是为车辆在使用期间提供保障而发生的费用，与企业日常经营活动相关。在现金流量表中，这笔支出应记录在“支付其他与经营活动有关的现金”项目下。从会计分录来看，支付车辆保险费时，会计分录为：借：管理费用/销售费用——保险费贷：银行存款这表明资金从银行存款流出，用于支付保险费，符合经营活动现金流量的定义。祝您学习愉快！

阅读 106

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老师，我接个个体户，我看去年整年的个税都是0申报，我再看电子发票有开的，也有取得的，那怎么都0申报呢，季度是0.汇算清缴也是0.老师，她是把收入和成本都写一样的，没有利润了，就是0了吗，还是收入就是0呢，然后税就是0。
董孝彬老师 | 提问时间：04/03 17:34

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 109

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老师好，企业有跨境免税收入，已做免增值税备案，确认收入的时候做分录借：应收账款贷：主营业务收入，就对了是吗？是不是不用加一行贷：应交增值税-减免税额？谢谢
欧阳老师 | 提问时间：04/03 17:31

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。企业取得跨境免税收入，且已做免增值税备案，确认收入时做分录“借：应收账款贷：主营业务收入”是正确的，不用再加一行“贷：应交增值税-减免税额”。因为跨境免税收入本身就无需缴纳增值税，不存在减免税额的情况，直接按收入全额计入主营业务收入即可。祝您学习愉快！

阅读 107

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单位的主营业务是检测业务，每月如何结转人工成本？例如共10个检测人员，工资10万元，工时不饱和，共做了100个检测任务，1个检测任务已完成确认收入，99个检测任务未确认收入。能否有简便方法，每月全部结转为成本？
汪老师 | 提问时间：04/03 17:30

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以先将检测人员工资计入劳务成本，再根据检测任务的收入确认情况结转成本。 1.每月计提检测人员工资时：借：劳务成本100000 贷：应付职工薪酬100000 2.对于已完成并确认收入的1个检测任务，按合理比例结转对应的成本。因共100个检测任务，所以已确认收入任务对应的成本为100000÷100=1000元。借：主营业务成本1000 贷：劳务成本1000 3.对于99个未确认收入的检测任务，对应的成本99000元仍留在劳务成本科目，待后续确认收入时再结转。不建议每月全部结转为成本，因为这样不符合权责发生制原则，会导致收入与成本不匹配。按照上述方法处理，能确保成本与收入在时间和金额上合理对应，更准确地反映企业的经营状况。祝您学习愉快！

阅读 111

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固定资产做辅助账是什么意思
文文老师 | 提问时间：04/03 17:30

#实务#

固定资产不用做辅助账，是做台账，或者启用固定资产模块，录卡片

阅读 47

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老师，我刚入职，这个老板有多个公司，拿回来的账银行流水都对不上，有的小规模的银行流水从来都没有做过，我这个怎么办呀
文文老师 | 提问时间：04/03 17:28

#实务#

规范的做法是补以前的流水，偷懒的做法，是直接做盘盈盘亏，直接做成一致。

阅读 96

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导入了一个18年的账套之后怎么导入19年的
文文老师 | 提问时间：04/03 17:28

#实务#

只能新建账套，与18年一样的导入方式

阅读 46

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中级会计职称经济法的考试大刚
小赵老师 | 提问时间：04/03 17:27

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：非常抱歉，2026年官方尚未公布大纲，您可以关注一下网校首页或者公众号，有最新消息会通过相关途径推送的。祝您学习愉快！

阅读 90

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银行承兑汇票可分包的意义是方便票据持有人将票据金额分散支付给多个收款人，提高支付的灵活性。
王一老师 | 提问时间：12/05 15:04

#会计实务#

银行承兑汇票可分包的意义主要体现在以下几个方面： 1. 提高支付灵活性：银行承兑汇票可分包意味着票据金额可以分散支付给多个收款人，这样可以更好地满足支付方的需求和安排。例如，当票据金额较大时，支付方可以将金额分包给多个收款人，以便更好地管理和控制资金流动。 2. 方便资金调配：通过将票据金额分散支付给多个收款人，可以更灵活地进行资金调配。支付方可以根据实际需求和资金状况，将资金分配给不同的收款人，以满足不同方面的支付需求，例如供应商、债权人等。 3. 降低风险：分包支付可以降低支付方的风险。如果将整个票据金额支付给单个收款人，一旦该收款人出现问题（如破产、违约等），支付方将面临较大的风险和损失。而通过分包支付，即使其中某个收款人出现问题，其他收款人仍然可以按时收到款项，从而降低了支付方的风险。总之，银行承兑汇票可分包的意义在于提高支付的灵活性、方便资金调配和降低风险。这对于支付方来说，可以更好地管理和控制资金流动，同时降低支付风险，提高支付的安全性和可靠性。

阅读 4058

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如何确认房产税支付的凭证是否正确无误？
周老师 | 提问时间：12/05 15:04

#会计实务#

要确认房产税支付的凭证是否正确无误，可以按照以下步骤进行核对： 1. 验证凭证的基本信息：首先，确认凭证上的日期、凭证号、摘要等基本信息是否准确无误。 2. 检查房产税的计算：核对凭证上的房产税金额是否与实际应缴纳的税款一致。可以参考相关税务规定和房产税计算公式，确保凭证上的金额计算正确。 3. 核对缴纳对象和缴款账户：确认凭证上的缴款对象是否与实际房产税的收款单位一致，同时核对凭证上的缴款账户是否正确。 4. 检查税款支付方式：查看凭证上的支付方式，如支票、电汇等，确保支付方式与实际操作一致。 5. 核对相关证明文件：如果凭证上附有相关的证明文件，如房产税通知书、缴款收据等，需要核对这些文件的真实性和准确性。 6. 审核凭证的签字和审核章：确认凭证上的签字和审核章是否符合规定，以确保凭证经过了相应的授权和审核。 7. 检查会计科目和凭证的科目对应关系：确认凭证上的会计科目是否正确，与相关的会计科目对应关系是否准确。通过以上步骤的核对，可以判断房产税支付凭证是否正确无误。如果有任何疑问或不确定的地方，可以进一步咨询相关财务人员或税务部门。

阅读 695

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契税计算公式中的面积是指房屋的建筑面积还是套内使用面积？
李老师 | 提问时间：12/05 15:00

#会计实务#

契税是一种税收，适用于房地产买卖交易。在契税计算公式中，面积通常指的是房屋的建筑面积，而不是套内使用面积。建筑面积是指房屋在水平投影上的总面积，包括各个房间、走廊、阳台等空间的面积总和。套内使用面积是指房屋内部实际可供居住和使用的面积，不包括公共区域、墙体、阳台等非居住面积。契税计算公式一般是根据房屋的建筑面积来确定税额，具体的计算公式可能因地区而异。在计算契税时，通常会根据房屋的建筑面积和相应的税率来计算税额。所以在契税计算中，需要使用房屋的建筑面积作为计算基础。

阅读 2526

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个税起征点和扣除标准有什么区别？（答案：个税起征点是指纳税人的收入达到一定额度后才需要缴纳个人所得税，而扣除标准是指可以从应纳税所得额中扣除的一些额外费用，例如子女教育、住房贷款利息等。）
欧阳老师 | 提问时间：12/05 14:59

#会计实务#

非常好，你对个税起征点和扣除标准的区别解答得很清楚。个税起征点是指纳税人的收入达到一定额度后才需要缴纳个人所得税。在中国，个税起征点是指每个纳税人在一个纳税年度内的综合所得达到一定金额时，才需要缴纳个人所得税。起征点的设定是为了减轻低收入人群的税负，让他们能够有更多的可支配收入。而扣除标准是指可以从应纳税所得额中扣除的一些额外费用。这些额外费用包括子女教育、住房贷款利息、赡养老人等。扣除标准的设定是为了减少纳税人的应纳税所得额，从而减少纳税人需要缴纳的个人所得税金额。通过扣除标准，纳税人可以合法地减少自己的应纳税额，从而降低个人所得税的负担。总结起来，个税起征点是指纳税人的收入达到一定额度后才需要缴纳个人所得税，而扣除标准是指可以从应纳税所得额中扣除的一些额外费用，以减少纳税人的应纳税额。

阅读 1023

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使用湖北省发票查验平台查询官网时，需要提供哪些信息来进行发票查询？
秦老师 | 提问时间：12/05 14:57

#会计实务#

使用湖北省发票查验平台进行发票查询时，需要提供以下信息： 1. 发票代码：发票上的12位代码，用于标识发票的种类和用途。 2. 发票号码：发票上的8位号码，用于标识具体的发票。 3. 开票日期：发票的开具日期，一般为年月日格式。 4. 发票金额：发票上标明的金额，可以是含税金额或不含税金额。这些信息可以在发票的左上角或右上角找到。输入正确的发票代码、发票号码、开票日期和发票金额后，点击查询按钮即可进行发票查询。

阅读 1295

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资产处置会计科目中，如何处理长期投资的出售？
李老师 | 提问时间：12/05 14:53

#会计实务#

在资产处置会计科目中，处理长期投资的出售需要按照以下步骤进行： 1. 首先，需要计算出长期投资的账面价值。账面价值是指该长期投资在出售时的原始成本减去已经计提的累计折旧或摊销。 2. 然后，将出售长期投资的收入计入到“其他业务收入”科目中。这是因为长期投资的出售不属于公司的常规经营活动，而是非经常性的收入。 3. 同时，需要将长期投资的账面价值从“长期投资”科目中减去。这样可以反映出长期投资的减少。 4. 如果长期投资在出售时有盈余，即出售收入大于账面价值，需要将盈余计入“非经常性损益”科目中。这是因为盈余不属于公司的常规经营活动，而是非经常性的收益。 5. 最后，需要将长期投资的出售金额和相关的会计科目进行核对，确保账务处理的准确性。需要注意的是，以上处理方法适用于长期投资的出售。如果长期投资是通过合并财务报表方式计量的，那么在出售时还需要进行相关的合并报表调整。

阅读 920

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利润表本年累计金额的公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 14:51

#会计实务#

利润表本年累计金额的公式是：本年累计金额 = 期初金额本年发生额 - 本年结转额。

阅读 2541

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无形资产摊销会计准则的目的是确保企业按照公允原则记录和报告无形资产的成本和价值，以提高财务报告的准确性和可比性。
秦老师 | 提问时间：12/05 14:46

#会计实务#

无形资产摊销会计准则的目的有以下几个方面： 1. 确保准确记录无形资产的成本：无形资产摊销会计准则要求企业按照公允原则记录无形资产的成本，包括购买或开发无形资产的直接成本以及与获取无形资产相关的间接成本。这样可以确保企业对无形资产的成本进行准确的核算和记录。 2. 确保准确报告无形资产的价值：无形资产摊销会计准则要求企业按照公允原则报告无形资产的价值，即无形资产的公允价值减去已经摊销的价值。这样可以确保企业对无形资产的价值进行准确的报告，反映无形资产对企业价值的贡献。 3. 提高财务报告的准确性：无形资产摊销会计准则要求企业按照公允原则记录和报告无形资产的成本和价值，避免了对无形资产进行过高或过低估计的情况，从而提高了财务报告的准确性。 4. 提高财务报告的可比性：无形资产摊销会计准则的制定和遵循，可以使不同企业对无形资产的成本和价值进行一致的核算和报告，从而提高了财务报告的可比性。这样可以方便投资者、债权人和其他利益相关方对企业进行比较和评估。总之，无形资产摊销会计准则的目的是确保企业按照公允原则记录和报告无形资产的成本和价值，以提高财务报告的准确性和可比性。这样可以为投资者、债权人和其他利益相关方提供准确、可靠的财务信息，帮助他们做出明智的决策。

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劳保用品在会计报表中的账务处理方式是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/05 14:45

#会计实务#

劳保用品在会计报表中的账务处理方式通常分为以下几个步骤： 1. 购买劳保用品：当公司购买劳保用品时，应将支出计入劳保用品的成本账户中，同时将应付账款增加。 2. 入库劳保用品：当劳保用品入库时，应将劳保用品的成本从劳保用品的成本账户转移至库存账户中。 3. 领用劳保用品：当员工领用劳保用品时，应将劳保用品的成本从库存账户转移至费用账户中，同时将劳保用品的库存减少。 4. 报废劳保用品：当劳保用品报废时，应将报废的劳保用品从库存账户中减少，同时将劳保用品的损失计入费用账户中。 5. 盘点劳保用品：定期进行劳保用品的盘点，将盘点结果与账面数量进行比对，若有差异，则调整库存账户和损益账户。在会计报表中，劳保用品的账务处理方式主要体现在以下几个科目： 1. 资产类科目：劳保用品的成本会计科目体现在资产类科目中，如劳保用品的成本账户和库存账户。 2. 费用类科目：劳保用品的使用和报废会计科目体现在费用类科目中，如劳保用品费用账户。 3. 负债类科目：当公司购买劳保用品时，应付账款会计科目会增加，体现在负债类科目中。在会计报表中，劳保用品的账务处理方式主要体现在资产负债表和损益表中。在资产负债表中，劳保用品的成本计入资产类科目中的库存账户；在损益表中，劳保用品的使用和报废计入费用类科目中的劳保用品费用账户。

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