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汇算清缴里头的职工薪酬支出这里。这个实际发生额是。发了工资的，还是什么意思
岳老师 | 提问时间：01/19 18:40

#税务#

是指实际计提并已经发放的工资。

阅读 48

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老师，抖音的体验保证金可以开发票吗？还是被用掉了才能开？
文文老师 | 提问时间：01/19 18:40

#实务#

保证金是可以退的，不用开票

阅读 14

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老师像这个平台的我怎么做分录？我们是购买方又付钱又开票，然后对方又开过来
岳老师 | 提问时间：01/19 18:38

#实务#

购买方付钱没钱，怎么又开票呢？应当收钱方给您开呀。

阅读 30

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老师：个税申报，25.12月给已经离职的员工发放工资申报个税，提示“未按照6万元扣除累计减除费用”，我把25年1月和26年1月，都改成了按照6万元扣除，还是这个提示
岳老师 | 提问时间：01/19 18:38

#税务#

这个可能与已经离职有关。

阅读 20

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老师你们有盈利的公司都会提取盈余公积吗？还是可提可不提
文文老师 | 提问时间：01/19 18:37

#税务#

你好，可以不提取盈余公积。

阅读 30

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老师，我想问下:我们26年准备开个工厂，生产产品注塑，喷漆，电镀，只有注塑是自己生产，后面两道都是委外加工，这种的我应该怎么算出来产品的成本哈，我注塑环节的成本该怎么统计，平时该给仓库定哪些要求
董孝彬老师 | 提问时间：01/19 18:35

#实务#

...

阅读 15

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制造业的给出去的劳务费，要交印花税，印花税的税目是什么
小菲老师 | 提问时间：01/19 18:34

#实务#

同学，你好不需要缴纳印花税

阅读 14

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请问，9月份已报财务报表，结账，12月份想调整9月份的凭证，将管理费用-社会保险费转入主营业务成本-社会保险费，如何做会计分录、因为9月份结账，管理费用已结转损益
朴老师 | 提问时间：01/19 18:31

#实务#

执行调整分录借：主营业务成本 — 社会保险费 XX 贷：以前年度损益调整 XX 借：以前年度损益调整 XX 贷：管理费用 — 社会保险费 XX 结转以前年度损益调整借：以前年度损益调整 XX 贷：利润分配 — 未分配利润 XX （若公司计提盈余公积，需同步调整盈余公积）报表调整 9 月报表已报送的，无需修改原报表，在 12 月财务报表附注中披露该调整事项，说明调整原因、金额及对报表项目的影响；次年汇算清缴时，需同步调整对应成本费用的税会口径。

阅读 34

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老师我们需要付给境外一笔费用，请问境外企业需要在境内交那些税呢？
小菲老师 | 提问时间：01/19 18:31

#税务#

同学，你好一般是你们代扣代缴，会涉及增值税、企业所得税

阅读 22

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老师，房地产公司上月收的佣金已经确认收入了，这个月退单退佣金，当期收入不够冲减咋整呢？怎么做更合适
董孝彬老师 | 提问时间：01/19 18:31

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 22

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老师，买了一部电梯，十几万，我想一次性计入当期费用可以吗，这个会计分录怎么做呢
小菲老师 | 提问时间：01/19 18:31

#实务#

同学，你好不可以的，金额太大，要计入固定资产，然后折旧

阅读 14

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请问老师，个体工商户有销售，成本只有一部分取得了发票，怎样让没有取得发票的成本可以合计扣除？
小菲老师 | 提问时间：01/19 18:28

#实务#

同学，你好没有发票，那不能税前扣除的

阅读 57

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老师，年末应付账款太大，可以和其他应收款对冲掉200万吗吗？假如对冲的话，有什么风险吗？
小菲老师 | 提问时间：01/19 18:28

#实务#

同学，你好不可以随意对冲

阅读 31

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超市给供应商开冻品的发票可以免税不
小菲老师 | 提问时间：01/19 18:26

#税务师#

同学，你好一般是不可以的

阅读 129

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比方说公司开租金发票出去，就是找房东开租金发票回来入成本，有个业主他是用公司名义买的公寓，这种业主是公司的，租给另一公司，如要开租赁发票，以公司名义开对吗？那租金成本去哪里搞？如果以个人名义开出去，那么是不是不用额外找租金成本。
朴老师 | 提问时间：01/19 18:26

#税务#

✅ 以公司名义开票必须由产权所属的公司开具发票。成本来自公寓的折旧、房产税、土地使用税、物业费等运营支出，无需再额外找租金发票。 ❌ 以个人名义开票如果公寓产权在公司名下，个人不能开票，否则属于虚开。只有当产权在个人名下时，个人才能开票，此时个人出租没有 “租金成本”，仅需按规定缴纳个人所得税、房产税等税费。

阅读 65

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老师你好税收滞纳金是多少税率的？
小菲老师 | 提问时间：01/19 18:25

#实务#

同学，你好你是问增值税吗？

阅读 13

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请问老师，个人到税局代开的工程服务发票是合法的吗
小菲老师 | 提问时间：01/19 18:24

#建筑#

同学，你好是合法的

阅读 118

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买一部电梯，一百多万，可以一次性做费用吗
小菲老师 | 提问时间：01/19 18:23

#实务#

同学，你好不行，金额太大了

阅读 21

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老师，工资表用的求和拉出来的数据与个税申报表里的数据相差一元，怎么处理？原因是求和的之和是少一元。我用计算器算了两次了。
郭老师 | 提问时间：01/19 18:22

#实务#

每个人的核对了吗，一模一样

阅读 217

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用专利做实缴注册资本要申报500万元的印花税，那个专利权转让书据要申报么
小菲老师 | 提问时间：01/19 18:22

#实务#

同学，你好需按“技术合同”税目缴纳印花税。

阅读 24

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老师请问下税务系统报收入是不含税的那么财务软件如何做分录是二手的不退税的
郭老师 | 提问时间：01/19 18:20

#实务#

需要转内销的是吗？借，应收账款。贷，主营业务收入93000 应交税费，应交增值税。销项，93000×13% 借，银行存款、销售费用，贷，应收账款

阅读 47

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银行承兑汇票可分包的意义是方便票据持有人将票据金额分散支付给多个收款人，提高支付的灵活性。
王一老师 | 提问时间：12/05 15:04

#会计实务#

银行承兑汇票可分包的意义主要体现在以下几个方面： 1. 提高支付灵活性：银行承兑汇票可分包意味着票据金额可以分散支付给多个收款人，这样可以更好地满足支付方的需求和安排。例如，当票据金额较大时，支付方可以将金额分包给多个收款人，以便更好地管理和控制资金流动。 2. 方便资金调配：通过将票据金额分散支付给多个收款人，可以更灵活地进行资金调配。支付方可以根据实际需求和资金状况，将资金分配给不同的收款人，以满足不同方面的支付需求，例如供应商、债权人等。 3. 降低风险：分包支付可以降低支付方的风险。如果将整个票据金额支付给单个收款人，一旦该收款人出现问题（如破产、违约等），支付方将面临较大的风险和损失。而通过分包支付，即使其中某个收款人出现问题，其他收款人仍然可以按时收到款项，从而降低了支付方的风险。总之，银行承兑汇票可分包的意义在于提高支付的灵活性、方便资金调配和降低风险。这对于支付方来说，可以更好地管理和控制资金流动，同时降低支付风险，提高支付的安全性和可靠性。

阅读 3908

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如何确认房产税支付的凭证是否正确无误？
周老师 | 提问时间：12/05 15:04

#会计实务#

要确认房产税支付的凭证是否正确无误，可以按照以下步骤进行核对： 1. 验证凭证的基本信息：首先，确认凭证上的日期、凭证号、摘要等基本信息是否准确无误。 2. 检查房产税的计算：核对凭证上的房产税金额是否与实际应缴纳的税款一致。可以参考相关税务规定和房产税计算公式，确保凭证上的金额计算正确。 3. 核对缴纳对象和缴款账户：确认凭证上的缴款对象是否与实际房产税的收款单位一致，同时核对凭证上的缴款账户是否正确。 4. 检查税款支付方式：查看凭证上的支付方式，如支票、电汇等，确保支付方式与实际操作一致。 5. 核对相关证明文件：如果凭证上附有相关的证明文件，如房产税通知书、缴款收据等，需要核对这些文件的真实性和准确性。 6. 审核凭证的签字和审核章：确认凭证上的签字和审核章是否符合规定，以确保凭证经过了相应的授权和审核。 7. 检查会计科目和凭证的科目对应关系：确认凭证上的会计科目是否正确，与相关的会计科目对应关系是否准确。通过以上步骤的核对，可以判断房产税支付凭证是否正确无误。如果有任何疑问或不确定的地方，可以进一步咨询相关财务人员或税务部门。

阅读 633

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契税计算公式中的面积是指房屋的建筑面积还是套内使用面积？
李老师 | 提问时间：12/05 15:00

#会计实务#

契税是一种税收，适用于房地产买卖交易。在契税计算公式中，面积通常指的是房屋的建筑面积，而不是套内使用面积。建筑面积是指房屋在水平投影上的总面积，包括各个房间、走廊、阳台等空间的面积总和。套内使用面积是指房屋内部实际可供居住和使用的面积，不包括公共区域、墙体、阳台等非居住面积。契税计算公式一般是根据房屋的建筑面积来确定税额，具体的计算公式可能因地区而异。在计算契税时，通常会根据房屋的建筑面积和相应的税率来计算税额。所以在契税计算中，需要使用房屋的建筑面积作为计算基础。

阅读 2410

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个税起征点和扣除标准有什么区别？（答案：个税起征点是指纳税人的收入达到一定额度后才需要缴纳个人所得税，而扣除标准是指可以从应纳税所得额中扣除的一些额外费用，例如子女教育、住房贷款利息等。）
欧阳老师 | 提问时间：12/05 14:59

#会计实务#

非常好，你对个税起征点和扣除标准的区别解答得很清楚。个税起征点是指纳税人的收入达到一定额度后才需要缴纳个人所得税。在中国，个税起征点是指每个纳税人在一个纳税年度内的综合所得达到一定金额时，才需要缴纳个人所得税。起征点的设定是为了减轻低收入人群的税负，让他们能够有更多的可支配收入。而扣除标准是指可以从应纳税所得额中扣除的一些额外费用。这些额外费用包括子女教育、住房贷款利息、赡养老人等。扣除标准的设定是为了减少纳税人的应纳税所得额，从而减少纳税人需要缴纳的个人所得税金额。通过扣除标准，纳税人可以合法地减少自己的应纳税额，从而降低个人所得税的负担。总结起来，个税起征点是指纳税人的收入达到一定额度后才需要缴纳个人所得税，而扣除标准是指可以从应纳税所得额中扣除的一些额外费用，以减少纳税人的应纳税额。

阅读 966

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使用湖北省发票查验平台查询官网时，需要提供哪些信息来进行发票查询？
秦老师 | 提问时间：12/05 14:57

#会计实务#

使用湖北省发票查验平台进行发票查询时，需要提供以下信息： 1. 发票代码：发票上的12位代码，用于标识发票的种类和用途。 2. 发票号码：发票上的8位号码，用于标识具体的发票。 3. 开票日期：发票的开具日期，一般为年月日格式。 4. 发票金额：发票上标明的金额，可以是含税金额或不含税金额。这些信息可以在发票的左上角或右上角找到。输入正确的发票代码、发票号码、开票日期和发票金额后，点击查询按钮即可进行发票查询。

阅读 1198

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资产处置会计科目中，如何处理长期投资的出售？
李老师 | 提问时间：12/05 14:53

#会计实务#

在资产处置会计科目中，处理长期投资的出售需要按照以下步骤进行： 1. 首先，需要计算出长期投资的账面价值。账面价值是指该长期投资在出售时的原始成本减去已经计提的累计折旧或摊销。 2. 然后，将出售长期投资的收入计入到“其他业务收入”科目中。这是因为长期投资的出售不属于公司的常规经营活动，而是非经常性的收入。 3. 同时，需要将长期投资的账面价值从“长期投资”科目中减去。这样可以反映出长期投资的减少。 4. 如果长期投资在出售时有盈余，即出售收入大于账面价值，需要将盈余计入“非经常性损益”科目中。这是因为盈余不属于公司的常规经营活动，而是非经常性的收益。 5. 最后，需要将长期投资的出售金额和相关的会计科目进行核对，确保账务处理的准确性。需要注意的是，以上处理方法适用于长期投资的出售。如果长期投资是通过合并财务报表方式计量的，那么在出售时还需要进行相关的合并报表调整。

阅读 875

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利润表本年累计金额的公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 14:51

#会计实务#

利润表本年累计金额的公式是：本年累计金额 = 期初金额本年发生额 - 本年结转额。

阅读 2366

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无形资产摊销会计准则的目的是确保企业按照公允原则记录和报告无形资产的成本和价值，以提高财务报告的准确性和可比性。
秦老师 | 提问时间：12/05 14:46

#会计实务#

无形资产摊销会计准则的目的有以下几个方面： 1. 确保准确记录无形资产的成本：无形资产摊销会计准则要求企业按照公允原则记录无形资产的成本，包括购买或开发无形资产的直接成本以及与获取无形资产相关的间接成本。这样可以确保企业对无形资产的成本进行准确的核算和记录。 2. 确保准确报告无形资产的价值：无形资产摊销会计准则要求企业按照公允原则报告无形资产的价值，即无形资产的公允价值减去已经摊销的价值。这样可以确保企业对无形资产的价值进行准确的报告，反映无形资产对企业价值的贡献。 3. 提高财务报告的准确性：无形资产摊销会计准则要求企业按照公允原则记录和报告无形资产的成本和价值，避免了对无形资产进行过高或过低估计的情况，从而提高了财务报告的准确性。 4. 提高财务报告的可比性：无形资产摊销会计准则的制定和遵循，可以使不同企业对无形资产的成本和价值进行一致的核算和报告，从而提高了财务报告的可比性。这样可以方便投资者、债权人和其他利益相关方对企业进行比较和评估。总之，无形资产摊销会计准则的目的是确保企业按照公允原则记录和报告无形资产的成本和价值，以提高财务报告的准确性和可比性。这样可以为投资者、债权人和其他利益相关方提供准确、可靠的财务信息，帮助他们做出明智的决策。

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劳保用品在会计报表中的账务处理方式是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/05 14:45

#会计实务#

劳保用品在会计报表中的账务处理方式通常分为以下几个步骤： 1. 购买劳保用品：当公司购买劳保用品时，应将支出计入劳保用品的成本账户中，同时将应付账款增加。 2. 入库劳保用品：当劳保用品入库时，应将劳保用品的成本从劳保用品的成本账户转移至库存账户中。 3. 领用劳保用品：当员工领用劳保用品时，应将劳保用品的成本从库存账户转移至费用账户中，同时将劳保用品的库存减少。 4. 报废劳保用品：当劳保用品报废时，应将报废的劳保用品从库存账户中减少，同时将劳保用品的损失计入费用账户中。 5. 盘点劳保用品：定期进行劳保用品的盘点，将盘点结果与账面数量进行比对，若有差异，则调整库存账户和损益账户。在会计报表中，劳保用品的账务处理方式主要体现在以下几个科目： 1. 资产类科目：劳保用品的成本会计科目体现在资产类科目中，如劳保用品的成本账户和库存账户。 2. 费用类科目：劳保用品的使用和报废会计科目体现在费用类科目中，如劳保用品费用账户。 3. 负债类科目：当公司购买劳保用品时，应付账款会计科目会增加，体现在负债类科目中。在会计报表中，劳保用品的账务处理方式主要体现在资产负债表和损益表中。在资产负债表中，劳保用品的成本计入资产类科目中的库存账户；在损益表中，劳保用品的使用和报废计入费用类科目中的劳保用品费用账户。

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