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预付款5000元,实际收到的成本发票是5320元,怎么记账?预付款的贷方320元怎么平账?
廖君老师
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提问时间:06/20 20:40
#税务#
您好,是不是320元不用支付了,把成本入账金额减少320就行了,我们成本就是5000
阅读 5977
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请问,第二季度所得税可以弥补以前年度亏损吗?
文文老师
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提问时间:06/20 10:51
#税务#
第二季度所得税可以弥补以前年度亏损
阅读 5977
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加油费,过路票,有外地,是不是只能做差旅费?这个车公司签了租车合同,是不是可以不用分外地内地?
郭老师
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提问时间:05/16 10:11
#税务#
你好,出差的业务可以做差旅费,签了租赁合同也需要区分的。
阅读 5977
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老师 我们是人力资源代发公司 差额征税 是小规模 现在针对小规模季度不超过30万销售额免税,差额征税的销售额按照哪个算 比如我收100元 代发出去95元 销售额按照5元算 还是按照100元算
郭老师
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提问时间:05/15 17:53
#税务#
你好,差额交税的安差额之后的5
阅读 5977
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新增时,社保会有个人承担的大额医疗补助,这个个人承担的大额医疗补助这个可以专项附加扣除扣除吗?填到那一类呢
小菲老师
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提问时间:05/15 11:14
#税务#
同学,你好 大额医疗补助,不属于专项附加扣除扣除
阅读 5977
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请问老师:某公司采购供应一批病媒生物防控器具给客户,如:喷雾器、灭蚊灯、防蚊闸、毒鼠屋等“四害”防治器械设施,招标书中要求报价包含安装费、维护费及辅助消杀服务费,合同中也有如此约定,但未说明维护费及辅助消杀服务费的具体金额,请问供货开具发票时,是否应分别列明各项器械的价款、维护费、辅助消杀服务费呢?还是可将包含以上费用的报价统一归集为采购成本费用呢?如果每款器具不能明确分摊所包含的维护费及辅助消杀服务费的话,是否也要想办法按各项价款的占比来分摊呢?谢谢!
立峰老师
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提问时间:11/06 22:34
#税务#
你好同学,把成本费用给他分摊到各种产品成本中间都行了
阅读 5976
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客户跟我们买货,口头约定好给客户10000元折扣,没有合同,开票也给客户开了10000元折扣发票,这样算虚开发票,不满足四流一致吗?
朴老师
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提问时间:06/21 15:05
#税务#
虽然您与客户是口头约定折扣,并且没有签订书面合同,但只要您能够证明口头协议的存在和有效性,并且实际上按照真实的交易情况开具了发票、收取了货款并交付了货物,那么您的做法就不算虚开发票,并且也满足了“四流一致”的要求
阅读 5975
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老师,我们和地产公司合作办幼儿园,地产出房子,每年举办者个人给地产交管理费,举办者用交房产税吗
宋生老师
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提问时间:06/20 11:20
#税务#
你好!不用,是地产交的了
阅读 5975
收藏 14
老师,一个可以要转货款,他要用私户往我们公户转款,可以吗?
宋生老师
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提问时间:05/16 10:33
#税务#
你好!然后当做是公司的?
阅读 5975
收藏 0
老师,我们现在归集2023年研发费用,调整2023年1到12月份的账,纸质凭证要重新分拆装订吗
小菲老师
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提问时间:05/16 14:46
#税务#
同学,你好 嗯,需要的
阅读 5974
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老师,单位购买酒店管理软件要不要交印花税
郭老师
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提问时间:05/16 10:40
#税务#
需要的买卖合同印花税
阅读 5974
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财务报表申报是按季度申报吗
小锁老师
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提问时间:06/20 22:38
#税务#
您好,对的,这个是按照季度
阅读 5973
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代理记账,主营业务收入需要设置明细吗?也需要设置数量?
bamboo老师
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提问时间:06/20 12:50
#税务#
您好 代理记账,主营业务收入需要设置明细 不需要设置数量
阅读 5973
收藏 16
老师您好,请问2023年的成本发票及费用票可以做在2024年吗?今年才收到发票
东老师
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提问时间:05/16 10:53
#税务#
您好,是可以在2024年入账的
阅读 5973
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员工的私家车租给公司,一年租金是5万,是每月开发票好?还是一次性5万发票开出来好?税哪种高?
文文老师
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提问时间:05/15 16:26
#税务#
一次性5万发票开出来。税费都是一样的
阅读 5973
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老师,如果申报个税是劳务报酬呢,会被停失业金吗?
小锁老师
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提问时间:09/12 22:46
#税务#
您好,这个的话,是劳务报酬,是不会停止的,工资薪金才会
阅读 5972
收藏 18
请问一张一万的发票可以拆分成5000和5000给两个员工报销吗
宋生老师
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提问时间:06/21 17:11
#税务#
你好!操作是可以的了
阅读 5972
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房地产公司,扣承包方承担的水电费,要给承包方开收据?
宋生老师
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提问时间:06/20 16:34
#税务#
你好!是的。是要开的
阅读 5972
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建筑服务 是几个点的税
宋生老师
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提问时间:06/20 11:00
#税务#
小规模1个点,一般纳税人9个点
阅读 5972
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老师,有没有住房公积金的教学视频?
家权老师
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提问时间:05/16 17:20
#税务#
你好,学堂没有那个视频的哈
阅读 5972
收藏 25
项目经理问某个项目开了多少票,我怎么查,是查主营业务收入是多少就是开了多少票吧?
郭老师
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提问时间:05/16 07:04
#税务#
你好,你主营业务收入是按照开发票的人确认的吗?如果是的话,二级科目带着项目名称吧 是的话就看主营业务收入xx项目发生额
阅读 5972
收藏 25
目前有限公司最低注册资金多少
小锁老师
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提问时间:05/15 23:43
#税务#
您好,这个目前取消最低注册资本的了
阅读 5972
收藏 25
你好老师,登记明细账管理费用二级科目的那个开办费和房租费能登到一张上面吗?
星河老师
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提问时间:03/03 16:47
#税务#
同学 你好 这个是可以的,摘要写清楚。
阅读 5972
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付给介绍人的好处费记入什么科目
宋生老师
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提问时间:06/21 17:20
#税务#
你好!这个计入销售费用-居间服务费
阅读 5971
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老师 这个文化事业建设税 是按照什么计税?多少收入内免税??
家权老师
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提问时间:06/21 14:57
#税务#
缴纳文化事业建设费的单位(以下简称缴纳义务人)应按照提供广告服务取得的计费销售额和3%的费率计算应缴费额,计算公式如下: 应缴费额=计费销售额×3% 增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元(按季纳税6万元)的企业和非企业性单位提供的应税服务,免征文化事业建设费。 其中文化事业建设费中的计费销售额指为缴纳义务人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用,减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。缴纳义务人需要减除价款的,应当取得增值税专用发票或国家税务总局规定的其他合法有效凭证,否则不得减除。
阅读 5971
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老师,个人名下的商业房产要不要缴纳房产税和土地使用税?
郭老师
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提问时间:02/25 13:13
#税务#
你好,如果有出租收入的需要交,没有的不用。
阅读 5971
收藏 25
你好老师,请问印花税是在有签订合同的情况下才需要交是吗,如果是无票收入这一部分需要缴纳印花税吗?
东老师
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提问时间:06/20 11:23
#税务#
你好,有合同的需要交税,即使没有合同的部分也是需要交税的。
阅读 5970
收藏 25
买A材料 供应商开不了A材料型号的发票 只能开B材料型号的发票 这样可以吗
小锁老师
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提问时间:05/16 13:45
#税务#
您好,这个是可以的,可以
阅读 5970
收藏 0
老师您好,请教一个问题,社会团体A单位2012年向事业单位B借款24万,购买价40万轿车后入账固定资产(2023年底固定资产已折旧40万),A单位入账应付款24万,轿车从2012年至2022年由B单位使用,在这期间修理费,保险都由A单位支付,2023年11月B单位将A单位起诉至法院要求偿还24万借款。经法院调节处理,10年B公司用车费30万,维修及保险5万,一共35万,A公司借款24万加利息36万,调节后两单位同意相互抵销,互不相欠。请教A公司这个账务怎么处理呢,租费需缴税吗。
朴老师
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提问时间:05/16 08:56
#税务#
1.借款和固定资产的初始入账:2012年,A公司向B单位借款24万,并购买了一辆价值40万的轿车作为固定资产入账。A公司应分别借记“固定资产”40万,贷记“长期借款”或“其他应付款”24万,并可能贷记“银行存款”或“现金”16万(假设用自有资金支付了剩余部分)。 2.固定资产折旧:轿车从2012年至2023年底已折旧40万,这意味着轿车的账面价值已经减少到零。每年的折旧额应根据A公司采用的折旧方法(如年限平均法、工作量法等)进行计算,并借记“累计折旧”,贷记“制造费用”或“管理费用”等相关科目。 3.维修及保险费用:在轿车使用过程中,A公司支付的修理费和保险费应作为费用支出处理。借记“管理费用”或“销售费用”(视轿车用途而定),贷记“银行存款”或“现金”。 4.法院调解后的处理:2023年11月,经法院调解,A公司和B单位同意将借款、利息、用车费、维修及保险费用相互抵销,互不相欠。A公司应首先冲销原有的“长期借款”或“其他应付款”24万,并贷记“营业外收入”或“其他收益”24万(因为这部分债务被免除)。对于利息部分,如果A公司之前已经计提了利息费用,应冲销相应的“财务费用”和“预提费用”(或“应付利息”)科目。如果尚未计提,则无需额外处理。对于B单位用车费30万和维修及保险5万,共计35万,A公司无需再支付,因此无需进行账务处理。但需要在财务记录中注明这一事项,以备查考。 5.租费是否需要缴税:在这个案例中,虽然轿车由B单位使用,但并未明确提及A公司是否向B单位收取了租金。如果A公司确实向B单位收取了租金,那么这部分租金收入应计入A公司的营业收入,并需要按照相关税法规定缴纳税款。然而,根据描述,这部分费用已经通过法院调解相互抵销,因此不存在租金收入的纳税问题。
阅读 5970
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企业所得税地方分享部分免税政策规定享受免税政策但免征年限未达五年的企业,自2021年起逐年连续免征属于地方分享部分的企业所得税,至前后合计达五年至。这段话的意思是从盈利年份算起吗?例如前四年亏损,去年盈利享受地方分享部分免税,问今年盈利还能享受免税吗?
蓝小天老师
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提问时间:05/16 10:40
#税务#
企业所得税地方分享部分的免税政策通常是从符合条件并开始享受优惠的纳税年度起连续计算五年**。如果前四年企业亏损,没有产生应税所得,那么这四年不计入免税年限。只有在企业实际盈利并享受了税收优惠的年度才开始计算免税年限。
阅读 5970
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