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深圳市企业出租商品房需要缴纳什么税？本企业在深圳市因拆迁收到开发商的回迁商品房100套，现将100套商品房出租给物业管理公司，请问我们要缴纳什么税？需要怎么开票？
暖暖老师 | 提问时间：11/15 11:47

#税务#

你好，开具不动产经营租赁发票，出租不动产缴纳增值税，附加税，印花税，房产税12%，净利润缴纳企业所得税

阅读 66

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B选项也是错的吧。不是金融负债吗？为什么是金融资产
apple老师 | 提问时间：11/15 11:29

#税务#

同学你好。你的理解正确。选项写错了。就是负债

阅读 37

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老师，差旅费包干制度有没有规定哪些企业才能适用，差旅补贴税前扣除这块具体的税务文件是哪号呢
文文老师 | 提问时间：11/15 11:27

#税务#

没有，公司自行规定即可

阅读 45

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c选项为什么不能认定为累犯两个都是有期且第二个在5年内
朴老师 | 提问时间：11/15 11:21

#税务#

要判断 C 选项为何不构成累犯，需结合累犯的构成要件和题目隐含的 “犯罪类型” 分析：累犯要求前后罪均为故意犯罪。若 C 选项中后罪是 “过失犯罪”（比如交通肇事、过失致人死亡等），即使前罪是故意犯罪且被判处有期徒刑，因后罪主观方面是过失，不满足 “前后罪均为故意犯罪” 的要件，因此不能认定为累犯。简言之，累犯的成立不仅要求 “有期 + 5 年内”，还必须满足前后罪均为故意犯罪，C 选项因后罪（或前罪）存在过失犯罪的情形，故不构成累犯。

阅读 282

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老师，题干持有股份半年，为什么不乘50%阿？
朴老师 | 提问时间：11/15 11:18

#税务#

因为张某是合伙企业（律师事务所）的合伙人，合伙企业的自然人合伙人取得上市公司股息红利，不适用 “持股超 1 个月不满 1 年暂减按 50% 计税” 的优惠，需全额按分配比例（70%）和 20% 税率计税，所以不乘 50%。

阅读 252

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甲和乙债权诉讼时效期分别是多少？
朴老师 | 提问时间：11/15 11:18

#税务#

甲对乙的债权：2021 年 3 月 7 日到期，诉讼时效从2021 年 3 月 8 日起算，3 年后即2024 年 3 月 7 日届满。乙对丙的债权：2022 年 2 月 8 日到期，诉讼时效从2022 年 2 月 9 日起算，3 年后即2025 年 2 月 8 日届满。简单来说，甲对乙的诉讼时效是3 年（2021.3.8-2024.3.7），乙对丙的诉讼时效是3 年（2022.2.9-2025.2.8）。

阅读 157

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老师好，个人开具发票给公司的，是否自然人勾选应该选是还是否？
家权老师 | 提问时间：11/15 11:13

#税务#

不需要勾选的，开给自然人才需要勾选

阅读 38

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企业所得税扣除标准有哪几项
小菲老师 | 提问时间：11/15 10:53

#税务#

同学，你好据实全额扣除的项目以下项目在符合税法规定的条件下，可以据实全额在税前扣除工资、薪金支出：企业支付给员工的合理工资、薪金，包括基本工资、奖金、津贴等。基本社会保险费和住房公积金（五险一金）：企业依照规定为职工缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险费和住房公积金。劳动保护支出：企业发生的合理的劳动保护支出。人身安全保险费、人身意外保险费：为特殊工种职工支付的人身安全保险费等。按比例扣除的项目以下项目有明确的扣除比例限制职工福利费：不超过工资、薪金总额的14%的部分准予扣除。工会经费：不超过工资、薪金总额的2%的部分准予扣除。职工教育经费：一般企业不超过工资、薪金总额的8%的部分准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。集成电路设计、生产等特定行业，职工培训费用可全额扣除。补充养老保险和补充医疗保险：分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分，准予扣除。业务招待费：按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。广告费和业务宣传费：一般企业：不超过当年销售（营业）收入?15%?的部分准予扣除。化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）企业：不超过当年销售（营业）收入?30%?的部分准予扣除。超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。烟草企业的广告费和业务宣传费支出，不得扣除公益性捐赠支出：在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除对于扶贫、抗疫等特定捐赠，可全额扣除

阅读 42

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电商税来袭，成本票缺的厉害。企业如何解决成本票缺失的问题
小菲老师 | 提问时间：11/15 10:49

#税务#

同学，你好你采购需要获取发票，就算加税点，也尽可能取得发票

阅读 50

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老师，10月免退税申请，现在可以撤销重新申请把资料不齐的去掉吗，撤销的话，是直接就可以重新申请不用等税局审核后再申请吧
暖暖老师 | 提问时间：11/15 10:39

#税务#

你好申请免税就可以啦

阅读 55

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我们收到房租发票。我们又租给别的公司，是不是正常开不动产经验租赁发票
小菲老师 | 提问时间：11/15 10:31

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 70

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老师我们这个公司想注销掉，但是有税务异常，一般情况下会面临什么问题？怎么处理
董孝彬老师 | 提问时间：11/15 10:19

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 48

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职工人数报了个税，但残疾人就业保障金申报确是0，这个残疾人就业保障金申报工资总额为0可以吗？
家权老师 | 提问时间：11/15 10:17

#税务#

按工资总额据实填报就行

阅读 83

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增值税是：销-进差额征，是每个月都要申报吗？这样如果进项每月都多，那就不用交税了是吗？
家权老师 | 提问时间：11/15 10:16

#税务#

是的，就是你说的那样子的

阅读 37

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67题计算差异率为什么减去发出的材料？
董孝彬老师 | 提问时间：11/15 10:15

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 52

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老师，残疾人申报表的工资，系统自动取数是汇算清缴上面的工资资金支出那个数据，相当于包括了职工福利数据，那我们申报要不要改成，减掉职工福利的这个数据呢。比如职工实际发放工资是3000，但是汇算清缴的那个数据加了福利1000，填的是4000那么残疾人申报填3000还是4000呢？系统自动出来是4000
家权老师 | 提问时间：11/15 10:14

#税务#

按3000申报残保金就行了哈，只是工资不包括福利费

阅读 34

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公司可以查询自己员工什么时候做的个人所得税汇算清缴么
文文老师 | 提问时间：11/15 10:10

#税务#

你好，公司查询不到的

阅读 42

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公司给员工缴的单位社保，记到管理费用吧，在利润表里管理费用本年累计
小菲老师 | 提问时间：11/15 09:54

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 47

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老师，公司有很多小额零星采购都开不了发票，要怎么处理税前可以扣除
文文老师 | 提问时间：11/15 09:43

#税务#

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

阅读 61

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如何注册公司，怎么走流程？
小菲老师 | 提问时间：11/15 09:39

#税务#

同学，你好注册公司需要以下步骤：公司核名：选择一个符合规定的公司名称，并进行核名。名称应当合法、诚信、规范，并避免与已注册企业重名。准备材料：准备公司章程、股东身份证明、股东出资证明、公司地址证明、实际控制人身份证明等文件。在工商行政管理部门申请：将准备好的材料提交到当地工商行政管理部门。填写相关的申请表格，并缴纳相关费用。审核和登记：工商行政管理部门将对申请进行审核。如果申请材料齐全、符合要求，审批通过后，将获得公司的注册证书、税务登记证等文件。财务和税务登记：到税务部门申请税务登记，了解相关的财务规定和纳税义务。公司印章和银行开户：制作公司公章和财务专用章，同时到银行开立对公账户，以供公司运营使用。

阅读 47

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老师，变更财务负责人需要上传身份证吗
文文老师 | 提问时间：11/15 09:32

#税务#

变更财务负责人，不需要上传身份证

阅读 51

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老师，公司给关联公司法人发工资可以吗？关联公司法人在自己公司是零申报个税
文文老师 | 提问时间：11/15 09:30

#税务#

公司给关联公司法人发工资可以的

阅读 61

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比方说小规模，24年开出去30万，需要26万成本票回来。但是缺了6万。 25年继续开票出去10万，回来一些成本票5万，还是有点短缺嘛，想冲那6万，冲不完。正常来说，用25年5月之前回来的进票，先去冲24年不够的部分（因为这样25年5月之前若是可以冲掉24年的，汇算清缴前就还可以不用调出来嘛）。但是这样就会很乱？有可能25年5月之前都冲不掉去年的，会剩一点，我就很难算出来到底现在缺多少了，你能懂意思吗？，我该怎么处理这个问题？，25年5月若是冲了还剩1万，6月继续冲么。
钟存老师 | 提问时间：11/15 09:27

#税务#

因为这样25年5月之前若是可以冲掉24年的，汇算清缴前就还可以不用调出来嘛【回复：可以冲】但是最好对应的业务、合同、单据等对应到24年，不要查原始凭证时候看出来是25年的业务

阅读 47

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补交以前年度增值税怎么做分录
文文老师 | 提问时间：11/15 09:26

#税务#

借：未分配利润贷：银行存款

阅读 51

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九月份我们销售公司使用过的车办事人员不注意开了两张126000元的二手车交易发票，10月份冲红了其中的一张，我这会申报时有提示，怎么填呢，我填的应该是对的。
郭老师 | 提问时间：11/15 09:07

#税务#

这个二手交易发票不是你们开出来的吧？

阅读 45

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交纳投资款的印花税是印花税中的那个项目
文文老师 | 提问时间：11/15 09:06

#税务#

收到投资款，按营业账簿印花税

阅读 32

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老师，你好，昨天公司员工出差，开了自己的车，开的是公司的抬头，这个公司应该不能用吧
文文老师 | 提问时间：11/15 09:04

#税务#

你好，若是偶尔，这是可以用的

阅读 51

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老师，电子税务系统怎样完整的导出年度企业所得税报表，我点进去，只能一页一页的导
apple老师 | 提问时间：11/15 08:53

#税务#

同学你好，估计你弄错了，你稍等我打开税局，给你拍照

阅读 38

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如果2025年将25年的柜子全部出口退税了，但是到26年4月收汇还有部分没收回来，请问这部分没收回来的款项，会引起什么后果？
郭老师 | 提问时间：11/15 08:49

#税务#

那你得申请延期收汇因为在次年4月底之前就得退税。不申请退税以后不好退

阅读 64

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税务师税一教材目录
apple老师 | 提问时间：11/15 08:38

#税务#

同学你好，要教材目录的话。要找你的班主任。

阅读 502

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