财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

我们公司的模式就是给加盟店发货，我们收货款代为采购的人工费（货款的4%），现在就是门店每天不是有会员卡充值撒，充值卡由现金，微信，支付宝组成，现金门店收，微信和支付宝会直接进公司后台的银行卡，我们每个月初会把上个月进入银行卡这部分扣掉0.3%的手续费后抵减加盟店的货款，还有就是，比如客户送1000，系统会默认送一部分钱，就像那种充1000送200，可以拿走1200的货，但是抵减货款的时候会把赠送部分金额扣出来现在就是我应该进什么科目首先这个会员卡不是我们的收入，其次会员卡要抵减我们的货款比较复杂，麻烦文文老师不要接谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：01/14 09:31

#实务#

您好，1. 会员卡总金额114769包含充值本金和赠金，其中仅实际支付部分（本金）计入负债，赠金不确认为收入或支出，不做账务处理，仅系统备查。 2. **/支付宝进入公司账户的50073.32为扣费后净额，还原本金及手续费： 50073.32 ÷ (1 - 0.3%) = 50223.99 手续费 = 50223.99 × 0.3% = 150.67 借：银行存款 50073.32 借：财务费用—手续费 150.67 贷：其他应付款—代收加盟店会员充值款（**/支付宝） 50223.99 3. 门店收取的现金部分，在未上交前不入账；上交时：借：库存现金 / 银行存款贷：其他应付款—代收加盟店现金充值款 4. 前期已记入预收账款的，调整至其他应付款，并剔除赠金：借：预收账款（充值总额）贷：其他应付款—代收加盟店会员充值款（实际本金）借：销售费用—促销赠金（赠金金额） 5. 冲减货款时，仅按客户实际支付的本金冲抵：借：其他应付款—代收加盟店会员充值款（**/支付宝）借：其他应付款—代收加盟店现金充值款贷：应收账款—XX加盟店 6. 赠金不属于营业外支出，仅为营销备查项，不可用于冲抵。

阅读 47

收藏 0
请问公司购买空调1台，空调打孔和支架辅材费，空调安装费算固定资产还是管理费用？
家权老师 | 提问时间：01/14 09:30

#实务#

空调安装费算固定资产

阅读 36

收藏 0
2025年12月账可以计提职工福利费吗，不超过工资薪金14%.职工福利费14%是企业所得税填报哪1️⃣行
家权老师 | 提问时间：01/14 09:30

#实务#

是根据实际支付的福利计提，不要多计提。填工资薪金那个表，对应职工福利栏

阅读 36

收藏 0
老师我们今年利息是合计4.21元，利润表11月份没有利息，本期应该没数吧，利润表
家权老师 | 提问时间：01/14 09:29

#实务#

是的，10-12月没有，那么本期数就是0

阅读 40

收藏 0
结转生成凭证怎样才能修改这张凭证
朴老师 | 提问时间：01/14 09:29

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 8

收藏 0
老师第一列跟第二列是上一个会计给我的期初数也就是2025年初，第五跟第六列是12月末的数包含了进项33382.5销项31233.11，老师现在年终了根据会计准则怎么能合理的把这些数结转了余额是2149.36？麻烦老师带数给我列下分录，因为我一点也不会，以前会计的税算错了，473.02这个数是那个月的已经找不到了，咱们现在怎么能合理的把它做了？谢谢老师一共两个问题，麻烦老师认真读，因为打字不容易，我也没有问题的机会了，谢谢老师
apple老师 | 提问时间：01/14 09:29

#实务#

同学你好，刚才没打完，就画面结束了，我给你解答

阅读 44

收藏 0
我们公司的模式就是给加盟店发货，我们收货款代为采购的人工费（货款的4%），现在就是门店每天不是有会员卡充值撒，充值卡由现金，微信，支付宝组成，现金门店收，微信和支付宝会直接进公司后台的银行卡，我们每个月初会把上个月进入银行卡这部分扣掉0.3%的手续费后抵减加盟店的货款，还有就是，比如客户送1000，系统会默认送一部分钱，就像那种充1000送200，可以拿走1200的货，但是抵减货款的时候会把赠送部分金额扣出来现在就是我应该进什么科目文文老师不要接，麻烦老师帮我想想
言-老师 | 提问时间：01/14 09:29

#实务#

相互就抵消，就直接冲应收

阅读 84

收藏 0
老师您好，解除劳动合同一次性补偿金可以填在A105050表工资薪金支出栏作为计算职工福利费的扣除基数吗？
家权老师 | 提问时间：01/14 09:28

#实务#

那个补偿金额不能作为基数的

阅读 61

收藏 0
增值税纳税申报表与账差一分钱，怎么调？
家权老师 | 提问时间：01/14 09:28

#实务#

差额计入税金及附加科目

阅读 31

收藏 0
这个月报未开票收入，但是后面要开票，增值税申报表怎么冲
家权老师 | 提问时间：01/14 09:28

#实务#

一般纳税人：在附表1未开具发票列填负数小规模：按扣除补开发票后的收入申报，自己申报没法通过，需要去大厅

阅读 11

收藏 0
老师三季度新的企业所得税报表应付职工薪酬那填的不对需要更正报表吗
小菲老师 | 提问时间：01/14 09:28

#实务#

同学，你好最好更正一下

阅读 29

收藏 0
一般纳税人开普票出去，增值税需要进项抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：01/14 09:28

#实务#

同学，你好增值税可以用进项抵扣

阅读 12

收藏 0
签订租赁合同如果没收到钱应不应该按照合同约定的收款时间及金额缴纳增值税。如果收钱比合同约定的少，是按收钱交税还是按照合同约定金额交税？
朴老师 | 提问时间：01/14 09:21

#实务#

未收款但到合同约定收款日：按合同约定金额缴增值税；先开票的按开票金额计税。收款少于合同约定：有合规折扣折让手续按实际收款额计税；无手续则仍按合同约定金额计税。

阅读 74

收藏 0
你好请问做跨境电商的，亚马逊上有收入，这个收入需要申报印花税吗
家权老师 | 提问时间：01/14 09:20

#实务#

电商的业务是针对企业的就要交印花税

阅读 81

收藏 0
2026年1月后的餐饮费等成本费用发票，2026年1月后发的2025年的工资，可以做在2025年12月的账里吗
文文老师 | 提问时间：01/14 09:02

#实务#

2026年1月后发的2025年的工资，可以做在2025年12月的账里

阅读 61

收藏 0
我们是非盈利组织，因为净利润少于3万，有个私营企业转来2000不足了净利润，因为我们没有开票额度，也没有财政票据，没有给对方开具任何凭证，我们这个收入做到捐赠收入，还是其他收入呢，收的款减费用后需要交所得税，所得税科目是放其他费用吗
郭老师 | 提问时间：01/14 08:54

#实务#

私企转进来是用在哪里的

阅读 69

收藏 0
总公司怎么汇总缴纳企业所得税
暖暖老师 | 提问时间：01/14 08:11

#实务#

- 备案操作（电子税务局）：总机构先办→【我要办税】-【综合信息报告】-【特定涉税信息报告】-【汇总纳税报告】，填报跨地区转移类型、有效期、分支机构信息；分支机构在总机构备案后，对应模块完成备案，确保信息一致。无需分摊情形：小型微利企业的二级分支机构、新设二级分支机构（当年）、当年撤销的二级分支机构（注销后所属期起）、境外二级分支机构、内部辅助性无经营/无增值税纳税的二级分支机构。

阅读 159

收藏 1
老师你好！客户给我们打款的时候用的是微信，原本是200元的款，因为有收续费20元，这个账怎么入呢借：银行存款 180 财务费用-手续费20 贷：主营业务收入 198.02 应交增值税1.98 还是把手续费这部分从主营业务收入中分离出来记入营业外支出呢？
郭老师 | 提问时间：01/14 07:53

#实务#

可以按这个来就行

阅读 58

收藏 0
外贸出口退税，基础单证有哪些，成交方式不同，所需单证有哪些不同
朴老师 | 提问时间：01/14 07:50

#实务#

基础单证申报用：增值税专票（抵扣联）、出口报关单（退税联）、出口发票、收汇 / 不能收汇凭证、申报电子数据；备案用：购销合同、运输单据、委托报关协议、装箱单。成交方式差异 FOB：需装船单、海运提单，按报关单 FOB 价计税。 CIF：需运费发票、保险单，扣运费保费后按 FOB 价计税。 EXW：需国内运输单、进仓证明，换算成 FOB 价计税。

阅读 61

收藏 0
劳务公司开的票怎么入帐
朴老师 | 提问时间：01/14 07:49

#实务#

接受劳务方（付款方）一般纳税人（专票）：借成本 / 费用（按用途）、应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷银行存款 / 应付账款小规模纳税人：借成本 / 费用（税额并入）贷银行存款 / 应付账款劳务公司（开票方）借应收账款 / 银行存款贷主营业务收入、应交税费 — 应交增值税（销项税额）；同时借主营业务成本贷应付职工薪酬

阅读 45

收藏 0
老师：问一下：公司报销的员工往返路费计入什么科目
郭老师 | 提问时间：01/14 07:48

#实务#

上下班往返吗？是的话福利费。

阅读 11

收藏 0
银行承兑汇票可分包的意义是方便票据持有人将票据金额分散支付给多个收款人，提高支付的灵活性。
王一老师 | 提问时间：12/05 15:04

#会计实务#

银行承兑汇票可分包的意义主要体现在以下几个方面： 1. 提高支付灵活性：银行承兑汇票可分包意味着票据金额可以分散支付给多个收款人，这样可以更好地满足支付方的需求和安排。例如，当票据金额较大时，支付方可以将金额分包给多个收款人，以便更好地管理和控制资金流动。 2. 方便资金调配：通过将票据金额分散支付给多个收款人，可以更灵活地进行资金调配。支付方可以根据实际需求和资金状况，将资金分配给不同的收款人，以满足不同方面的支付需求，例如供应商、债权人等。 3. 降低风险：分包支付可以降低支付方的风险。如果将整个票据金额支付给单个收款人，一旦该收款人出现问题（如破产、违约等），支付方将面临较大的风险和损失。而通过分包支付，即使其中某个收款人出现问题，其他收款人仍然可以按时收到款项，从而降低了支付方的风险。总之，银行承兑汇票可分包的意义在于提高支付的灵活性、方便资金调配和降低风险。这对于支付方来说，可以更好地管理和控制资金流动，同时降低支付风险，提高支付的安全性和可靠性。

阅读 3889

收藏 0
如何确认房产税支付的凭证是否正确无误？
周老师 | 提问时间：12/05 15:04

#会计实务#

要确认房产税支付的凭证是否正确无误，可以按照以下步骤进行核对： 1. 验证凭证的基本信息：首先，确认凭证上的日期、凭证号、摘要等基本信息是否准确无误。 2. 检查房产税的计算：核对凭证上的房产税金额是否与实际应缴纳的税款一致。可以参考相关税务规定和房产税计算公式，确保凭证上的金额计算正确。 3. 核对缴纳对象和缴款账户：确认凭证上的缴款对象是否与实际房产税的收款单位一致，同时核对凭证上的缴款账户是否正确。 4. 检查税款支付方式：查看凭证上的支付方式，如支票、电汇等，确保支付方式与实际操作一致。 5. 核对相关证明文件：如果凭证上附有相关的证明文件，如房产税通知书、缴款收据等，需要核对这些文件的真实性和准确性。 6. 审核凭证的签字和审核章：确认凭证上的签字和审核章是否符合规定，以确保凭证经过了相应的授权和审核。 7. 检查会计科目和凭证的科目对应关系：确认凭证上的会计科目是否正确，与相关的会计科目对应关系是否准确。通过以上步骤的核对，可以判断房产税支付凭证是否正确无误。如果有任何疑问或不确定的地方，可以进一步咨询相关财务人员或税务部门。

阅读 632

收藏 0
契税计算公式中的面积是指房屋的建筑面积还是套内使用面积？
李老师 | 提问时间：12/05 15:00

#会计实务#

契税是一种税收，适用于房地产买卖交易。在契税计算公式中，面积通常指的是房屋的建筑面积，而不是套内使用面积。建筑面积是指房屋在水平投影上的总面积，包括各个房间、走廊、阳台等空间的面积总和。套内使用面积是指房屋内部实际可供居住和使用的面积，不包括公共区域、墙体、阳台等非居住面积。契税计算公式一般是根据房屋的建筑面积来确定税额，具体的计算公式可能因地区而异。在计算契税时，通常会根据房屋的建筑面积和相应的税率来计算税额。所以在契税计算中，需要使用房屋的建筑面积作为计算基础。

阅读 2408

收藏 0
个税起征点和扣除标准有什么区别？（答案：个税起征点是指纳税人的收入达到一定额度后才需要缴纳个人所得税，而扣除标准是指可以从应纳税所得额中扣除的一些额外费用，例如子女教育、住房贷款利息等。）
欧阳老师 | 提问时间：12/05 14:59

#会计实务#

非常好，你对个税起征点和扣除标准的区别解答得很清楚。个税起征点是指纳税人的收入达到一定额度后才需要缴纳个人所得税。在中国，个税起征点是指每个纳税人在一个纳税年度内的综合所得达到一定金额时，才需要缴纳个人所得税。起征点的设定是为了减轻低收入人群的税负，让他们能够有更多的可支配收入。而扣除标准是指可以从应纳税所得额中扣除的一些额外费用。这些额外费用包括子女教育、住房贷款利息、赡养老人等。扣除标准的设定是为了减少纳税人的应纳税所得额，从而减少纳税人需要缴纳的个人所得税金额。通过扣除标准，纳税人可以合法地减少自己的应纳税额，从而降低个人所得税的负担。总结起来，个税起征点是指纳税人的收入达到一定额度后才需要缴纳个人所得税，而扣除标准是指可以从应纳税所得额中扣除的一些额外费用，以减少纳税人的应纳税额。

阅读 966

收藏 4
使用湖北省发票查验平台查询官网时，需要提供哪些信息来进行发票查询？
秦老师 | 提问时间：12/05 14:57

#会计实务#

使用湖北省发票查验平台进行发票查询时，需要提供以下信息： 1. 发票代码：发票上的12位代码，用于标识发票的种类和用途。 2. 发票号码：发票上的8位号码，用于标识具体的发票。 3. 开票日期：发票的开具日期，一般为年月日格式。 4. 发票金额：发票上标明的金额，可以是含税金额或不含税金额。这些信息可以在发票的左上角或右上角找到。输入正确的发票代码、发票号码、开票日期和发票金额后，点击查询按钮即可进行发票查询。

阅读 1195

收藏 5
资产处置会计科目中，如何处理长期投资的出售？
李老师 | 提问时间：12/05 14:53

#会计实务#

在资产处置会计科目中，处理长期投资的出售需要按照以下步骤进行： 1. 首先，需要计算出长期投资的账面价值。账面价值是指该长期投资在出售时的原始成本减去已经计提的累计折旧或摊销。 2. 然后，将出售长期投资的收入计入到“其他业务收入”科目中。这是因为长期投资的出售不属于公司的常规经营活动，而是非经常性的收入。 3. 同时，需要将长期投资的账面价值从“长期投资”科目中减去。这样可以反映出长期投资的减少。 4. 如果长期投资在出售时有盈余，即出售收入大于账面价值，需要将盈余计入“非经常性损益”科目中。这是因为盈余不属于公司的常规经营活动，而是非经常性的收益。 5. 最后，需要将长期投资的出售金额和相关的会计科目进行核对，确保账务处理的准确性。需要注意的是，以上处理方法适用于长期投资的出售。如果长期投资是通过合并财务报表方式计量的，那么在出售时还需要进行相关的合并报表调整。

阅读 873

收藏 4
利润表本年累计金额的公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 14:51

#会计实务#

利润表本年累计金额的公式是：本年累计金额 = 期初金额本年发生额 - 本年结转额。

阅读 2360

收藏 10
无形资产摊销会计准则的目的是确保企业按照公允原则记录和报告无形资产的成本和价值，以提高财务报告的准确性和可比性。
秦老师 | 提问时间：12/05 14:46

#会计实务#

无形资产摊销会计准则的目的有以下几个方面： 1. 确保准确记录无形资产的成本：无形资产摊销会计准则要求企业按照公允原则记录无形资产的成本，包括购买或开发无形资产的直接成本以及与获取无形资产相关的间接成本。这样可以确保企业对无形资产的成本进行准确的核算和记录。 2. 确保准确报告无形资产的价值：无形资产摊销会计准则要求企业按照公允原则报告无形资产的价值，即无形资产的公允价值减去已经摊销的价值。这样可以确保企业对无形资产的价值进行准确的报告，反映无形资产对企业价值的贡献。 3. 提高财务报告的准确性：无形资产摊销会计准则要求企业按照公允原则记录和报告无形资产的成本和价值，避免了对无形资产进行过高或过低估计的情况，从而提高了财务报告的准确性。 4. 提高财务报告的可比性：无形资产摊销会计准则的制定和遵循，可以使不同企业对无形资产的成本和价值进行一致的核算和报告，从而提高了财务报告的可比性。这样可以方便投资者、债权人和其他利益相关方对企业进行比较和评估。总之，无形资产摊销会计准则的目的是确保企业按照公允原则记录和报告无形资产的成本和价值，以提高财务报告的准确性和可比性。这样可以为投资者、债权人和其他利益相关方提供准确、可靠的财务信息，帮助他们做出明智的决策。

阅读 737

收藏 0
劳保用品在会计报表中的账务处理方式是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/05 14:45

#会计实务#

劳保用品在会计报表中的账务处理方式通常分为以下几个步骤： 1. 购买劳保用品：当公司购买劳保用品时，应将支出计入劳保用品的成本账户中，同时将应付账款增加。 2. 入库劳保用品：当劳保用品入库时，应将劳保用品的成本从劳保用品的成本账户转移至库存账户中。 3. 领用劳保用品：当员工领用劳保用品时，应将劳保用品的成本从库存账户转移至费用账户中，同时将劳保用品的库存减少。 4. 报废劳保用品：当劳保用品报废时，应将报废的劳保用品从库存账户中减少，同时将劳保用品的损失计入费用账户中。 5. 盘点劳保用品：定期进行劳保用品的盘点，将盘点结果与账面数量进行比对，若有差异，则调整库存账户和损益账户。在会计报表中，劳保用品的账务处理方式主要体现在以下几个科目： 1. 资产类科目：劳保用品的成本会计科目体现在资产类科目中，如劳保用品的成本账户和库存账户。 2. 费用类科目：劳保用品的使用和报废会计科目体现在费用类科目中，如劳保用品费用账户。 3. 负债类科目：当公司购买劳保用品时，应付账款会计科目会增加，体现在负债类科目中。在会计报表中，劳保用品的账务处理方式主要体现在资产负债表和损益表中。在资产负债表中，劳保用品的成本计入资产类科目中的库存账户；在损益表中，劳保用品的使用和报废计入费用类科目中的劳保用品费用账户。

阅读 2278

收藏 10

没有找到问题？直接来提问