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老师，请问一下我报所得税提示填报人数和之前季度填报数据不一致，居然还是中风险，这个可以报不哇
小菲老师 | 提问时间：01/14 10:57

#实务#

同学，你好可以申报的

阅读 33

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请问老师，我有一个项目6-11月正常申报个税，但是没有计提工资，在11月计提发放可以吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/14 10:57

#实务#

你好，可以在11月计提累计数字的

阅读 24

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麻烦换老师解答一下这位老师讲的听不懂
朴老师 | 提问时间：01/14 10:56

#实务#

同学你好是什么问题

阅读 57

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我们公司卖出去货5吨，也开票了也确认收入了，货款也已经到账了。后来有质量问题，又补偿给他5吨。补偿的这5吨不收费，一开始有质量问题的5吨也不再退回来了。一开始出售的5吨和后来补偿的5吨分别应该怎么做账务处理呢
朴老师 | 提问时间：01/14 10:54

#实务#

1. 最初销售 5 吨的分录（假设不含税单价 1000 元，单位成本 800 元，税率 13%）：借：银行存款 5650 贷：主营业务收入 5000 应交税费 — 应交增值税（销项税额） 650 借：主营业务成本 4000 贷：库存商品 4000 2. 补偿 5 吨的分录（开具对应红字发票后）：借：主营业务收入 5000 应交税费 — 应交增值税（销项税额） 650 贷：营业外支出 — 质量赔偿 5650 借：营业外支出 — 质量赔偿 4000 贷：库存商品 4000

阅读 58

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老师好，建筑公司有时候一年工资第二年才发，每月都按时申报个税，申报季度申报表应发工资填计提数，实发工资填个税系统申报的金额可以不
文文老师 | 提问时间：01/14 10:54

#实务#

你好，可以，可以这样操作

阅读 14

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老师，供应商从小规模变更为一般纳税人，税率也变了，签订的合同发票还没开完，这种情况能重新签订合同吗？供应商不想开后面的发票，想换一家其他的小规模纳税人开，重签合同。
家权老师 | 提问时间：01/14 10:54

#实务#

那么后边的业务不做了就行。

阅读 11

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老师这个怎么解释，谢谢
暖暖老师 | 提问时间：01/14 10:54

#实务#

你好具体怎么出现的这个差异？

阅读 48

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老师，请问在国企的内控中发现部分工程项目的监理费、设计费、预算编制费由分公司开票，如何站在内控的角度，以内控制指引为标准，用客观的语言描述这个问题，谢谢
朴老师 | 提问时间：01/14 10:54

#实务#

根据《企业内部控制应用指引第 11 号 —— 工程项目》《企业内部控制应用指引第 14 号 —— 财务报告》等相关规范要求，在对工程项目内控执行情况核查中发现：部分工程项目的监理费、设计费、预算编制费等服务类费用，存在由分公司开具发票的情形，具体问题如下：开票主体与业务实质不匹配上述费用对应的服务提供方为总公司或独立第三方合作单位，分公司未实际承接相关监理、设计、预算编制等业务，却作为开票主体开具发票，违背 “业务流、发票流、资金流” 三流一致的内控管理要求，不符合发票管理及税务合规相关规定。财务核算与合同管理脱节相关工程项目合同签约主体为总公司（或第三方），但财务入账时依据分公司发票核算成本费用，未建立合同签约主体、服务提供主体、发票开具主体的一致性审核机制，导致合同管理与财务核算的内控衔接环节存在漏洞，增加了成本费用核算失真、税务风险管控失效的隐患。费用支付审核内控缺失费用支付审批环节未严格核验发票开具主体的业务承接资质及实际履约情况，未落实 “先核验业务真实性、再审核发票合规性、后办理资金支付” 的内控审批流程，弱化了费用支付环节的内控监督职能。

阅读 24

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您好老师，比如：一张凭证分录是借：管理费用-工资5万，贷：应付职工薪酬5万，借：应付职工薪酬5万，贷：现金5万，后面发现是银行存款支付的工资，那下月不冲红而是摘要冲某年某月某日第几号凭证，再分录直接做笔调整分录借：现金5万，贷：银行存款5万，行吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/14 10:54

#实务#

你好是的你的会计分录是对的

阅读 12

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我们上海公司是山东公司的全资股东，上海公司用200台学习机实物投资给山东公司，价值19万。这19万还需要开票给山东公司吗？
文文老师 | 提问时间：01/14 10:53

#实务#

需要开票给山东公司

阅读 34

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请问代扣代缴全年房租个税如何操作，是一次性申报还是分月申报，如何操作，全年房租已一次性支付
文文老师 | 提问时间：01/14 10:53

#实务#

分月申报，租赁所得个税

阅读 28

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2025.12.22 、2025.12.29收到股东的注册资本，申报印花税的时候，是合计两笔吗？
文文老师 | 提问时间：01/14 10:52

#实务#

申报印花税的时候，是合计两笔

阅读 10

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老师小规模纳税人开的普票做凭证的时候是借：应收帐款10万元，贷：主营业务收入10万元
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 10:51

#实务#

您好，还要加个应交税费的

阅读 16

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客户是电商企业，他那个开票内容想写平台补贴可以吗？或者有什么其他建议呢
文文老师 | 提问时间：01/14 10:50

#实务#

可以的，开具现代服务

阅读 10

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老师说请问一下我们公司员工离职了，现在在领失业金，但是他还有提成没有领完，如果领失业金的时候再给他报个税会不会有啥影响呀
家权老师 | 提问时间：01/14 10:49

#实务#

那个会影响他领失业金的

阅读 48

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老师，补计提23年的社保。应该用什么科目啊？
文文老师 | 提问时间：01/14 10:48

#实务#

可直接计入26年损益处理

阅读 72

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老师税务局让调整2023年的成本，调增液化气15万，这个分录应该怎么做，补交生产经营所得税7500 这个分离怎么做
家权老师 | 提问时间：01/14 10:48

#实务#

小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-生产经营个税补税借：应交税费-生产经营个税贷：银行存款

阅读 15

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老师你好，请问公司领取定额发票后，对应的增值税什么时候报税？以领取一本定额发票总数申报吗？还是根据用量报增值税？
家权老师 | 提问时间：01/14 10:47

#实务#

根据实际开具的金额填报

阅读 20

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老师我们有个员工（签订劳务的合同），没有上社保等，他们的差旅费能走销售费用-差旅费吗？还是有几种情况
家权老师 | 提问时间：01/14 10:47

#实务#

...

阅读 15

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你好！应收账款，某某公司出现贷方余额，是没有开发票吗？
家权老师 | 提问时间：01/14 10:46

#实务#

是的，出现贷方余额，是没有开发票

阅读 14

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现金流量统计表收到其他与经营活动有关的现金为-3061943.89元，有一笔是银行甲转的银行乙500万元，是不是应该扣除这500万，这个项目余额为1938056.11元
家权老师 | 提问时间：01/14 10:45

#实务#

是的，直接调整就行了了哈

阅读 11

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银行承兑汇票可分包的意义是方便票据持有人将票据金额分散支付给多个收款人，提高支付的灵活性。
王一老师 | 提问时间：12/05 15:04

#会计实务#

银行承兑汇票可分包的意义主要体现在以下几个方面： 1. 提高支付灵活性：银行承兑汇票可分包意味着票据金额可以分散支付给多个收款人，这样可以更好地满足支付方的需求和安排。例如，当票据金额较大时，支付方可以将金额分包给多个收款人，以便更好地管理和控制资金流动。 2. 方便资金调配：通过将票据金额分散支付给多个收款人，可以更灵活地进行资金调配。支付方可以根据实际需求和资金状况，将资金分配给不同的收款人，以满足不同方面的支付需求，例如供应商、债权人等。 3. 降低风险：分包支付可以降低支付方的风险。如果将整个票据金额支付给单个收款人，一旦该收款人出现问题（如破产、违约等），支付方将面临较大的风险和损失。而通过分包支付，即使其中某个收款人出现问题，其他收款人仍然可以按时收到款项，从而降低了支付方的风险。总之，银行承兑汇票可分包的意义在于提高支付的灵活性、方便资金调配和降低风险。这对于支付方来说，可以更好地管理和控制资金流动，同时降低支付风险，提高支付的安全性和可靠性。

阅读 3891

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如何确认房产税支付的凭证是否正确无误？
周老师 | 提问时间：12/05 15:04

#会计实务#

要确认房产税支付的凭证是否正确无误，可以按照以下步骤进行核对： 1. 验证凭证的基本信息：首先，确认凭证上的日期、凭证号、摘要等基本信息是否准确无误。 2. 检查房产税的计算：核对凭证上的房产税金额是否与实际应缴纳的税款一致。可以参考相关税务规定和房产税计算公式，确保凭证上的金额计算正确。 3. 核对缴纳对象和缴款账户：确认凭证上的缴款对象是否与实际房产税的收款单位一致，同时核对凭证上的缴款账户是否正确。 4. 检查税款支付方式：查看凭证上的支付方式，如支票、电汇等，确保支付方式与实际操作一致。 5. 核对相关证明文件：如果凭证上附有相关的证明文件，如房产税通知书、缴款收据等，需要核对这些文件的真实性和准确性。 6. 审核凭证的签字和审核章：确认凭证上的签字和审核章是否符合规定，以确保凭证经过了相应的授权和审核。 7. 检查会计科目和凭证的科目对应关系：确认凭证上的会计科目是否正确，与相关的会计科目对应关系是否准确。通过以上步骤的核对，可以判断房产税支付凭证是否正确无误。如果有任何疑问或不确定的地方，可以进一步咨询相关财务人员或税务部门。

阅读 632

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契税计算公式中的面积是指房屋的建筑面积还是套内使用面积？
李老师 | 提问时间：12/05 15:00

#会计实务#

契税是一种税收，适用于房地产买卖交易。在契税计算公式中，面积通常指的是房屋的建筑面积，而不是套内使用面积。建筑面积是指房屋在水平投影上的总面积，包括各个房间、走廊、阳台等空间的面积总和。套内使用面积是指房屋内部实际可供居住和使用的面积，不包括公共区域、墙体、阳台等非居住面积。契税计算公式一般是根据房屋的建筑面积来确定税额，具体的计算公式可能因地区而异。在计算契税时，通常会根据房屋的建筑面积和相应的税率来计算税额。所以在契税计算中，需要使用房屋的建筑面积作为计算基础。

阅读 2408

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个税起征点和扣除标准有什么区别？（答案：个税起征点是指纳税人的收入达到一定额度后才需要缴纳个人所得税，而扣除标准是指可以从应纳税所得额中扣除的一些额外费用，例如子女教育、住房贷款利息等。）
欧阳老师 | 提问时间：12/05 14:59

#会计实务#

非常好，你对个税起征点和扣除标准的区别解答得很清楚。个税起征点是指纳税人的收入达到一定额度后才需要缴纳个人所得税。在中国，个税起征点是指每个纳税人在一个纳税年度内的综合所得达到一定金额时，才需要缴纳个人所得税。起征点的设定是为了减轻低收入人群的税负，让他们能够有更多的可支配收入。而扣除标准是指可以从应纳税所得额中扣除的一些额外费用。这些额外费用包括子女教育、住房贷款利息、赡养老人等。扣除标准的设定是为了减少纳税人的应纳税所得额，从而减少纳税人需要缴纳的个人所得税金额。通过扣除标准，纳税人可以合法地减少自己的应纳税额，从而降低个人所得税的负担。总结起来，个税起征点是指纳税人的收入达到一定额度后才需要缴纳个人所得税，而扣除标准是指可以从应纳税所得额中扣除的一些额外费用，以减少纳税人的应纳税额。

阅读 966

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使用湖北省发票查验平台查询官网时，需要提供哪些信息来进行发票查询？
秦老师 | 提问时间：12/05 14:57

#会计实务#

使用湖北省发票查验平台进行发票查询时，需要提供以下信息： 1. 发票代码：发票上的12位代码，用于标识发票的种类和用途。 2. 发票号码：发票上的8位号码，用于标识具体的发票。 3. 开票日期：发票的开具日期，一般为年月日格式。 4. 发票金额：发票上标明的金额，可以是含税金额或不含税金额。这些信息可以在发票的左上角或右上角找到。输入正确的发票代码、发票号码、开票日期和发票金额后，点击查询按钮即可进行发票查询。

阅读 1195

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资产处置会计科目中，如何处理长期投资的出售？
李老师 | 提问时间：12/05 14:53

#会计实务#

在资产处置会计科目中，处理长期投资的出售需要按照以下步骤进行： 1. 首先，需要计算出长期投资的账面价值。账面价值是指该长期投资在出售时的原始成本减去已经计提的累计折旧或摊销。 2. 然后，将出售长期投资的收入计入到“其他业务收入”科目中。这是因为长期投资的出售不属于公司的常规经营活动，而是非经常性的收入。 3. 同时，需要将长期投资的账面价值从“长期投资”科目中减去。这样可以反映出长期投资的减少。 4. 如果长期投资在出售时有盈余，即出售收入大于账面价值，需要将盈余计入“非经常性损益”科目中。这是因为盈余不属于公司的常规经营活动，而是非经常性的收益。 5. 最后，需要将长期投资的出售金额和相关的会计科目进行核对，确保账务处理的准确性。需要注意的是，以上处理方法适用于长期投资的出售。如果长期投资是通过合并财务报表方式计量的，那么在出售时还需要进行相关的合并报表调整。

阅读 873

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利润表本年累计金额的公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 14:51

#会计实务#

利润表本年累计金额的公式是：本年累计金额 = 期初金额本年发生额 - 本年结转额。

阅读 2360

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无形资产摊销会计准则的目的是确保企业按照公允原则记录和报告无形资产的成本和价值，以提高财务报告的准确性和可比性。
秦老师 | 提问时间：12/05 14:46

#会计实务#

无形资产摊销会计准则的目的有以下几个方面： 1. 确保准确记录无形资产的成本：无形资产摊销会计准则要求企业按照公允原则记录无形资产的成本，包括购买或开发无形资产的直接成本以及与获取无形资产相关的间接成本。这样可以确保企业对无形资产的成本进行准确的核算和记录。 2. 确保准确报告无形资产的价值：无形资产摊销会计准则要求企业按照公允原则报告无形资产的价值，即无形资产的公允价值减去已经摊销的价值。这样可以确保企业对无形资产的价值进行准确的报告，反映无形资产对企业价值的贡献。 3. 提高财务报告的准确性：无形资产摊销会计准则要求企业按照公允原则记录和报告无形资产的成本和价值，避免了对无形资产进行过高或过低估计的情况，从而提高了财务报告的准确性。 4. 提高财务报告的可比性：无形资产摊销会计准则的制定和遵循，可以使不同企业对无形资产的成本和价值进行一致的核算和报告，从而提高了财务报告的可比性。这样可以方便投资者、债权人和其他利益相关方对企业进行比较和评估。总之，无形资产摊销会计准则的目的是确保企业按照公允原则记录和报告无形资产的成本和价值，以提高财务报告的准确性和可比性。这样可以为投资者、债权人和其他利益相关方提供准确、可靠的财务信息，帮助他们做出明智的决策。

阅读 737

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劳保用品在会计报表中的账务处理方式是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/05 14:45

#会计实务#

劳保用品在会计报表中的账务处理方式通常分为以下几个步骤： 1. 购买劳保用品：当公司购买劳保用品时，应将支出计入劳保用品的成本账户中，同时将应付账款增加。 2. 入库劳保用品：当劳保用品入库时，应将劳保用品的成本从劳保用品的成本账户转移至库存账户中。 3. 领用劳保用品：当员工领用劳保用品时，应将劳保用品的成本从库存账户转移至费用账户中，同时将劳保用品的库存减少。 4. 报废劳保用品：当劳保用品报废时，应将报废的劳保用品从库存账户中减少，同时将劳保用品的损失计入费用账户中。 5. 盘点劳保用品：定期进行劳保用品的盘点，将盘点结果与账面数量进行比对，若有差异，则调整库存账户和损益账户。在会计报表中，劳保用品的账务处理方式主要体现在以下几个科目： 1. 资产类科目：劳保用品的成本会计科目体现在资产类科目中，如劳保用品的成本账户和库存账户。 2. 费用类科目：劳保用品的使用和报废会计科目体现在费用类科目中，如劳保用品费用账户。 3. 负债类科目：当公司购买劳保用品时，应付账款会计科目会增加，体现在负债类科目中。在会计报表中，劳保用品的账务处理方式主要体现在资产负债表和损益表中。在资产负债表中，劳保用品的成本计入资产类科目中的库存账户；在损益表中，劳保用品的使用和报废计入费用类科目中的劳保用品费用账户。

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