关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
开记忆枕的发票,项目名称大类选择啥
宋生老师
|
提问时间:08/27 16:44
#税务师#
你好!是什么材质组成的
阅读 625
收藏 3
在西安租用仓库,用于存储货物,向客户发货。请问增值税和企业所得税应如何进行税务处理?
小王老师
|
提问时间:08/27 16:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果企业是承租方为一般纳税人,租用仓库支付租金,对方如果开具增值税专用发票,企业取得发票可以正常做进项抵扣,租金在企业所得税中可以计入到对应的成本费用。向客户发货取得销售收入正常计算销项即可。 祝您学习愉快!
阅读 653
收藏 3
坏账计提时借方信用减值损失,贷方坏账准备。那后面坏账发生了,又收回来之后,这个计提的也不冲销吗,就算坏账收回来了,也是要影响利润吗?
郭老师
|
提问时间:08/27 16:01
#税务师#
对的是的,是这个意思的。
阅读 486
收藏 2
房地产开发商返还商铺及住房可以开不征税发票吗 需要缴哪些税金?土增 增值税 企业所得税交吗?
范老师
|
提问时间:08/27 15:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 通常来说是需要交税的,不能开不征税发票。 土地增值税、企业所得税以及增值税都是需要缴纳的。 祝您学习愉快!
阅读 743
收藏 0
老师,这题答案没看懂?
岁月静好老师
|
提问时间:08/27 15:15
#税务师#
同学您好,这个题中问题问的什么?也好针对性回答。
阅读 513
收藏 2
个税里天使投资人按投资额70%抵扣应纳税额,公益性捐赠也是抵应纳税税额,而且按应纳税税额30%抵扣,那我这先算投资额70%吗?
郭锋老师
|
提问时间:08/27 14:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,先按照投资额抵应纳税所得额,然后计算公益性捐赠准予扣除的限额进行税额的计算。 祝您学习愉快!
阅读 548
收藏 2
老师好!想问下运费发票上没写单位、数量、单价可以吗?谢谢!
刘艳红老师
|
提问时间:08/27 14:18
#税务师#
您好, 可以的,这个不影响使用的
阅读 622
收藏 3
老师,为什么消费税有抵扣这件事,消费税不是只征收一次么,比如烟是两道税,超豪华小汽车是两道税,这种抵扣可以理解,为什么别的也是抵扣呢?
郭老师
|
提问时间:08/27 14:18
#税务师#
消费税有可以抵扣的 连续加工的 比如外购已税烟丝生产的卷烟。 外购已税高档化妆品生产的高档化妆品。 外购已税珠宝玉石生产的贵重首饰及珠宝玉石。 外购已税鞭炮焰火生产的鞭炮焰火
阅读 437
收藏 2
税务师历年**会有五个选项全选的情况吗
刘艳红老师
|
提问时间:08/27 13:47
#税务师#
您好,没有,一般只有4个
阅读 384
收藏 2
企业所得税 个人所得税 附加税 增值税 印花税 其他小税种的 这些税费计提缴纳时间分别是什么 多久计提一次 这些税费计提缴纳会计科目分录是什么
郭老师
|
提问时间:08/27 13:08
#税务师#
你好稍等马上回复的
阅读 271
收藏 0
老师如果一个人交个税15000 那工资大楷多少 怎么算的啊
小菲老师
|
提问时间:08/27 13:06
#税务师#
同学,你好 一个月缴纳个税15000???
阅读 386
收藏 2
大专今年毕业,刚毕业没有工作经历,明年可以报名税务师考试吗
小王老师
|
提问时间:08/27 11:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试: 1.取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位)(含在校应届毕业生);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。 祝您学习愉快!
阅读 651
收藏 3
建筑劳务公司,对方开票项目为技术服务*鱼巢制作,税收分类编码怎么选?
赵老师
|
提问时间:08/27 10:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 技术服务*鱼巢制作,税收分类编码可以选择“技术服务”下的具体服务类别,例如“工程技术服务”或者“环境技术服务”等。具体实操中老师没有实际接触过,具体编码可以咨询当地税务机关哈。 祝您学习愉快!
阅读 595
收藏 0
甲公司的资本总额为2000万元,其中长期债券450万元,筹资费用率2%,票面利率10%;优先股550万元,年股息率11%;普通股筹资金额1000万元,当前股票市价是每股20元,今年发放的现金股利为2.2万元,股利增长率为2%。已知所得税税率为25%,假设不考虑其他因素,则甲公司的加权资本成本为()。 A.10% B.10.27% C.11% D.11.36%老师,这题选什么?帮我写一下计算过程
暖暖老师
|
提问时间:08/27 10:55
#税务师#
你好需要计算做好了发给你
阅读 471
收藏 2
为什么折到第二期的年金之后,往前折现值,要折一期??为什么从2到0不是两期
朴老师
|
提问时间:08/27 10:14
#税务师#
从第 3 年开始每年年初支付 100 万元,共支付 5 年。 我们先将这 5 期的年金折现到第 2 年年初(也就是第 1 年年末),使用普通年金现值系数 (P/A, 6%, 5) 。 得到第 2 年年初的现值后,要将其再往前折现到 0 时刻(即现在),因为第 2 年年初距离现在是 1 期,所以只需要再折一期,使用复利现值系数 (P/F, 6%, 1) 。 从 2 时刻到 0 时刻,中间间隔了 1 期,而不是 2 期。
阅读 519
收藏 2
代收代缴的消费税=(400÷400×200+0.2×200+200×150÷10000)÷(1-56%)×56%+200×150÷10000=312.27(万元)为什么卷烟的成本用烟丝成本400万来算出卷烟的单位成本呢,这点不懂
周老师
|
提问时间:08/27 09:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为计划委托加工生产卷烟400箱,但是M企业实际生产了200箱委托方进行了收回。所以要计算出这200箱对应的成本,先计算出每箱的,再对应计算200箱的成本金额 祝您学习愉快!
阅读 733
收藏 0
老师,这个B为啥是虚开?
朴老师
|
提问时间:08/27 09:54
#税务师#
选项 B 属于虚开增值税专用发票的情况。 虚开增值税专用发票是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的。 在选项 B 中,实际购买了 20 双用于劳动保护的雨鞋,却让商场开具 25 双雨鞋的增值税专用发票,发票上的数量与实际交易数量不符,属于开具与实际经营业务情况不符的发票,这种行为构成虚开增值税专用发票。
阅读 360
收藏 2
1为什么是甲类卷烟,怎么判断是甲不是乙类,2代收代缴的消费税=(400÷400×200+0.2×200+200×150÷10000)÷(1-56%)×56%+200×150÷10000=312.27(万元)中不用考虑减已税烟丝交消费税吗
赵老师
|
提问时间:08/27 09:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.判卷是甲类还是乙类卷烟,是每条的金额,如果金额大于等于70元,那么就是甲类卷烟。本题中已经告知委托M企业加工甲类卷烟,按照甲类卷烟计算消费税即可。 2.这里只是委托加工后收回,委托加工环节没有抵扣消费税的规定,外购已税烟丝委托其他单位加工卷烟,不能抵扣烟丝已纳的消费税 祝您学习愉快!
阅读 2549
收藏 11
A公司一般贸易出口模式 5位股东,股东占比各占20% C公司为新成立公司 非出口公司 5位股东,股东占比各占20% C公司吸收A公司 95%的股份,控股A公司 如果A公司 资产负债表上未分配利润为100万 问题一:A公司未被C公司控股时 股东的个税是多少 问题二:A公司被C公司控股后,股东的个税是多少,计算公式也写下,谢谢
小林老师
|
提问时间:08/27 09:36
#税务师#
你好,个人所得税看卖价与买价差额,A公司 资产负债表上未分配利润为100万,个人所得税20万元
阅读 443
收藏 0
小型、微型企业和小型微利企业怎么区分?
郭锋老师
|
提问时间:08/27 09:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 小型企业、微型企业,是指符合《中小企业划型标准规定》(工信部联企业〔2011〕300号)的小型企业和微型企业。 祝您学习愉快!
阅读 588
收藏 2
我们准备将产品销售给一客户,对方承担运费,但考虑到未来的合作,会给对方一定的运费补贴,这个运费补贴,公司用什么附件来入账呢,对方要不要开发票过来,要是开发票,该开什么样的内容呢。
婵老师
|
提问时间:08/27 09:08
#税务师#
运费补贴如果是要支付给对方的,那么肯定是需要对方开具运费发票,这样才能有依据给对方。 或者你们可以直接在销售价中将这部分运费补贴视同折让销售不是更好吗?不仅不需要对方开票,还是少缴纳税金。
阅读 410
收藏 2
老师,利息来给非关联企业的利息,取得发票也不能扣除吗?只能扣除银行利息吗?
婵老师
|
提问时间:08/27 08:57
#税务师#
向非关联企业借款的利息支出500万元,不能提供金融机构贷款证明,不得直接作为利息据实扣除。
阅读 466
收藏 2
老师,这个题目我不明白,一个企业,一般计税方法应交税款-0.6,简易计税应交税款0.16,本月应纳税额不应该是0吗?为什么是0.16?
赵老师
|
提问时间:08/27 08:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 简易计税方法是一种单独计算和缴纳增值税的方式,适用于特定类型的纳税人,其特点是计算简便,但不允许抵扣进项税。所以一般计税的税额不能和简易计税的合并,简易计税是单独缴纳税款的,也就是缴纳的税额是0.16 一般计税方法允许纳税人抵扣进项税额,而简易计税方法则不允许抵扣进项税,应纳税额直接根据销售额和征收率计算。这两种计税方法的根本区别在于进项税的抵扣机制:一般计税方法下,纳税人可以抵扣进项税额,而简易计税方法下,进项税额不得抵扣。因此,当一般计税的税额出现负数时,即存在可抵扣的进项税额,这部分税额不能用于抵扣简易计税的税额,因为简易计税方法本身就不允许进项税的抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 797
收藏 3
老师,在计算土增税的时候,扣除税金里印花税和城建税附加税减半征收,是按照全额扣除还是减半征收扣除
郭锋老师
|
提问时间:08/27 08:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在计算土地增值税时,对于印花税和城建税附加税,如果是减半征收的,应该按照减半后的金额扣除。 祝您学习愉快!
阅读 670
收藏 3
猪肉销项税率是多少,请问老师
宋生老师
|
提问时间:08/27 08:20
#税务师#
你好!这个是免税或者9%,小规模1%
阅读 479
收藏 2
老师,为什么收回百分之三十,需要对比价格,但是继续加工的销售额不用对比呢?
波德老师
|
提问时间:08/27 08:17
#税务师#
你好,直接销售的消费税是最后一道环节,比收回价高的,为避免重复征税,可以扣除收回缴纳的消费税。继续加工消费税应税消费品的,加工后的消费品还需要征收消费税,收回时缴纳的消费税是可以扣除的。
阅读 356
收藏 0
您好老师,第二顺位遗产继承人,可以成为遗产管理人吗
婵老师
|
提问时间:08/27 08:05
#税务师#
继承开始后遗嘱执行人为遗产管理人;没有遗嘱执行人的,由继承人推选遗产管理人;未推选的,由继承人共同担任遗产管理人;无人继承遗产的,由被继承人生前住所地的民政部门或者村民委员会担任遗产管理人。
阅读 468
收藏 2
比刷550题中的,第一章大题141题,为什么答案这样子算的。不懂
张老师
|
提问时间:08/26 23:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计算应交的企业所得税,首先需要计算出应纳税所得额,在会计利润的基础上纳税调整之后的金额。这里因为企业是高新技术企业,适用的企业所得税税率为15%,技术转让所得优惠是按照25%的税率进行计算减半的,所以在计算应纳税所得额时,将技术转让所得剔除出来,单独按照25%计算税额。 1370(会计利润)-960(技术转让所得)-1.13(业务2纳税调减)+210(广宣费调增)-364(业务招待费、研发费用、三项经费合计纳税调减)此部分按照15%税率计算税额,技术转让所得960单独计算税额,500万以内免税,超过500万的部分减半征收。所以技术转让所得缴纳税额=(960-500)*50%*25% 祝您学习愉快!
阅读 691
收藏 0
这个印花税不是要减掉吗?
小栗子老师
|
提问时间:08/26 23:31
#税务师#
很高兴为你解答。非房地产开发企业可以扣除印花税。本题中28.03万元包含了2.38万元的印花税 增值额=4750-(3700+28.03)=1021.97 增值率=1021.97/(3700+28.03)=0.2741314 土地增值税=11021.97*30=306.591
阅读 390
收藏 0
请问老师,第一张图计算资产减值是用5.2-5 再乘于10,第二张图为什么是直接整个已产生的成本40万呢?按图二40万的逻辑,图一的减值成本是不是应该是已发生的52万?
郭锋老师
|
提问时间:08/26 23:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 图一中已生产出的产品成本=5.2×10=52。 执行合同损失=5×15-(10×5.2+5×5.3)=-3.5,不执行合同支付违约金10,所以应选择执行合同。因为有标的资产,所以应该计提减值3.5,而不是确认预计负债。图一确认预计负债的金额为0。这个是网校哪里的题目呢?方便告知,老师去核实。 祝您学习愉快!
阅读 550
收藏 0
上一页
1
...
475
476
477
478
479
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问