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老师,公司是小规模企业,出口服务收入是6万,普通开票收入是10万,请问增值税需要缴纳吗,出口服务收入是免税的
玲竹老师
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提问时间:08/27 23:30
#税务师#
您好 不需要缴纳增值税哈
阅读 828
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第6题,答案是A,为什么备注红字呢?哪些情况下需要用红字呢,很迷茫,我是小白
小天老师
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提问时间:08/25 21:59
#税务师#
晚上好,因为本题是冲减主营业务成本,正常分录的反分录就是用红字的
阅读 828
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请问老师,什么是物上代位权?
王超老师
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提问时间:08/10 20:41
#税务师#
物上代位权是代位求偿权,属于债权的代位权。物上代位权是物权的代位权,在性质上有区别。物上代位权一般是指物权担保中如抵押和质押,担保物因意外损害或其他原因,使担保物消失而换来赔偿金或受让款等其他财产时,担保权人仍享有的对担保物换来的该赔偿金或受让款等其他财产的担保物权。
阅读 828
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土增是先预征,各地预征率不一样的是吗
青老师
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提问时间:08/03 10:16
#税务师#
你好;是的; 预缴土地增值税税率各地不一样,
阅读 828
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季报的印花税是有合同就申报还是0申报也要报?
艳子老师
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提问时间:07/17 21:55
#税务师#
您好, 有合同按合同申报,没合同按收入申报
阅读 828
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我们公司有些卖商品的货款,通过某个别人账户的武汉众邦银行收款,然后转到我们对公账户梅州农商行,怎么入帐,分录呢
邹老师
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提问时间:07/10 14:12
#税务师#
你好,是销售商品货款,先由个人账户收取,然后再转到单位账户的意思?
阅读 828
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本科财务管理专业大四上可以考税务师
venus老师
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提问时间:06/16 11:48
#税务师#
你好,同学,是可以报考的
阅读 828
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分录是什么?为什么是贷方?
玲竹老师
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提问时间:06/15 21:45
#税务师#
您好 借:应收账款等 贷:主营业务收入 贷:应交税费-简易计税 因为是简易计税方式 所以贷方用应交税费-简易计税科目 需要缴纳增值税 应交税费是负债类科目 所以在贷方
阅读 828
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请问采购协议,签署了甲方1:A公司;甲方2:B公司;合同写:A公司因为XX原因,与乙方签订采购合同;B公司是A的全资子公司,承担付款义务,是本合同的付款方,共同签署合同。协议约定发票开给B公司。这种安排有税务问题吗
青老师
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提问时间:06/07 16:02
#税务师#
你好1不合理的; 这样会涉及虚开发票的
阅读 828
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老师:为何这个对欠缴税款和滞纳金不服,进行行政复议,不是必经复议行为,不应该提供纳税担保吗?这种题 ,有时候是必经的有时候又不是,这个税款和滞纳金怎么不是征税行为?
金金老师
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提问时间:05/21 11:04
#税务师#
您好,是这样的,加收税款,滞纳金,这个是征税行为,其他不是
阅读 828
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老师:不懂这题 ,不是农产品,即使生产是13%的应税产品,但购进时还是9%来抵扣,只有领用时才增加1%作为扣除吗?为何这里直接是购进时1万农产品就按10%做了进项税额呢?
一鸣老师
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提问时间:05/17 11:07
#税务师#
这个是题目不严谨的,
阅读 828
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老师这道题,调整分录不用先计提应付职工薪酬吗
青老师
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提问时间:05/12 11:04
#税务师#
你好; 这个是之前多计提的; 要冲计提的 ; 这个是直接走以前年度损益调整去处理了
阅读 828
收藏 2
请问老师,收到个税手续费返还,又发放给职工,需要走管理费用和应付职工薪酬吧?
金金老师
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提问时间:05/07 16:14
#税务师#
您好,对的,这个是需要的
阅读 828
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这个报表需要怎么调整?凭证要怎么调?做凭证调整吗?
易 老师
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提问时间:04/16 18:46
#税务师#
同学您好,您好,您的具体 问题/情况 是什么,有截图吗?
阅读 828
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年前的时候,公司进出账款,都没有开票,都做预付账款,预收账款科目吗
邹老师
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提问时间:04/15 13:50
#税务师#
你好,是的,是这样的
阅读 828
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老师你好税务师啥时候报名
家权老师
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提问时间:04/07 09:47
#税务师#
税务师啥时候报名,前3年都是在5月。注意关注哈
阅读 828
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老师,第五大题2021年综合所得应缴纳个税,为什么不用扣减第四小题求出来的预扣预缴6500.32
悠然老师01
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提问时间:12/23 22:22
#税务师#
学员你好,因为第五小题算的是全年应交的金额,不需要扣预交,如果题目问汇算还需要不多少税,才需要扣减
阅读 828
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这题里头是否是因为选择题,没有上下文,购进烟叶,先按9%来计算抵扣呢,不然按道理烟叶生产卷烟是深加工,应该按10%计算抵扣的,可是我最初的理解是题目已经明确告知是用于生产卷烟的,为啥不直接按10%计算抵扣呢,帮忙解释下
税法老师
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提问时间:12/20 10:38
#税务师#
购进时按照9%抵扣,实际生产领用时再抵扣1%,总共是10%。该题没有说后续生产领用的情形,直接按照购进抵扣9%即可
阅读 828
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麻烦老师看看税务师第一道计算题目,详细解释谢谢
桂龙老师
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提问时间:07/27 10:07
#税务师#
同学,你好 组成计税价格=[65×(1-10%)+5+8]÷(1-5%)=75.26 代扣代缴的消费税=75.26*0.05=3.76 因为原木是免税农产品,购进的时候是计算抵扣增值税。所以只有90%才计入成本
阅读 828
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老师,如果一个企业没有吧金银首饰,和非金银首饰分开核算,这种情形如何交消费税
木木老师
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提问时间:07/20 19:21
#税务师#
那这种情况没有分开的话,这首先你在那个生产环节,你要交一次消费税,那么后面零售的时候要交一次。
阅读 828
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财务与会计第四章里的公司分立是不是总分公司的关系,而分拆上市是母子公司的关系。这样理解对吗?
财会老师
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提问时间:10/17 22:05
#税务师#
不是这么单纯理解的 标准式公式分立:比如说甲公司持有a公司100%的股权,而乙公司、丙公司、丁公司、戊公司各持有甲公司25%的股权。那么甲公司就可以用自己子公司a的股份给乙公司、丙公司、丁公司、戊公司(各给25%)。这样交换之后,甲公司可能就不持有a公司股权了,那么a公司就分立出来了。 换股式公司分立:比如说甲公司持有a公司100%的股权,而乙公司、丙公司、丁公司、戊公司各持有甲公司25%的股权。那么甲公司就可以用自己子公司a的股份与乙公司持有的自己的股权交换。这样交换之后,甲公司可能就不持有a公司股权了,那么a公司就分立出来了。 解散式公司分立:比如说甲公司持有a公司100%的股权,而乙公司、丙公司、丁公司、戊公司各持有甲公司25%的股权。那么甲公司就可以用自己子公司a的股份全部给乙公司、丙公司、丁公司、戊公司,然后将甲公司公司解散。这样a公司也是分立出来了。 您了解即可,税务师考试不会涉及
阅读 828
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# 提问 #小规摸如果有3% 5%两个征收率 若季收入不超45万 请问5%的征收率用交增值税吗?
紫藤老师
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提问时间:06/08 15:50
#税务师#
你好,如果是小规模纳税人,在增值税优惠处理上季度销售额不超过45万普票的免增值税
阅读 828
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税务行政处罚为什么不是征税行为
答疑苏老师
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提问时间:07/17 15:44
#税务师#
你好,这属于一种处罚,而不是征税行为。
阅读 828
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请问老师:外购礼品用于招待或者送礼,企业所得税要视同销售吗? 比如外购一箱白酒用于送礼,企业所得税要不要视同销售,如果视同销售的话,账务处理上不用做收入,直接做营业外支出然后直接纳税调增,是不?
张老师
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提问时间:09/21 11:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,企业所得税要视同销售。外购礼品(如白酒)用于送礼,虽然账务处理上不确认收入,但需按公允价值确认视同销售收入,并同时结转成本。实际操作中,通常直接通过“营业外支出”科目核算,但需在税务申报时进行纳税调增。具体账务处理如下:1.购入时:借:库存商品——白酒 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款2.用于送礼时:借:营业外支出——送礼费用(公允价值) 贷:库存商品——白酒(成本价) 贷:应交税费——应交增值税(销项税额)但若进项税额未抵扣(如取得的是普票),则无需转出或计算销项税额。 祝您学习愉快!
阅读 828
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企业已经做为无形资产入账的土地,这种情况是属于应该予以资本化的资产还是不应资本化的资产?还是什么?
郭锋老师
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提问时间:10/22 16:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是资本化的 无形资产是资产科目 祝您学习愉快!
阅读 828
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请问老师最后一个选项为什么不对?利率不一样,利息就会不一样啊?就会影响当期损益啊?
周老师
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提问时间:10/08 08:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同一笔借款,所以利率就是一个的 祝您学习愉快!
阅读 828
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请问,为灾区提供服务对应的进项税可以抵扣,为什么用于目标脱贫地区的物资对应的进项税不可以抵扣?
卫老师
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提问时间:10/02 17:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 用于目标脱贫地区的捐赠,免征增值税,对应的进项税额不得抵扣,已经抵扣的进项税要做进项税额转出。 祝您学习愉快!
阅读 828
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老师,第三问,通话和短信怎么判断是含税收入,其他货物在没有说明的情况下,收入均是不含税收入
立峰老师
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提问时间:11/26 17:08
#税务师#
你好同学,因为里边提到是价税合计收入,所以就可以认为是含增值税的
阅读 827
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老师,客户以个人名义汇款到公司对公账户,这样公司可以给他开具普票或者专票吗?个人的话没有税号之类的,只有名字,金额360元
家权老师
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提问时间:07/16 11:38
#税务师#
可以开他的名字就行,普票
阅读 827
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期末调整外币账户时产生的汇兑损失=(80000×7.8-30000×7.55)-50000×7.5=22500(元人民币) 30000的汇兑损益不是已经在兑换成人民币的时候已经调过财务费用了吗,那为什么现在还要在算一次,不是应该50000*7.5=375000,期末美金*汇率-期末的本位币吗
廖君老师
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提问时间:04/10 18:27
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 827
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