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某企业因管理不善丢失一台笔记本电脑,购入时原价10000元,增值税进项税额1300元,进项税额已认证并抵扣,将其作为固定资产核算。截至丢失时,已计提折旧3000元,收到责任人赔偿2000元。该企业因丢失笔记本电脑应计入营业外支出的金额为5910元。 为什么管理不善造成的固定资产丢失进项不让抵扣?东西是丢了,但是买东西的时候不是已经花了钱吗?
玲竹老师
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提问时间:01/12 16:47
#初级职称#
您好 但是进项税额没有用于单位生产经营 所以不允许抵扣要转出
阅读 1258
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采矿权出让收益缴纳方式:分期缴纳。自本合同签订之日起7个工作日内缴纳完毕首期采矿权出让收益(其中竞买保证金转为部分采矿权出让收益)金额人民币大写壹亿柒仟柒佰玖拾叁万元整(小写:177,930, 000.00元),剩余部分平均分为九期缴纳,每年度为一期,每期缴纳金额人民币大写柒任玖佰零柒万元整(79,07000.00元)。第二期于2023年8月31日前缴纳完毕;第三期于2024年8月31日前缴纳完毕;第四期于2025年8月31日前缴纳完毕;第五期于2026年8月31日前缴纳完毕;第六期于2027年8月31日前缴纳完毕;第七期于2028年8月31日前缴纳完毕;第八期于2029年8月31日前缴纳完毕;第九期于2030年8月31日前缴纳完毕;第十期于2031年8月31日前缴纳完毕;求未确认融资费用,求现值还是终值滴,求计算过程
财会老师
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提问时间:11/23 11:03
#初级职称#
...
阅读 1258
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应收账款余额在借 贷方 分别都是什么意思
青老师
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提问时间:09/26 10:31
#初级职称#
你好; 应收账款借方表示你应收未收的款; 贷方表示 你预收的款项或者是 回款的金额; 冲到了贷方
阅读 1258
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某企业签订一个1 000 万元的普通销售合同,但这1 000 万元实际是分三个年度收回的:第一年收回500 万元,第二年收回300 万元,第三年收回200 万元。依据税法规定,对这1 000 万元销售收入在第一年要全部确认为收入,这批货物的进价为600 万元(现金付款500 万元,尚欠100 万元约定在第二年支付),销售费用为150 万元。 就这笔业务,回答下列问题: 1 计算这三年该企业应缴纳的各种税金、现金流以及账面净利润。
财会老师
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提问时间:12/24 14:05
#初级职称#
非常抱歉,本科目不涉及您上述题目的内容,无法给您准确的回复,敬请您的原谅。
阅读 1258
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老师,段履约按测量进度确认履约进度时,某一阶段内,如果当期实际发生的成本跟总成本按照履约进度摊销的成本不一致时,按实际发生的成本确认主营成本还是按照履约进度发生的成本确认呢?
钟存老师
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提问时间:07/15 12:25
#初级职称#
同学你好 按照履约进度进行确认的
阅读 1258
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这道题目里支付运费1000元 取得的税款为什么是90元呢不是应该1000*13%=130吗?
一鸣老师
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提问时间:09/04 17:27
#初级职称#
运输服务的税率是9%的哈
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星耀公司全年需要甲材料1200kg,每一次的订货成本为400元,单位储存成本为6元, 甲材料单价为20元/kg。(计算结果涉及小数位的保留两位小数) 1.星耀公司甲材料经济进货批量(Q) 为①_kg。 2.星耀公司甲材料经济进货批量的存货相关总成本(TC) 为②_元。 3.星耀公司年度最佳进货批次为③次。 4.星耀公司经济进货批量平均占用资金为④_元。
小赵老师
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提问时间:12/24 11:05
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉网校不提供做题服务,这个也不是初级的内容,可以针对初级考试的内容在答疑板进行提问 祝您学习愉快!
阅读 1258
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初会准考证打印几张?含有考生须知的那部分要打印吗
郭锋老师
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提问时间:05/09 21:25
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:建议您都打印出来,多打印几份以防万一。祝您学习愉快!
阅读 1258
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一枝花公司于2020年6月5日收到甲公司当日签发的带息商业承兑汇票一张,用以偿还前欠货款。该票据面值100 000元,期限90天,年利率6%。2020年7月15日,一枝花公司因急需资金,将该商业汇票向银行贴现,年贴现率9%,贴现款已存入银行。要求: (1)计算一枝花公司该项应收票据的贴现期、到期值、贴现利息和贴现净额; (2)编制一枝花公司收到以及贴现该项应收票据的会计分录; (3)8月末一枝花公司得知甲公司涉及一桩经济诉讼案件,银行存款已被冻结。此时,对上项贴现的商业汇票,一枝花公司应作何种会计处理; (4)9月初,上项汇票到期,甲公司未能付款。编制M公司此时的会计分录。(5)如果,一枝花公司收到的是一张银行承兑汇票,到期时会是什么结果?为什么?
提问时间:05/09 03:38
#初级职称#
...
阅读 1258
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付款29760柴油4吨单价多少(按升)
刘艳红老师
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提问时间:09/03 14:26
#初级职称#
您好, 是这样算的,你看下吧
阅读 1257
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画圈的分录看不懂 资本公积年初有1600+资料1 940=2540 因为我算出来资本公积完全够冲减 不是以次冲减资本公积 在盈余公积的嘛 我看了下如果是1500 那么就是期初里面的股本溢价560+资料一的940=1500 刚好等于1500 但是另外的资本公积不用减吗 我不是很懂这个原理
陈静芳老师
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提问时间:05/15 17:01
#初级职称#
同学您好,资本公积年初560,发行股票500万支付手续费60万冲减资本公积后剩余500万
阅读 1257
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老师 这道题选什么?!
廖君老师
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提问时间:05/06 16:45
#初级职称#
您 好,您 的答案是对的 个税专项扣除项目包括:子女教育2000元/月*孩、继续教育学历4800元/年,技能3600元/年、大病医疗:医药费支出扣除个人负担累计超过1.5万元部分,年终汇算清缴时,至多扣除8万元、住房贷款利息1000元/月、住房租金1000元/月、赡养老人3000元/月(独生子女)、3岁以下婴幼儿照护2000元/月*孩、个人养老金:每年扣除的限额是1.2万。
阅读 1257
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企业自产产品 作为职工福利、投资以及赠与之间有什么差别呢 该以什么价格计量呢
文文老师
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提问时间:04/25 11:01
#初级职称#
可按出售价格或市场同类产品价格
阅读 1257
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我有听那个方林老师讲,然后是直播嘛,所以就过去了,然后也不好单独找他,我咨询班主任,可是感觉他讲解不到我的点上,我就是想有一点不懂。就是这一题,
小张老师-答疑
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提问时间:01/16 18:05
#初级职称#
同学,您好! 针对本题而言,在上个资产负债表日已经确认一次投资收益,并且当时公允价值为7元,在2023年来看,本年度公允价值下降0.5元,出售是确认的投资收益就是-0.5*15万,需要注意的点是在每个资产负债表日(一般为年度)都需要确认一次投资收益
阅读 1257
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自产产品发放福利按市场价还是成本价?什么情况下用成本价呢?分不清楚了
星河老师
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提问时间:07/31 15:28
#初级职称#
同学 企业用自产的货物用作福利发放给职工,根据现行增值税法规规定,应视同销售货物处理,计算应交增值税. 账务处理为: 借:应付福利费 贷:应交税金--应交增值税(销项税额) (同类产品售价×数量×13%) 库存商品(成本价×数量) 该项业务实际上并没有发生销售,因此不需作收入分录,不需开具销售发票,也不需在损益表中反映. 但在计算企业所得税时,要视同销售处理.
阅读 1257
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收入凭证,付款凭证,转账凭证,记账凭证有什么区别
邹老师
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提问时间:07/28 10:52
#初级职称#
你好 收入凭证,做的收入分录 付款凭证,是现金,银行存款减少的凭证 转账凭证,不涉及现金,银行存款的变动 记账凭证,经济业务做的凭证,不分收、付、转
阅读 1257
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问下上个月计提的工资,这个月发了一部分,剩余的做其他应付款-待付员工 还是冲上月计提的应付职工薪酬,等实际支付的时候在入应付职工薪酬 科目
邹老师
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提问时间:06/18 15:17
#初级职称#
你好,上个月计提的工资,这个月发了一部分,剩余的部分在 应付职工薪酬 期末贷方余额挂账就是了
阅读 1257
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老师 职工困难补助应该计入哪里啊
财会老师
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提问时间:02/13 19:17
#初级职称#
属于短期职工薪酬中的职工福利费,计入应付职工薪酬即可
阅读 1257
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中国公民王某于2020年7月从某大学毕业,并于8月初入职甲公司,甲公司每月支付王某工资、薪金9000元,在此之前王某未取得过任何收入。已知工资、薪金所得预扣预缴个人所得税减除费用为5000元/月。甲公司在扣缴王某9月工资、薪金个人所得税时,可以扣除的累计减除费用为()。 A.5000 B.10 000 C.45 000 D.60 000 请问怎么计算过程?
蒋飞老师
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提问时间:06/03 22:43
#初级职称#
你好!可以减除8月一个月的费用5000(A)
阅读 1257
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报关单成交方式为EXW,币种是人民币,收入是以报关单上的人民币合计金额确认吗?用转换FOB价吗?
税法老师
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提问时间:10/23 16:43
#初级职称#
抱歉。您问的问题我们税务师考试不涉及相关内容的。
阅读 1257
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老师,合同负债是流动负债吗?我的思路是:它与预收账款性质一样,预收账款是流动负债。那么它也是流动的
财会老师
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提问时间:06/18 10:21
#初级职称#
是,合同负债属于流动复制
阅读 1257
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有一种收付款业务,只有一方做账,或者只记其中一笔是什么?原谅我表述的不太清楚
贾老师
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提问时间:07/29 11:38
#初级职称#
请谅解,这样描述真的不太清楚,您是不是说单式记账法?只登记一个科目? 不是我们常见的复式记账法,要登记借贷双方的科目
阅读 370
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消费税哪些计入应交税费,哪些计入营业税金及附加
郭锋老师
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提问时间:07/29 11:09
#初级职称#
消费税是指在我国境内生产、委托加工和进口应税消费品的单位和个人,按其流转额交纳的一种税。消费税是价内税。除卷烟外均在单一环节征税。 消费税计入成本的情况有: 1、进口应税消费品在进口环节应交的消费税,计入该项物资的成本。 2、委托加工应税消费品,收回后直接用于销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。 3、自产自用应税消费品,企业将生产的应税消费品用于在建工程等非生产机构时,按规定应交纳的消费税,记入工程成本。借记“在建工程”等科目。 除上述情况外,企业对外销售应税消费品应交的消费税,借记“税金及附加”,贷记“应交税费——应交消费税”。 另外委托加工应税消费品,收回后用于生产的应税消费品,将受托方代收代缴的消费税计入“应交税费——应交消费税”的借方。
阅读 916
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军队出租空余房产需要交土地增值税吗?
汪老师
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提问时间:07/29 10:43
#初级职称#
不需要,房屋出租不是土地增值税的征收范围。 【总结】土地增值税的征税范围 (1)一般规定 ①转让国有土地使用权(不包括出让); ②地上建筑物及其附着物转让; ③有偿转让征税,继承、赠与等方式无偿转让的不予征税。 (2)特殊规定 相关情形 是否征收土地增值税 继承、赠与 继承:不征 赠与:赠与直系亲属或承担直接赡养义务人,公益性赠与不征; 其他赠与,征 出租 不征 房地产抵押 抵押期、抵押期满偿还债务本息:不征; 抵押期满,不能偿还债务,而以房地产抵债:征 房地产交换 个人之间互换自有住房:免征 其他:征 合作建房 建成后自用:暂免征 建成后转让:征 代建房 不征 重新评估 不征
阅读 1581
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关于商业折扣和现金折扣 在经济法基础当中,计算应纳税所得额的时候,商业折扣需要扣除,那现金折扣呢?
黄老师
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提问时间:07/29 10:42
#初级职称#
销售商品涉及现金折扣的,应当按扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额现金折扣在实际发生时,作为财务费用扣除。
阅读 623
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开发票抵扣 就是有一种情况,只要你开具的是发票都可以抵扣,无论这个发票是增值税专用发票还是普通发票的那个考点是什么?
郭锋老师
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提问时间:07/29 10:32
#初级职称#
是没有这样的知识点的。
阅读 663
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进项税转出 会计准则上面外购的货物 用于个人消费的要视同销售 经济法里面用于个人消费的不予抵扣 增值税要怎么办?
金老师
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提问时间:07/29 10:30
#初级职称#
您的理解是有误的。只有税法上有视同销售的说法,会计上满足收入确认条件即可确认收入。 将外购货物用于个人消费的进项税额不得抵扣,是要进项税额转出的。将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费,是属于视同销售的。
阅读 742
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土地增值税房地产开发企业不得抵扣的增值税,城建税,教育费附加是不能抵扣的吗?
赵老师
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提问时间:07/29 10:28
#初级职称#
您指的是转让新建项目计算土地增值税的时候吗? 计算土地增值税的时候,如果是因转让项目而发生的不得抵扣的增值税、城建税和教育费附加是可以作为转让与房产相关的税金扣除的。 转让项目 具体扣除项目 扣除标准 新建项目 房地产开发企业 拿地 ①取得土地使用权所支付的金额 据实扣除(成本+契税) 建房 ②房地产开发成本 据实扣除 ③房地产开发费用 利息明确 利息+(①+②)×省级政府确定的比例 利息不明确 (①+②)×省级政府确定的比例 销售 ④与转让房地产有关的税金 不得抵扣的增值税、城建税、教育费附加 优惠 ⑤加计扣除额 (①+②)×20% 非房地产开发企业 拿地 同 同 建房 同 同 销售 不同 不得抵扣的增值税、城建税、教育费附加、印花税
阅读 860
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无形资产, 管理费用要记入期间费用吗
小王老师
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提问时间:07/29 10:00
#初级职称#
要记入的,期间费用包括管理费用、销售费用和财务费用
阅读 557
收藏 2
自己搞错了 不好意思 两道题不一样
小赵老师
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提问时间:07/29 09:52
#初级职称#
理解就好,加油
阅读 404
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