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A105000 《纳税调整项目明细表》中,数据栏“( )”是指纳税人按照税收规定计算的项目金额。 A 账载金额 B 税收金额 C 调增金额 D 调减金额
CC橙老师
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提问时间:05/06 23:29
#初级职称#
你好,选择B税收金额
阅读 1298
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小天老师接 老师 有个初级的题目请教你 不定项的第4问和第五问 怎么做, 过程写下 谢谢
廖君老师
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提问时间:04/20 17:34
#初级职称#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 1298
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卖出价-买入价(价税分离? ) 1+6%? 不含税价格*6%?这道题听不懂,帮我解释下
小锁老师
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提问时间:10/11 09:34
#初级职称#
您好,是的,是相当于分离的话,是差额,除以1.06 这样再乘以6%的
阅读 1298
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什么是法人资格啊? 是不是交企业所得税的是拥有法人资格?例如个人独资企业和合伙企业就不是交企业所得税
战无不胜老师
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提问时间:07/21 20:49
#初级职称#
可以这样理解哈 法人 法人组织:是指具有法人人格(指法人团体或法人在法律上能够独立地参加民事法律关系,享受权利和承担义务的主体资格),享有民事权利和承担民事义务的国家机关、社会团体、企业和事业单位等。 非法人组织:非法人组织是指不具有法人资格但可以自己的名义进行民事活动的组织。
阅读 1298
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收入凭证,付款凭证,转账凭证,记账凭证有什么区别
邹老师
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提问时间:07/28 10:52
#初级职称#
你好 收入凭证,做的收入分录 付款凭证,是现金,银行存款减少的凭证 转账凭证,不涉及现金,银行存款的变动 记账凭证,经济业务做的凭证,不分收、付、转
阅读 1298
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30分)某单位20x1年1月1日转账存入定期存款10000元,存期2年,单位定期存款年利率10%,活期利率8%。假设每年年未计提利息,采用逐笔计息法要求:(1)编制该笔业务存入的分录;(5分)(2)20x1年12月31日计提利息分录;(5分)(3)20x2年12月31日计提利息分录;(5分)(4)编制到期支取的分录;(5分)(5)假定该单位在20x2年1月1日提前支取10000元,编制调整所计提的利息的分录;(5分(6)承接第(5)问,编制揚一取的分录。(54)
冉老师
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提问时间:06/06 09:41
#初级职称#
你好,学员,编制揚一取这个是什么意思的
阅读 1298
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盛明酒厂生产税率为20%的白酒,同时生产税率为10%的黄酒。临近春节,为了增加销售量,该厂拟在2023年1 月将﹣瓶500克白酒、﹣瓶500克高档黄酒包装成一套礼品销售。其中,白酒的价格为110元/瓶,黄酒的价格为 90元/瓶,礼品套装的价格为200元/套,预计能销售套装1000套共2000斤酒,总金额为20万元。白酒的消费税 税率为20%,每斤白酒定额税为0.5元,黄酒的消费税税率为10%。方案一:套装酒混合销售,套装酒应纳消费税 元,方案二:先分开销售,销售后再包装。则白酒的应缴纳消费税元,黄酒的应纳消费税元,合计应纳 消费税元。分开销售比组成套装销售可减少消费税元,方案一中套装酒的税负高于方案二两类酒分开 销售的原因在于套装销售时,黄酒适用税率为,因此,采取混合销售的方式增加了企业的税收负担。因此应选择方案,可以减少企业应纳消费税税额。
税法老师
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提问时间:12/16 14:28
#初级职称#
您的具体疑问是什么呢?可以表述一下,以便回复您
阅读 1298
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请问怎么根据这些分录写t型账户
财会老师
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提问时间:12/24 17:17
#初级职称#
这里老师给您列示了几项,您按照下面列示的规律,然后根据科目的方向登记即可的。
阅读 1298
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财产保险不是不能扣除
郭老师
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提问时间:05/03 10:08
#初级职称#
可以抵扣 就像你买的车的保险可以抵扣
阅读 1297
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老师你好, 请问这题怎么写
冉老师
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提问时间:04/15 09:16
#初级职称#
你好,同学 借应收项目600000×1.13=678000 其他应收款1000 贷主营业务收入600000 应交税费应交增值税600000×13%=78000
阅读 1297
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老师,我现在人在河南,我要报名深圳的初级考试,那采集可以采集深圳的吗
郭老师
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提问时间:01/31 10:56
#初级职称#
你好,你可以试一下采集,能采集进去吧,大部分是在居住地的。
阅读 1297
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位于某市的一家生产企业,2021 年度会计自行核算取得主营业务收入56000万元、其他业务收入 4800万元、营业外收入3300万元、投资收益300万元,应扣除的主营业务成本30000 万元、其他业务成本2300万元、营业外支出·2000万元、税金及附加4900万元、管理费用5300万元、销售费用11800万元、财务费用2980万元,当年实现利润总额5120万元,全年已预缴企业所得税1280万元,2022年2月 经聘请的税务师事务所进行审核,发现该企业2021年度自行核算存在以下问题。 (1)收入中含技术转让收入500万元,与收入对应的成本和税费共计200万元。 (2)一栋闲置生产车间未中报缴纳房产税和城镇土地使用税,该生产车间占地面积880m原值530万 元,已提取折旧300万元,车间余值为230万元。 (3)12月购置一栋办公楼,支付不含增值税的金额1000 万元、增值税90万元并办妥
税法老师
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提问时间:12/30 20:47
#初级职称#
1.业务(1)应调整的应纳税所得额=500-200=300万元需要做纳税调减。 2.职工福利费的调整金额=20-(93+8+18)*14%=3.34万元。 工会经费的调整金额=4-(93+8+18)*2%=1.62万元。 职工教育经费=0。 3.利息支出税前允许扣除的金额=2000*7%*1/2=70万元,利息支出纳税调整的金额=80-70=10万元。 4.2021年度的利润总额=5120-530*(1-30%)*1.2%(房产税)-880*18/10000(城镇土地使用税) 5.2021年的应纳税所得额=2021年的利润总额-300+3.34+1.62+10,2021年应退的企业所得税税额=2021年的应纳税所得额*25%-1280
阅读 1297
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某摩托车生产企业为增值税一般纳税人,6月份将生产的某型号摩托车30辆,以每辆出厂价12000元(不含增值税)给自设非独立核算的门市部:门市部又以每辆15820元(含增值税)销售给消费者。摩托车生产企业6月份应缴纳消费税税额是多少? (假设摩托车税为10%) 解析➕答案谢谢老师
朱朱老师
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提问时间:10/29 11:24
#初级职称#
您好 稍等计算过程中
阅读 1297
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一般纳税人简易计税是按5%还是3%
玲竹老师
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提问时间:07/23 21:13
#初级职称#
您好 一般纳税人简易计税根据业务不同 有5% 也有3%
阅读 1297
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A公司2021年利润总额为2 400万元,所得税率25%,期初递延所得税资产为300万元,递延所得税负债为-20万元。本年度税前调整项目如下: 1月开始计提折旧的一项设备,成本1 200万元,使用年限10年,净残值0,会计用双倍余额递减法计提折旧,税法用直线法计提折旧; 当年发生研究支出1 000万元,其中800万元于7月份资本化计入无形资产; 期末存货成本1 660万元,计提60万元的存货跌价准备; 2月,以200万元购入某上市公司股票,作为交易性金融资产管理,年末该股票的公允价值为300万元,确认公允价值变动收益100万元; 因商品售后服务确认预计负债100万元; 违反环保应支付罚款200万元,尚未支付; 向关联企业捐赠现金300万元; 确认国债利息收入30万元。 要求:计算公司2021年所得税费用?
财会老师
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提问时间:11/16 08:27
#初级职称#
应纳税所得额=会计利润+可抵扣暂时性差异-应纳税暂时性差异+转回的应纳税暂时性差异-转回的可抵扣暂时性差异+(-)其他 调整。 应交所得税=应纳税所得额*所得税税率 递延所得税费用=递延所得税负债发生额-递延所得税资产发生额 所得税费用=当期应交所得税+递延所得税 您可以根据上式先自己计算一下~
阅读 1297
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请问这个题的正确答案是哪个?为什么
岁月静好老师
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提问时间:09/04 08:30
#初级职称#
同学您好: A 项:甲公司向张某支付的课时费,张某应按照劳务报酬所得缴纳个人所得税,该项正确。 B 项:张某出售视频的收入属于特许权使用费所得,而非综合所得,该项错误。 C 项:只有综合所得才需要汇算清缴,张某的课时费属于劳务报酬所得,出售视频收入属于特许权使用费所得,不属于综合所得,无需汇算清缴,该项错误。 D 项:张某的课时费和出售视频的收入分别属于不同的应税所得项目,不应合并计税,该项错误。 综上所述,正确答案是 A。
阅读 1296
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第10题到第13题分录怎么写
暖暖老师
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提问时间:05/06 10:25
#初级职称#
10借生产成本-甲产品7616.96 -乙产品7719.14 制造费用9054 管理费用50104.96 销售费用7400.71 贷应付职工薪酬81925.77
阅读 1296
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老师你好,我科目余额表里面挂有28000元,我要想把这28000元冲了,我怎么填写凭证
bamboo老师
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提问时间:04/05 17:51
#初级职称#
您好 请问哪个科目挂有28000元 什么原因要冲掉?
阅读 1296
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投资收益等于实收资本+资本公积吗
刘艳红老师
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提问时间:10/12 20:03
#初级职称#
投资收益并不等于实收资本加上资本公积。以下是对这一观点的解释: 概念界定 投资收益:指企业或个人通过投资活动所获得的收益,通常包括股票分红、债券利息、租金收入等。 实收资本:也称为注册资本或股本,是企业投资者实际投入并经工商注册登记的资本总额。 资本公积:是指企业除实收资本之外的其他资本积累,如溢价发行股票所得的溢价部分、接受捐赠的资产等。 会计处理 投资收益的确认:投资收益是在企业的经营活动中产生的,与实收资本和资本公积无直接关系。投资收益应当在实现时计入当期损益。 实收资本的变动:实收资本的变动通常与企业增资扩股或减资有关,而与日常经营活动无关。 资本公积的变动:资本公积的增减通常与股份发行、资产评估增值、接受捐赠等事项相关,也不直接反映企业的经营成果。 财务分析 利润表与资产负债表的关系:投资收益反映在利润表中,而实收资本和资本公积则体现在资产负债表中。两者属于不同的财务报表,分别展示了企业的经营成果和财务状况。 投资者决策:投资者在评估企业价值时,会同时考虑企业的盈利能力(如投资收益)和财务状况(如实收资本和资本公积),但不会将它们简单相加
阅读 1295
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商贸行业,商品退货退款,分录怎么写
廖君老师
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提问时间:08/26 21:08
#初级职称#
您好,原分录红冲 借:应收 (负) 贷:主营业务收入 (负) 销项税(负) 借:主营业务成本 (负) 贷:库存商品 (负)
阅读 1295
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单位贡献毛益是什么意思
暖暖老师
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提问时间:07/22 00:57
#初级职称#
单位贡献毛益是指单位产品销售收入减去单位变动成本后的余额。 它反映了每销售一个单位产品所带来的边际贡献,用于衡量产品盈利能力和对企业利润的贡献程度。 在企业决策中,单位贡献毛益是一个重要的分析指标。通过计算不同产品的单位贡献毛益,可以帮助企业确定生产和销售的重点,优化产品组合,以实现利润最大化。 例如,某产品的单位售价为 100 元,单位变动成本为 60 元,那么单位贡献毛益就是 100 - 60 = 40 元。这意味着每销售一个该产品,可为企业贡献 40 元来弥补固定成本并形成润
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有一种收付款业务,只有一方做账,或者只记其中一笔是什么?原谅我表述的不太清楚
贾老师
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提问时间:07/29 11:38
#初级职称#
请谅解,这样描述真的不太清楚,您是不是说单式记账法?只登记一个科目? 不是我们常见的复式记账法,要登记借贷双方的科目
阅读 393
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消费税哪些计入应交税费,哪些计入营业税金及附加
郭锋老师
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提问时间:07/29 11:09
#初级职称#
消费税是指在我国境内生产、委托加工和进口应税消费品的单位和个人,按其流转额交纳的一种税。消费税是价内税。除卷烟外均在单一环节征税。 消费税计入成本的情况有: 1、进口应税消费品在进口环节应交的消费税,计入该项物资的成本。 2、委托加工应税消费品,收回后直接用于销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。 3、自产自用应税消费品,企业将生产的应税消费品用于在建工程等非生产机构时,按规定应交纳的消费税,记入工程成本。借记“在建工程”等科目。 除上述情况外,企业对外销售应税消费品应交的消费税,借记“税金及附加”,贷记“应交税费——应交消费税”。 另外委托加工应税消费品,收回后用于生产的应税消费品,将受托方代收代缴的消费税计入“应交税费——应交消费税”的借方。
阅读 1000
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军队出租空余房产需要交土地增值税吗?
汪老师
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提问时间:07/29 10:43
#初级职称#
不需要,房屋出租不是土地增值税的征收范围。 【总结】土地增值税的征税范围 (1)一般规定 ①转让国有土地使用权(不包括出让); ②地上建筑物及其附着物转让; ③有偿转让征税,继承、赠与等方式无偿转让的不予征税。 (2)特殊规定 相关情形 是否征收土地增值税 继承、赠与 继承:不征 赠与:赠与直系亲属或承担直接赡养义务人,公益性赠与不征; 其他赠与,征 出租 不征 房地产抵押 抵押期、抵押期满偿还债务本息:不征; 抵押期满,不能偿还债务,而以房地产抵债:征 房地产交换 个人之间互换自有住房:免征 其他:征 合作建房 建成后自用:暂免征 建成后转让:征 代建房 不征 重新评估 不征
阅读 1669
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关于商业折扣和现金折扣 在经济法基础当中,计算应纳税所得额的时候,商业折扣需要扣除,那现金折扣呢?
黄老师
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提问时间:07/29 10:42
#初级职称#
销售商品涉及现金折扣的,应当按扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额现金折扣在实际发生时,作为财务费用扣除。
阅读 651
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开发票抵扣 就是有一种情况,只要你开具的是发票都可以抵扣,无论这个发票是增值税专用发票还是普通发票的那个考点是什么?
郭锋老师
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提问时间:07/29 10:32
#初级职称#
是没有这样的知识点的。
阅读 676
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进项税转出 会计准则上面外购的货物 用于个人消费的要视同销售 经济法里面用于个人消费的不予抵扣 增值税要怎么办?
金老师
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提问时间:07/29 10:30
#初级职称#
您的理解是有误的。只有税法上有视同销售的说法,会计上满足收入确认条件即可确认收入。 将外购货物用于个人消费的进项税额不得抵扣,是要进项税额转出的。将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费,是属于视同销售的。
阅读 774
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土地增值税房地产开发企业不得抵扣的增值税,城建税,教育费附加是不能抵扣的吗?
赵老师
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提问时间:07/29 10:28
#初级职称#
您指的是转让新建项目计算土地增值税的时候吗? 计算土地增值税的时候,如果是因转让项目而发生的不得抵扣的增值税、城建税和教育费附加是可以作为转让与房产相关的税金扣除的。 转让项目 具体扣除项目 扣除标准 新建项目 房地产开发企业 拿地 ①取得土地使用权所支付的金额 据实扣除(成本+契税) 建房 ②房地产开发成本 据实扣除 ③房地产开发费用 利息明确 利息+(①+②)×省级政府确定的比例 利息不明确 (①+②)×省级政府确定的比例 销售 ④与转让房地产有关的税金 不得抵扣的增值税、城建税、教育费附加 优惠 ⑤加计扣除额 (①+②)×20% 非房地产开发企业 拿地 同 同 建房 同 同 销售 不同 不得抵扣的增值税、城建税、教育费附加、印花税
阅读 889
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无形资产, 管理费用要记入期间费用吗
小王老师
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提问时间:07/29 10:00
#初级职称#
要记入的,期间费用包括管理费用、销售费用和财务费用
阅读 589
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自己搞错了 不好意思 两道题不一样
小赵老师
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提问时间:07/29 09:52
#初级职称#
理解就好,加油
阅读 434
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