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这两条题目有啥不一样吗，为啥第一步一个是30一个是-2
小敏敏老师 | 提问时间：05/24 14:06

#CPA#

你好，同学，请稍等，随后发你。

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代理记账要审核代理公司的日常报销吗
廖君老师 | 提问时间：06/07 10:43

#实务#

您好，他们的单据提交过来，附件要审的，比如没有发票的，我们要标识出来，年度汇缴调增不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的。年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）

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老师你好，我们开发票给客户，客户后面少打款过来，后面客户又开发票补我们少打款的金额，这样可以么，这个如何理解呢
朴老师 | 提问时间：06/06 14:29

#税务#

同学你好这个可以的

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做了个类似快手的那种平台公司，商家卖货100元，平台给补5元.商家给顾客开发票是不是按95开
廖君老师 | 提问时间：05/26 08:58

#实务#

您好，是的，消费者只支付了 95元，向消费者开 95元的发票，

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学堂老师您好，公司刚开始记账，社保医保给员工审批了半年，一直没有缴纳拖欠，怎么计提社保医保，查不到
venus老师 | 提问时间：06/07 15:58

#实务#

你们在社保局备案了吗，要拉明细才能知道多少

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付给公司的管理费用，在应收账款里面扣除以后给了我们公司剩下的货款，那管理费用这一块的会计分录是不是借：管理费用贷：应收账款小规模纳税人
暖暖老师 | 提问时间：06/07 11:27

#实务#

你好，你的会计分录是对的

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老师，销售28含税，采购22含税，涉及的税都有哪些，税金共计多少
东老师 | 提问时间：06/07 07:06

#税务#

增值税=28/1.13*0.13-22/1.13*0.13=0.69 附加税=0.69*12%=0.08 印花税=（28+22）*万分之三

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为啥选A呢老师，不懂
廖君老师 | 提问时间：05/27 16:07

#税务师#

您好，无偿就是视同销售嘛，

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老师，这笔分录是什么意思，不太理解
郭老师 | 提问时间：05/27 08:33

#实务#

这个是按月还贷款的。这个财务费用和未确认融资费用是支付的利息。你这个财务费用的二级科目，你看下是不是不对？

阅读 13594

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请问，23年底做的坏账损失，24年汇算没拿到凭据，调增管理费用坏账损失应填哪个表
文文老师 | 提问时间：05/27 11:15

#税务#

纳税调整项目明细表，30栏扣除类，其他栏，调增

阅读 13594

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老师，这个怎么做啊？？
bamboo老师 | 提问时间：06/07 16:08

#实务#

您好请问是固定资产处置么

阅读 13593

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工商年报上纳税总额填写的是23年世纪交的税额，包括增值税，印花税，附加税，消费税，环保税，工会经费和个税算吗
小锁老师 | 提问时间：06/07 15:11

#实务#

您好，这个的话是没错的，就是这些的

阅读 13592

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老师，计算的时候为什么要成国债利率
廖君老师 | 提问时间：06/05 07:46

#税务师#

您好，因为国债利率是稳定的，操纵利润的可能性变小了企业合并，企业股东在该企业合并发生时取得的股权支付金额不低于其交易支付总额的85％，以及同一控制下且不需要支付对价的企业合并，可以选择按以下规定处理：（1）合并企业接受被合并企业资产和负债的计税基础，以被合并企业的原有计税基础确定。（2）被合并企业合并前的相关所得税事项由合并企业承继。（3）可由合并企业弥补的被合并企业亏损的限额＝被合并企业净资产公允价值×截至合并业务发生当年年末国家发行的最长期限的国债利率。（4）被合并企业股东取得合并企业股权的计税基础，以其原持有的被合并企业股权的计税基础确定。

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自己的房子做酒店，房产税和土地税应该怎么计算，比如1300平，原值500万。从价怎么计算税费？如果不按自己的房子，租金一年40万，从租怎么计算税费？哪一个方法更合适一些
朴老师 | 提问时间：06/07 15:39

#税务#

房产税的计算对于自己的房子做酒店，房产税的计算主要有两种方式：从价计征和从租计征。 1.从价计征：计算公式：应纳税额 = 应税房产原值 × (1 - 扣除比例) × 年税率1.2%在这个例子中，假设扣除比例为30%（这是一个常见的扣除比例，但具体数值可能因地区和政策而异），则：应纳税额 = 500万 × (1 - 30%) × 1.2% = 4.2万这种方式适用于按照房产原值计税的情况。 2.从租计征：计算公式：应纳税额 = 租金收入 × 税率对于个人出租住房，税率是4%；但对于商业用途的房产（如酒店），通常使用12%的税率。在这个例子中，如果租金一年为40万，则：应纳税额 = 40万 × 12% = 4.8万这种方式适用于按照房产租金收入计税的情况。土地税的计算土地使用税的计算主要基于实际占用面积和单位税额。具体税额根据土地类型和所在区域的不同而有所差异。对于大城市，税额可能从1.5元至30元不等；中等城市从1.2元至24元；小城市从0.9元至18元；而县城、建制镇、工矿区则从0.6元至12元。由于土地类型和所在区域的具体信息未知，无法直接计算具体的土地使用税。哪个方法更合适选择从价计征还是从租计征主要取决于房产的具体用途和收益情况。如果酒店的盈利能力较强，租金收入较高，那么从租计征可能会导致较高的税费支出。如果酒店的盈利能力相对较弱，或者预期租金收入较低，那么从价计征可能更为合适。此外，还需要考虑税收优惠政策和当地的具体税收政策，以确定最佳的计税方式。

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我公司有个居间费要付给对方，这个金额一般有什么限制没
家权老师 | 提问时间：06/07 08:59

#实务#

那个没有限制的，需要开票的

阅读 13591

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老师，请问外经证开错了怎么作废
venus老师 | 提问时间：06/06 10:34

#税务#

在“业务办理区”的“操作”栏，选择“申报+反馈”选项，开票金额和预缴金额均填0，提交之后不需审核即可作废

阅读 13591

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老师请教您个问题，我们公司有生产制造业资质，可是实际是做贸易，我可以租用别人的一部分工厂来做生产吗，税务局那边需要登记什么吗
邹老师 | 提问时间：05/25 11:42

#税务#

你好，你们到底是工业生产，还是贸易呢？

阅读 13590

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独立核算的分公司所得税不能享小微企业的优惠政策吗？
家权老师 | 提问时间：06/07 14:54

#实务#

是的，就是那样子的

阅读 13589

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请问物业公司支付给业主的奖励进什么费用
文文老师 | 提问时间：06/07 11:18

#实务#

可计入管理费用-宣传费

阅读 13589

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老师，请教一个问题，厂家给员工的奖励，让我们先垫付给员工，我们开发票给厂家，厂家后面在以返利形式给我们，这笔怎么做账？（我是借应收账款，贷银行存款，销项税）
家权老师 | 提问时间：05/25 09:48

#实务#

平销返利应该是厂家开负数发票，红冲进货成本，进项税转出

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基本户被法院冻结能否开一般户
朴老师 | 提问时间：10/31 02:22

#实务#

基本户被法院冻结能开一般户，但有一定风险。如果公司基本账户被冻结，证明冻结账户是法院采取的诉讼保全措施之一，所冻结账户是可以使用的，但一般情况下是只能进不能出。在另外一家银行开一般户还是随时有被冻结的风险。基本账户关联的其他账户，包括一般户，也可能被冻结

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在年度个人所得税汇算清缴中，如何确定适用的税率和速算扣除数？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:44

#会计实务#

在年度个人所得税汇算清缴中，确定适用的税率和速算扣除数的方法如下： 1. 首先，需要计算纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额等于全年的综合所得减去各项扣除。 2. 确定适用的税率。根据纳税人的应纳税所得额，查找适用的税率表。个人所得税税率表通常由不同的税率区间和对应的税率组成。根据纳税人的应纳税所得额所在的区间，确定适用的税率。 3. 确定速算扣除数。速算扣除数是根据适用的税率确定的，用于简化计算个人所得税的方法。速算扣除数是根据税率表中对应的速算扣除数确定的。举例说明：假设某纳税人的应纳税所得额为100,000元。根据适用的税率表，该所得额所在的区间对应的税率为20%，速算扣除数为2,000元。因此，该纳税人的个人所得税应为(100,000 - 2,000) * 20% = 19,600元。需要注意的是，个人所得税的计算还可能受到一些特殊规定的影响，如税前扣除、特殊减免等，具体情况需要根据个人的实际情况进行计算。建议纳税人在汇算清缴时咨询专业会计师或税务机关，以确保计算结果的准确性。

阅读 1503

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专票和普通发票的区别是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 15:41

#会计实务#

专票和普通发票是两种不同类型的发票，其主要区别在于开具对象和使用范围。 1. 开具对象：专票是指给企业或其他具有纳税资格的单位开具的发票，而普通发票是指给个人或其他没有纳税资格的单位开具的发票。 2. 使用范围：专票只能用于企业间的商品销售和服务提供，可以作为企业的进项税额抵扣凭证；普通发票可以用于个人消费和企业与个人之间的交易，不可以作为进项税额抵扣凭证。 3. 税率差异：专票和普通发票的税率是一样的，都根据商品或服务的不同而有所变化。但是，专票可以享受更高的税额抵扣额度，可以用于抵扣企业的增值税。总的来说，专票主要针对企业间的交易，可以作为企业的进项税额抵扣凭证；普通发票主要针对个人消费和企业与个人之间的交易，不可以作为进项税额抵扣凭证。

阅读 1918

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主营业务收入核算的目的是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 15:41

#会计实务#

主营业务收入核算的目的是为了准确计量和记录企业的主营业务收入，以评估企业的经营绩效和财务状况。通过核算主营业务收入，可以实现以下目标： 1. 经营决策：主营业务收入核算可以提供企业经营活动的真实情况，帮助管理层做出正确的经营决策。例如，根据主营业务收入的增长趋势和构成，管理层可以判断企业的市场份额、产品竞争力等，从而制定合理的市场营销策略。 2. 绩效评估：主营业务收入核算可以用于评估企业的经营绩效。通过比较不同期间的主营业务收入，可以了解企业的经营增长情况。同时，可以将主营业务收入与成本、利润等指标进行比较，从而评估企业的盈利能力和经营效率。 3. 财务报告：主营业务收入是财务报告中的重要组成部分，对于用户（如投资者、债权人等）了解企业的经营状况和财务状况具有重要意义。准确核算主营业务收入可以提高财务报告的可靠性和透明度，增加用户对企业的信任。 4. 税务管理：主营业务收入是企业所得税计算的基础，税务部门需要依据主营业务收入核算来确定企业的税负。准确核算主营业务收入可以避免税务风险和纳税争议。综上所述，主营业务收入核算的目的是为了提供准确的经营信息，帮助管理层做出决策，评估企业绩效，编制财务报告，以及满足税务管理的需求。

阅读 1246

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电子承兑汇票在会计核算中如何处理？
秦老师 | 提问时间：12/05 15:36

#会计实务#

电子承兑汇票是一种以电子方式生成和传输的承兑汇票，其在会计核算中的处理如下： 1. 记录应收账款：当企业收到电子承兑汇票时，应将其作为一项应收账款记录在账簿上。 2. 记录承兑汇票：将电子承兑汇票的相关信息记录在承兑汇票登记簿上，包括票面金额、承兑人、到期日等。 3. 记录承兑费用：如果电子承兑汇票上载有承兑费用，应将其作为一项费用记录在费用账户上。 4. 记录兑付：当电子承兑汇票到期时，如果承兑人按时支付了票款，应将其确认为已兑付，并将应收账款减少。 5. 处理未兑付：如果电子承兑汇票到期后未能兑付，需要将其确认为坏账，并计提相应的坏账准备。需要注意的是，电子承兑汇票的处理应遵循相关的会计准则和法规，确保会计处理的准确性和合规性。同时，企业应建立相应的内部控制措施，确保电子承兑汇票的管理和核算工作的有效性。

阅读 971

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在成本法下，如何处理长期股权投资的股息收入？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:34

#会计实务#

在成本法下，长期股权投资的股息收入应该按照实际收到的金额计入当期收益。具体的处理步骤如下： 1. 确定股息收入的金额：根据公司所持有的长期股权投资所宣布的股息，确定股息收入的金额。 2. 记账处理：将股息收入计入当期收益，同时将长期股权投资的账面价值减少相应金额。具体的会计分录如下：借：现金账户（或应收股息账户）股息收入金额贷：长期股权投资账户股息收入金额这样，通过将股息收入计入当期收益，可以反映出公司持有长期股权投资所带来的经济利益。同时，将长期股权投资的账面价值减少，反映出股息收入对投资价值的影响。

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农业合作社保险赔款的会计分录应如何记录？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:25

#会计实务#

农业合作社保险赔款的会计分录应根据具体情况进行处理，以下是一种可能的会计分录处理方式： 1. 当农业合作社收到保险公司的赔款时，应记录以下会计分录：借：银行存款（或现金）———保险赔款金额贷：保险赔付收入———保险赔款金额 2. 如果农业合作社在之前已经计提了保险赔付准备金，且赔款金额小于或等于准备金余额，那么还需要记录以下会计分录：借：保险赔付准备金———保险赔款金额贷：银行存款（或现金）———保险赔款金额 3. 如果赔款金额大于保险赔付准备金余额，那么需要进行以下会计处理：借：保险赔付准备金———保险赔付准备金余额借：保险赔付费用———保险赔款金额减去准备金余额贷：银行存款（或现金）———保险赔款金额以上是一种常见的处理方式，具体会计分录应根据农业合作社的实际情况和会计准则进行调整。建议在记录会计分录之前，与专业会计师或财务顾问咨询以确保准确性和合规性。

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中美会计信息质量要求对企业财务报告有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:13

#会计实务#

中美会计信息质量要求对企业财务报告有以下影响： 1. 会计准则的差异：中美会计准则存在一定的差异，这导致企业在编制财务报告时需要遵循不同的会计原则和规定。会计师需要了解并适应不同的会计准则，以确保财务报告的准确性和合规性。 2. 会计政策的选择：中美会计信息质量要求可能对企业的会计政策选择产生影响。企业需要根据具体的会计准则，选择合适的会计政策来编制财务报告。不同的会计政策选择可能会对财务报告的结果产生影响，因此会计师需要权衡各种因素并做出适当的选择。 3. 信息披露要求：中美会计信息质量要求都对企业的信息披露提出了一定的要求。企业需要根据相关要求披露财务报告中的重要信息，以提高财务报告的透明度和可靠性。会计师需要确保企业按照要求进行信息披露，以满足中美会计信息质量要求。 4. 审计和审计报告：中美会计信息质量要求对审计和审计报告也有一定的影响。会计师需要根据相关要求进行审计工作，以确保财务报告的准确性和可靠性。审计报告是对财务报告的审计结果的表达，会计师需要按照中美会计信息质量要求编制审计报告。综上所述，中美会计信息质量要求对企业财务报告的编制、会计政策选择、信息披露和审计等方面都有一定的影响。会计师需要了解并遵守相关要求，以确保财务报告的质量和可靠性。

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在税前利润计算中，如何计算成本费用？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:13

#会计实务#

在税前利润计算中，成本费用的计算包括以下几个方面： 1. 直接成本：直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，可以直接归属于产品或服务的制造或提供过程。常见的直接成本包括原材料成本、直接人工成本和直接制造费用。这些成本可以通过实际发生的金额来计算。 2. 间接成本：间接成本是指不能直接归属于产品或服务的制造或提供过程，而是需要通过一定的分配方法来分摊到产品或服务上。常见的间接成本包括间接人工成本、间接材料成本、间接制造费用和一些管理费用。这些成本通常通过成本分配或者成本分配率来计算。 3. 财务费用：财务费用是指企业在借款、投资和融资活动中产生的利息、手续费、汇兑损益等费用。这些费用通常是按照实际发生的金额来计算。 4. 税前利润调整：在计算成本费用时，还需要考虑一些特殊项目的调整。例如，企业可能会有一些非经常性损益项目，如非经常性收入、非经常性费用等，需要将其纳入成本费用的计算中。总之，在税前利润计算中，成本费用的计算需要考虑直接成本、间接成本、财务费用以及税前利润调整等因素。具体的计算方法需要根据企业的实际情况和会计准则的规定进行确定。

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一般纳税人的所得税费用计算还需根据企业所在地区的税率表确定适用税率和速算扣除数。
秦老师 | 提问时间：12/05 15:07

#会计实务#

是的，一般纳税人的所得税费用计算需要根据企业所在地区的税率表来确定适用税率和速算扣除数。税率表通常由税务机关发布，根据企业所在地区的不同，税率表可能会有所不同。企业需要根据自己的所得额按照适用税率表来计算应纳税额，然后再根据速算扣除数进行扣除，最终得到实际应缴纳的所得税费用。这个过程需要遵循税法的规定，并按照税务机关的要求进行申报和缴纳。

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