财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

我想问一下就是股东的其他应收款，就是股东借款，如果年底没法还回来，可以加到他工资里，正常申报个税吗？
郭老师 | 提问时间：05/23 10:31

#实务#

你好股东的按照分红20%。

阅读 13614

收藏 57
4．资料:某企业为增值税一般纳税人,材料日常核算按实际成本核算。2019年5月份发生下列经济业务。(1)3日,购入甲材料一批,增值税专用发票上注明货款8000000元,增值税1040000元,签发转账支票支付。(2)6日,购入农产品一批,实际支付价款327000元(适用增值税税率9%),以银行存款支付货款。(3)12日,从小规模纳税人甲企业购入丙材料一批,货款530000元,签发承兑商业汇票支付款项,材料入库。（4)13日,建造办公楼领用丁材料一批,实际成本4950000元。(5)15日,购入生产用设备一台,增值税专用发票上注明设备价款1000000元,增值税130000元,开出转账支票支付。(6)20日,向乙企业销售A产品,货款50000000元,货款尚未收到,增值税税率为13%。(7)23日,向小规模纳税人丁企业销售B产品,共收到价税款113000元,存入银行,增值税税率为13%。(8)27日,将一批A产品用于职工福利,其生产成本为8000元,售价为10000元,增值税税率为13%。(9)81日,月末存货盘点,甲材料短缺100千克,单价60.元,经查属
暖暖老师 | 提问时间：06/07 14:46

#实务#

你好，题目具体要求做什么

阅读 13613

收藏 57
ebitda这个指标中的利息指的是什么，如果有银行活期账户的银行利息收入需要用净利润减去利息收入吗？
朴老师 | 提问时间：05/24 09:48

#CPA#

在计算净利润时，银行利息收入会被计入企业的总收入中，但并不需要单独从净利润中减去。净利润的计算公式为：净利润=利润总额-所得税费用。其中，利润总额包括了企业的营业收入、营业外收入等各项收入，同时也包括了各项成本和费用，包括银行利息收入。因此，在计算净利润时，银行利息收入已经作为收入的一部分被考虑在内，无需再单独减去。总之，EBITDA中的“利息”与银行活期账户的银行利息收入是两个不同的概念，计算净利润时也不需要单独减去银行利息收入。

阅读 13612

收藏 57
老师你好，网银年服务费计什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 14:43

#实务#

您好，这个计入财务费用就可以

阅读 13611

收藏 57
老师，我们公司是2018年注册的，新公司发出来后，是不是要在24年7月1之前是不是必须把注册资金实缴完
宋生老师 | 提问时间：06/07 15:31

#税务#

你好！没有的了。2032年7月1日之前就行

阅读 13611

收藏 30
老师想问下私车公用租赁协议租赁费10000符合市场行情吗，有税务风险吗
郭老师 | 提问时间：06/06 12:34

#税务#

你好，这个是月租金的吗？

阅读 13611

收藏 57
精斗云有研发费用辅助帐吗
朴老师 | 提问时间：05/24 14:30

#实务#

同学你好有的你得问精斗云客服哦我们有免费的软件售后

阅读 13611

收藏 5
这些过路费如何入账?能抵扣?按多少税率抵扣?能做待认证进项税额吗？
venus老师 | 提问时间：06/05 15:40

#税务师#

这两种发票都不能抵扣的哈，同学

阅读 13610

收藏 0
一般纳税人的进项发票，当月没有抵扣的话可以只入成本部分吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 13:37

#实务#

您好，可以的，现在认证没有时间限制

阅读 13610

收藏 0
您好，老师，想问下：这题属于单选题，答案为什么是乘以而不是除以115％？
廖君老师 | 提问时间：05/26 15:42

#中级职称#

您好！很高兴为您解答，请稍等

阅读 13610

收藏 57
增值税要认证勾选一定要参考税负率吗，不是太明白
小锁老师 | 提问时间：06/07 16:13

#实务#

您好，这是需要参考的，要

阅读 13609

收藏 0
老师跨年的增值税及附加税退款，如何入账
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 16:18

#实务#

借：银行存款贷：应交税费借：应交税费贷：以前年度损益调整

阅读 13609

收藏 46
老师，支付扶贫基金扶贫款。对方开收据，可以抵扣税款？
宋生老师 | 提问时间：06/07 16:29

#税务#

。你好，是财政部门的收据的话一般是没问题。

阅读 13609

收藏 57
老师，销售28含税，采购22含税，涉及的税都有哪些，税金共计多少
东老师 | 提问时间：06/07 07:06

#税务#

增值税=28/1.13*0.13-22/1.13*0.13=0.69 附加税=0.69*12%=0.08 印花税=（28+22）*万分之三

阅读 13609

收藏 18
老师您好，我们公司要维修除尘器，维修单位说提供的新件太多，不能给我们开13点的维修发票，这是为什么呢，
郭老师 | 提问时间：06/06 14:24

#税务#

那很有可能，他给你开工时费和配件的，你问一下他是不是这么开的

阅读 13609

收藏 57
老师你好，我们开发票给客户，客户后面少打款过来，后面客户又开发票补我们少打款的金额，这样可以么，这个如何理解呢
朴老师 | 提问时间：06/06 14:29

#税务#

同学你好这个可以的

阅读 13609

收藏 57
老师，新成立的公司竞标后，交的资源税是由关联企业交的，完税证明也是那个公司，但是拍卖竞标是这个新公司，请问这个资源税该如何入账呢
郭老师 | 提问时间：05/27 18:28

#中级职称#

完税证明里面写的是资源税吗？具体的是什么资源的？

阅读 13609

收藏 57
怎么改不了联络员都写对的
郭老师 | 提问时间：05/27 09:43

#税务#

你好，你看下这个是企业登录的页面吗？因为有些地方他个体户和企业是分开的。

阅读 13609

收藏 57
哪些是中央和地方分成税，哪些是地方税
宋生老师 | 提问时间：06/05 19:09

#税务师#

地方税是指由地方政府征收和管理的一系列税种，其收入主要归地方政府所有，主要用于地方性的公共服务和基础设施建设等。主要包括：城镇土地使用税耕地占用税土地增值税房产税车船税契税环境保护税烟叶税中央地方共享税是指中央政府和地方政府共同管理和分配的税种，其收入由中央政府和地方政府按照一定的比例分成，用于全国性和地方性的公共服务和基础设施建设等。主要包括：增值税企业所得税个人所得税资源税印花税

阅读 13608

收藏 20
老师，已抵扣发票被冲红的明细在哪里可以导？
东老师 | 提问时间：06/06 12:37

#税务#

你好，你们自己是不能倒的。

阅读 13608

收藏 0
请问，23年底做的坏账损失，24年汇算没拿到凭据，调增管理费用坏账损失应填哪个表
文文老师 | 提问时间：05/27 11:15

#税务#

纳税调整项目明细表，30栏扣除类，其他栏，调增

阅读 13608

收藏 57
在年度个人所得税汇算清缴中，如何确定适用的税率和速算扣除数？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:44

#会计实务#

在年度个人所得税汇算清缴中，确定适用的税率和速算扣除数的方法如下： 1. 首先，需要计算纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额等于全年的综合所得减去各项扣除。 2. 确定适用的税率。根据纳税人的应纳税所得额，查找适用的税率表。个人所得税税率表通常由不同的税率区间和对应的税率组成。根据纳税人的应纳税所得额所在的区间，确定适用的税率。 3. 确定速算扣除数。速算扣除数是根据适用的税率确定的，用于简化计算个人所得税的方法。速算扣除数是根据税率表中对应的速算扣除数确定的。举例说明：假设某纳税人的应纳税所得额为100,000元。根据适用的税率表，该所得额所在的区间对应的税率为20%，速算扣除数为2,000元。因此，该纳税人的个人所得税应为(100,000 - 2,000) * 20% = 19,600元。需要注意的是，个人所得税的计算还可能受到一些特殊规定的影响，如税前扣除、特殊减免等，具体情况需要根据个人的实际情况进行计算。建议纳税人在汇算清缴时咨询专业会计师或税务机关，以确保计算结果的准确性。

阅读 1551

收藏 7
专票和普通发票的区别是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 15:41

#会计实务#

专票和普通发票是两种不同类型的发票，其主要区别在于开具对象和使用范围。 1. 开具对象：专票是指给企业或其他具有纳税资格的单位开具的发票，而普通发票是指给个人或其他没有纳税资格的单位开具的发票。 2. 使用范围：专票只能用于企业间的商品销售和服务提供，可以作为企业的进项税额抵扣凭证；普通发票可以用于个人消费和企业与个人之间的交易，不可以作为进项税额抵扣凭证。 3. 税率差异：专票和普通发票的税率是一样的，都根据商品或服务的不同而有所变化。但是，专票可以享受更高的税额抵扣额度，可以用于抵扣企业的增值税。总的来说，专票主要针对企业间的交易，可以作为企业的进项税额抵扣凭证；普通发票主要针对个人消费和企业与个人之间的交易，不可以作为进项税额抵扣凭证。

阅读 2023

收藏 0
主营业务收入核算的目的是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 15:41

#会计实务#

主营业务收入核算的目的是为了准确计量和记录企业的主营业务收入，以评估企业的经营绩效和财务状况。通过核算主营业务收入，可以实现以下目标： 1. 经营决策：主营业务收入核算可以提供企业经营活动的真实情况，帮助管理层做出正确的经营决策。例如，根据主营业务收入的增长趋势和构成，管理层可以判断企业的市场份额、产品竞争力等，从而制定合理的市场营销策略。 2. 绩效评估：主营业务收入核算可以用于评估企业的经营绩效。通过比较不同期间的主营业务收入，可以了解企业的经营增长情况。同时，可以将主营业务收入与成本、利润等指标进行比较，从而评估企业的盈利能力和经营效率。 3. 财务报告：主营业务收入是财务报告中的重要组成部分，对于用户（如投资者、债权人等）了解企业的经营状况和财务状况具有重要意义。准确核算主营业务收入可以提高财务报告的可靠性和透明度，增加用户对企业的信任。 4. 税务管理：主营业务收入是企业所得税计算的基础，税务部门需要依据主营业务收入核算来确定企业的税负。准确核算主营业务收入可以避免税务风险和纳税争议。综上所述，主营业务收入核算的目的是为了提供准确的经营信息，帮助管理层做出决策，评估企业绩效，编制财务报告，以及满足税务管理的需求。

阅读 1265

收藏 5
电子承兑汇票在会计核算中如何处理？
秦老师 | 提问时间：12/05 15:36

#会计实务#

电子承兑汇票是一种以电子方式生成和传输的承兑汇票，其在会计核算中的处理如下： 1. 记录应收账款：当企业收到电子承兑汇票时，应将其作为一项应收账款记录在账簿上。 2. 记录承兑汇票：将电子承兑汇票的相关信息记录在承兑汇票登记簿上，包括票面金额、承兑人、到期日等。 3. 记录承兑费用：如果电子承兑汇票上载有承兑费用，应将其作为一项费用记录在费用账户上。 4. 记录兑付：当电子承兑汇票到期时，如果承兑人按时支付了票款，应将其确认为已兑付，并将应收账款减少。 5. 处理未兑付：如果电子承兑汇票到期后未能兑付，需要将其确认为坏账，并计提相应的坏账准备。需要注意的是，电子承兑汇票的处理应遵循相关的会计准则和法规，确保会计处理的准确性和合规性。同时，企业应建立相应的内部控制措施，确保电子承兑汇票的管理和核算工作的有效性。

阅读 1022

收藏 0
在成本法下，如何处理长期股权投资的股息收入？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:34

#会计实务#

在成本法下，长期股权投资的股息收入应该按照实际收到的金额计入当期收益。具体的处理步骤如下： 1. 确定股息收入的金额：根据公司所持有的长期股权投资所宣布的股息，确定股息收入的金额。 2. 记账处理：将股息收入计入当期收益，同时将长期股权投资的账面价值减少相应金额。具体的会计分录如下：借：现金账户（或应收股息账户）股息收入金额贷：长期股权投资账户股息收入金额这样，通过将股息收入计入当期收益，可以反映出公司持有长期股权投资所带来的经济利益。同时，将长期股权投资的账面价值减少，反映出股息收入对投资价值的影响。

阅读 1709

收藏 0
农业合作社保险赔款的会计分录应如何记录？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:25

#会计实务#

农业合作社保险赔款的会计分录应根据具体情况进行处理，以下是一种可能的会计分录处理方式： 1. 当农业合作社收到保险公司的赔款时，应记录以下会计分录：借：银行存款（或现金）———保险赔款金额贷：保险赔付收入———保险赔款金额 2. 如果农业合作社在之前已经计提了保险赔付准备金，且赔款金额小于或等于准备金余额，那么还需要记录以下会计分录：借：保险赔付准备金———保险赔款金额贷：银行存款（或现金）———保险赔款金额 3. 如果赔款金额大于保险赔付准备金余额，那么需要进行以下会计处理：借：保险赔付准备金———保险赔付准备金余额借：保险赔付费用———保险赔款金额减去准备金余额贷：银行存款（或现金）———保险赔款金额以上是一种常见的处理方式，具体会计分录应根据农业合作社的实际情况和会计准则进行调整。建议在记录会计分录之前，与专业会计师或财务顾问咨询以确保准确性和合规性。

阅读 2310

收藏 10
中美会计信息质量要求对企业财务报告有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:13

#会计实务#

中美会计信息质量要求对企业财务报告有以下影响： 1. 会计准则的差异：中美会计准则存在一定的差异，这导致企业在编制财务报告时需要遵循不同的会计原则和规定。会计师需要了解并适应不同的会计准则，以确保财务报告的准确性和合规性。 2. 会计政策的选择：中美会计信息质量要求可能对企业的会计政策选择产生影响。企业需要根据具体的会计准则，选择合适的会计政策来编制财务报告。不同的会计政策选择可能会对财务报告的结果产生影响，因此会计师需要权衡各种因素并做出适当的选择。 3. 信息披露要求：中美会计信息质量要求都对企业的信息披露提出了一定的要求。企业需要根据相关要求披露财务报告中的重要信息，以提高财务报告的透明度和可靠性。会计师需要确保企业按照要求进行信息披露，以满足中美会计信息质量要求。 4. 审计和审计报告：中美会计信息质量要求对审计和审计报告也有一定的影响。会计师需要根据相关要求进行审计工作，以确保财务报告的准确性和可靠性。审计报告是对财务报告的审计结果的表达，会计师需要按照中美会计信息质量要求编制审计报告。综上所述，中美会计信息质量要求对企业财务报告的编制、会计政策选择、信息披露和审计等方面都有一定的影响。会计师需要了解并遵守相关要求，以确保财务报告的质量和可靠性。

阅读 1227

收藏 5
在税前利润计算中，如何计算成本费用？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:13

#会计实务#

在税前利润计算中，成本费用的计算包括以下几个方面： 1. 直接成本：直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，可以直接归属于产品或服务的制造或提供过程。常见的直接成本包括原材料成本、直接人工成本和直接制造费用。这些成本可以通过实际发生的金额来计算。 2. 间接成本：间接成本是指不能直接归属于产品或服务的制造或提供过程，而是需要通过一定的分配方法来分摊到产品或服务上。常见的间接成本包括间接人工成本、间接材料成本、间接制造费用和一些管理费用。这些成本通常通过成本分配或者成本分配率来计算。 3. 财务费用：财务费用是指企业在借款、投资和融资活动中产生的利息、手续费、汇兑损益等费用。这些费用通常是按照实际发生的金额来计算。 4. 税前利润调整：在计算成本费用时，还需要考虑一些特殊项目的调整。例如，企业可能会有一些非经常性损益项目，如非经常性收入、非经常性费用等，需要将其纳入成本费用的计算中。总之，在税前利润计算中，成本费用的计算需要考虑直接成本、间接成本、财务费用以及税前利润调整等因素。具体的计算方法需要根据企业的实际情况和会计准则的规定进行确定。

阅读 1084

收藏 5
一般纳税人的所得税费用计算还需根据企业所在地区的税率表确定适用税率和速算扣除数。
秦老师 | 提问时间：12/05 15:07

#会计实务#

是的，一般纳税人的所得税费用计算需要根据企业所在地区的税率表来确定适用税率和速算扣除数。税率表通常由税务机关发布，根据企业所在地区的不同，税率表可能会有所不同。企业需要根据自己的所得额按照适用税率表来计算应纳税额，然后再根据速算扣除数进行扣除，最终得到实际应缴纳的所得税费用。这个过程需要遵循税法的规定，并按照税务机关的要求进行申报和缴纳。

阅读 808

收藏 3

没有找到问题？直接来提问