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零基础，书本已经拿到，从哪个阶段开始听课
小菲老师 | 提问时间：01/19 10:40

#初级职称#

同学，你好这个联系课程老师

阅读 110

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老师之前提交完财务报表，经营所得数据都是0是什么意思，还需要重新填写信息么
家权老师 | 提问时间：01/19 10:40

#实务#

点那个修改就可以填数字了

阅读 31

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嗯，我们年度核算时显示利润有47万但是其中有很多状况，有可能要不回来，然后我做了一个，我可现在可不可以做一个计提坏账准备？但是如果我做了一个计提坏账准备的时候，这个报表容易做，怎么做都不平怎么办？
郭老师 | 提问时间：01/19 10:40

#税务#

可以企业会计准则嘛。借，信用减值损失。贷，坏账准备

阅读 31

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珠宝公司卖黄金这个税各是多少？要是没有成本票需要怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 10:40

#实务#

您好，增值税是13%，你们是小微企业吗？

阅读 23

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请问运输公司购买的车辆入固定资产后，每月折旧金额结转到成本吗？借：主营业务成本，贷：累计折旧
家权老师 | 提问时间：01/19 10:40

#实务#

是的，就是那样做就行

阅读 19

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老师这个月申报增值税，有一家公司发票开错了，本来是用A个体户开票呢，结果弄错了，用了B公司开的发票。 B公司已自成立没有开过票，现在怎么补救。对方财务要是没有发现这个问题，我报税发现的。
郭老师 | 提问时间：01/19 10:39

#税务#

B公司红冲发票，再重新用A来开

阅读 33

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请问公司基本都是出口业务，发票收入是免税的，然后税局那边说税务率太低，不通过我们的免抵退税申请，应该怎么处理
文文老师 | 提问时间：01/19 10:39

#实务#

可以与税局协商，多交点企业所得税

阅读 24

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老师，请教一下：代理公司本次申报我们2025年度第四度企业所得税时，一起把本该截止2026年5月31号汇算2025年的企业所得税早早的申报，这样可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 10:39

#实务#

您好，可以的，这个没有问题的

阅读 20

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现在可以更正第三季度所得税申报表吗？只更正季末人数，不会有滞纳金什么的吧
文文老师 | 提问时间：01/19 10:39

#实务#

只更正季末人数，不会有滞纳金

阅读 9

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建厂房，同笔业务同一家公司先付预付款，建好厂房已用，还有余款未付和质保金未付，这种情况是重新启用应付账款和其他应收款还是继续用预付款
朴老师 | 提问时间：01/19 10:38

#实务#

继续用预付账款科目核算，无需启用应付账款或其他应收款，具体处理如下：预付工程款时借：预付账款 —XX 公司贷：银行存款厂房完工投入使用，结转在建工程（按全额入账）借：固定资产 — 厂房贷：预付账款 —XX 公司（已付金额）贷：应付账款 —XX 公司（未付余款 + 质保金）后续支付余款和质保金时借：应付账款 —XX 公司贷：银行存款

阅读 21

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老师我在2025年11月份先收款，在2026年开的发票分别怎么做账呢？
文文老师 | 提问时间：01/19 10:38

#实务#

先按预收账款处理

阅读 18

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企业一直空报，印花税滞纳金罚款50元，个人扫二维码支付的，请问可以不入账吗？入账还得走账麻烦，而且也要汇算清缴调整
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 10:38

#实务#

您好，可以入账，这样就不用调增

阅读 9

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老师，待处理财产损溢后面怎么处理的会计科目，期末还余额吗？
文文老师 | 提问时间：01/19 10:38

#实务#

待处理财产损溢，期末无余额

阅读 8

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公司没有实缴，发生了股权变化，产生个人所得税600元，这要如何进行账务处理?
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 10:37

#实务#

您好，这个个税是由个人承担的吧

阅读 21

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新办一家公司，然后由另外一家占股投资80%，那投资公司把投资款打过去，投资公司针对这笔投资款需要交印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 10:37

#税务#

您好，投资公司不用交，对方公司交

阅读 12

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老师，我想问一下印花税，营业账簿实收资本没变和租赁合同印花税在9月份就交了，现在还需要交吗
朴老师 | 提问时间：01/19 10:36

#实务#

同学你好不需要交的

阅读 18

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老师，汇算清缴里一般企业收入明细表里营业外收入，这里的政府补助利得包括三代手续费吗
文文老师 | 提问时间：01/19 10:35

#实务#

政府补助利得，不包括三代手续费

阅读 31

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这个加工费税票可以同其他物料一起，可以开在一张税票上的吗
小菲老师 | 提问时间：01/19 10:35

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 7

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老师，我想问一下印花税，营业账簿实收资本没变和租赁合同印花税在9月份就交了，现在还需要交吗
朴老师 | 提问时间：01/19 10:34

#实务#

不用再交了营业账簿：实收资本没变化，直接零申报即可。租赁合同：9 月已缴对应税款，只要本季度没有新增租赁业务，也直接零申报

阅读 46

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老师，500以下的收据也可以报销是吧
文文老师 | 提问时间：01/19 10:34

#实务#

是，500以下的收据也可以报销

阅读 22

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一客户，明明是我们卖货给他。却让我们开几十万的加工费给他，他没有材料给我们，这能开吗？客户要求，不开就不打钱，这种情况怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 10:34

#实务#

您好，你们出售货，是由你们开发票，这个是正常的

阅读 12

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在年度个人所得税汇算清缴中，如何确定适用的税率和速算扣除数？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:44

#会计实务#

在年度个人所得税汇算清缴中，确定适用的税率和速算扣除数的方法如下： 1. 首先，需要计算纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额等于全年的综合所得减去各项扣除。 2. 确定适用的税率。根据纳税人的应纳税所得额，查找适用的税率表。个人所得税税率表通常由不同的税率区间和对应的税率组成。根据纳税人的应纳税所得额所在的区间，确定适用的税率。 3. 确定速算扣除数。速算扣除数是根据适用的税率确定的，用于简化计算个人所得税的方法。速算扣除数是根据税率表中对应的速算扣除数确定的。举例说明：假设某纳税人的应纳税所得额为100,000元。根据适用的税率表，该所得额所在的区间对应的税率为20%，速算扣除数为2,000元。因此，该纳税人的个人所得税应为(100,000 - 2,000) * 20% = 19,600元。需要注意的是，个人所得税的计算还可能受到一些特殊规定的影响，如税前扣除、特殊减免等，具体情况需要根据个人的实际情况进行计算。建议纳税人在汇算清缴时咨询专业会计师或税务机关，以确保计算结果的准确性。

阅读 1446

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专票和普通发票的区别是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 15:41

#会计实务#

专票和普通发票是两种不同类型的发票，其主要区别在于开具对象和使用范围。 1. 开具对象：专票是指给企业或其他具有纳税资格的单位开具的发票，而普通发票是指给个人或其他没有纳税资格的单位开具的发票。 2. 使用范围：专票只能用于企业间的商品销售和服务提供，可以作为企业的进项税额抵扣凭证；普通发票可以用于个人消费和企业与个人之间的交易，不可以作为进项税额抵扣凭证。 3. 税率差异：专票和普通发票的税率是一样的，都根据商品或服务的不同而有所变化。但是，专票可以享受更高的税额抵扣额度，可以用于抵扣企业的增值税。总的来说，专票主要针对企业间的交易，可以作为企业的进项税额抵扣凭证；普通发票主要针对个人消费和企业与个人之间的交易，不可以作为进项税额抵扣凭证。

阅读 1789

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主营业务收入核算的目的是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 15:41

#会计实务#

主营业务收入核算的目的是为了准确计量和记录企业的主营业务收入，以评估企业的经营绩效和财务状况。通过核算主营业务收入，可以实现以下目标： 1. 经营决策：主营业务收入核算可以提供企业经营活动的真实情况，帮助管理层做出正确的经营决策。例如，根据主营业务收入的增长趋势和构成，管理层可以判断企业的市场份额、产品竞争力等，从而制定合理的市场营销策略。 2. 绩效评估：主营业务收入核算可以用于评估企业的经营绩效。通过比较不同期间的主营业务收入，可以了解企业的经营增长情况。同时，可以将主营业务收入与成本、利润等指标进行比较，从而评估企业的盈利能力和经营效率。 3. 财务报告：主营业务收入是财务报告中的重要组成部分，对于用户（如投资者、债权人等）了解企业的经营状况和财务状况具有重要意义。准确核算主营业务收入可以提高财务报告的可靠性和透明度，增加用户对企业的信任。 4. 税务管理：主营业务收入是企业所得税计算的基础，税务部门需要依据主营业务收入核算来确定企业的税负。准确核算主营业务收入可以避免税务风险和纳税争议。综上所述，主营业务收入核算的目的是为了提供准确的经营信息，帮助管理层做出决策，评估企业绩效，编制财务报告，以及满足税务管理的需求。

阅读 1204

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电子承兑汇票在会计核算中如何处理？
秦老师 | 提问时间：12/05 15:36

#会计实务#

电子承兑汇票是一种以电子方式生成和传输的承兑汇票，其在会计核算中的处理如下： 1. 记录应收账款：当企业收到电子承兑汇票时，应将其作为一项应收账款记录在账簿上。 2. 记录承兑汇票：将电子承兑汇票的相关信息记录在承兑汇票登记簿上，包括票面金额、承兑人、到期日等。 3. 记录承兑费用：如果电子承兑汇票上载有承兑费用，应将其作为一项费用记录在费用账户上。 4. 记录兑付：当电子承兑汇票到期时，如果承兑人按时支付了票款，应将其确认为已兑付，并将应收账款减少。 5. 处理未兑付：如果电子承兑汇票到期后未能兑付，需要将其确认为坏账，并计提相应的坏账准备。需要注意的是，电子承兑汇票的处理应遵循相关的会计准则和法规，确保会计处理的准确性和合规性。同时，企业应建立相应的内部控制措施，确保电子承兑汇票的管理和核算工作的有效性。

阅读 898

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在成本法下，如何处理长期股权投资的股息收入？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:34

#会计实务#

在成本法下，长期股权投资的股息收入应该按照实际收到的金额计入当期收益。具体的处理步骤如下： 1. 确定股息收入的金额：根据公司所持有的长期股权投资所宣布的股息，确定股息收入的金额。 2. 记账处理：将股息收入计入当期收益，同时将长期股权投资的账面价值减少相应金额。具体的会计分录如下：借：现金账户（或应收股息账户）股息收入金额贷：长期股权投资账户股息收入金额这样，通过将股息收入计入当期收益，可以反映出公司持有长期股权投资所带来的经济利益。同时，将长期股权投资的账面价值减少，反映出股息收入对投资价值的影响。

阅读 1587

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农业合作社保险赔款的会计分录应如何记录？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:25

#会计实务#

农业合作社保险赔款的会计分录应根据具体情况进行处理，以下是一种可能的会计分录处理方式： 1. 当农业合作社收到保险公司的赔款时，应记录以下会计分录：借：银行存款（或现金）———保险赔款金额贷：保险赔付收入———保险赔款金额 2. 如果农业合作社在之前已经计提了保险赔付准备金，且赔款金额小于或等于准备金余额，那么还需要记录以下会计分录：借：保险赔付准备金———保险赔款金额贷：银行存款（或现金）———保险赔款金额 3. 如果赔款金额大于保险赔付准备金余额，那么需要进行以下会计处理：借：保险赔付准备金———保险赔付准备金余额借：保险赔付费用———保险赔款金额减去准备金余额贷：银行存款（或现金）———保险赔款金额以上是一种常见的处理方式，具体会计分录应根据农业合作社的实际情况和会计准则进行调整。建议在记录会计分录之前，与专业会计师或财务顾问咨询以确保准确性和合规性。

阅读 2124

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中美会计信息质量要求对企业财务报告有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:13

#会计实务#

中美会计信息质量要求对企业财务报告有以下影响： 1. 会计准则的差异：中美会计准则存在一定的差异，这导致企业在编制财务报告时需要遵循不同的会计原则和规定。会计师需要了解并适应不同的会计准则，以确保财务报告的准确性和合规性。 2. 会计政策的选择：中美会计信息质量要求可能对企业的会计政策选择产生影响。企业需要根据具体的会计准则，选择合适的会计政策来编制财务报告。不同的会计政策选择可能会对财务报告的结果产生影响，因此会计师需要权衡各种因素并做出适当的选择。 3. 信息披露要求：中美会计信息质量要求都对企业的信息披露提出了一定的要求。企业需要根据相关要求披露财务报告中的重要信息，以提高财务报告的透明度和可靠性。会计师需要确保企业按照要求进行信息披露，以满足中美会计信息质量要求。 4. 审计和审计报告：中美会计信息质量要求对审计和审计报告也有一定的影响。会计师需要根据相关要求进行审计工作，以确保财务报告的准确性和可靠性。审计报告是对财务报告的审计结果的表达，会计师需要按照中美会计信息质量要求编制审计报告。综上所述，中美会计信息质量要求对企业财务报告的编制、会计政策选择、信息披露和审计等方面都有一定的影响。会计师需要了解并遵守相关要求，以确保财务报告的质量和可靠性。

阅读 1158

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在税前利润计算中，如何计算成本费用？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:13

#会计实务#

在税前利润计算中，成本费用的计算包括以下几个方面： 1. 直接成本：直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，可以直接归属于产品或服务的制造或提供过程。常见的直接成本包括原材料成本、直接人工成本和直接制造费用。这些成本可以通过实际发生的金额来计算。 2. 间接成本：间接成本是指不能直接归属于产品或服务的制造或提供过程，而是需要通过一定的分配方法来分摊到产品或服务上。常见的间接成本包括间接人工成本、间接材料成本、间接制造费用和一些管理费用。这些成本通常通过成本分配或者成本分配率来计算。 3. 财务费用：财务费用是指企业在借款、投资和融资活动中产生的利息、手续费、汇兑损益等费用。这些费用通常是按照实际发生的金额来计算。 4. 税前利润调整：在计算成本费用时，还需要考虑一些特殊项目的调整。例如，企业可能会有一些非经常性损益项目，如非经常性收入、非经常性费用等，需要将其纳入成本费用的计算中。总之，在税前利润计算中，成本费用的计算需要考虑直接成本、间接成本、财务费用以及税前利润调整等因素。具体的计算方法需要根据企业的实际情况和会计准则的规定进行确定。

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一般纳税人的所得税费用计算还需根据企业所在地区的税率表确定适用税率和速算扣除数。
秦老师 | 提问时间：12/05 15:07

#会计实务#

是的，一般纳税人的所得税费用计算需要根据企业所在地区的税率表来确定适用税率和速算扣除数。税率表通常由税务机关发布，根据企业所在地区的不同，税率表可能会有所不同。企业需要根据自己的所得额按照适用税率表来计算应纳税额，然后再根据速算扣除数进行扣除，最终得到实际应缴纳的所得税费用。这个过程需要遵循税法的规定，并按照税务机关的要求进行申报和缴纳。

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