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季报企业所得税表，职工薪金，是每月发放到手里的工资吗？不包括公司给补的社保那块吗？
小菲老师 | 提问时间：04/03 19:02

#实务#

同学，你好包括的，这个个人社保也是工资一部分

阅读 53

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老师，你好，我现在在一家市政专业分包公司，现在统计税务后台的成本票之后发现比账务入账的还多了近一千万，想针对这些问题，向您咨询一下，后续如何操作，如何避免被税务稽查呢？公司迄今为止开票额在2.6亿，成本在2.8亿，有一千多万成本是因为前期开票错误未入账重新开具，有部分是多开了，有部分普票专票开了两遍，对方不会冲红等问题。
朴老师 | 提问时间：04/03 18:54

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 53

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计提工资借：管理费用-职工工资100贷应交税费-个人所得税20应付职工薪酬-应付工资80发放工资借应付职工薪酬80贷银行存款80缴纳个税借应交税费-个人所得税20贷银行存款20简化流程，这样做可以吗
小菲老师 | 提问时间：04/03 18:53

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 47

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委托收款结算方式下的结算款项是什么意思，通俗讲就是银行收钱了
赵老师 | 提问时间：04/03 18:52

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。在这种结算方式下的结算款项，通俗来说就是收款人通过银行向付款人收取的那笔钱。当收款人委托银行办理收款业务后，银行会按照规定的程序向付款人收取款项，等款项到账，就意味着银行成功收到了这笔结算款项，也就是你说的银行收钱了。之后，银行会把收到的款项划转到收款人的账户，完成整个委托收款的结算流程。祝您学习愉快！

阅读 98

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老师好，我20224年有一笔账财务会计和预算会计金额不符，今年才发现怎么改？
小菲老师 | 提问时间：04/03 18:49

#事业单位#

同学，你好具体问题发一下。是哪个分录做错了？

阅读 131

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3月只取得一张专票，因金额小留和4月专票一起抵扣。3月这笔没有抵扣的进项税额怎么写分录？
小菲老师 | 提问时间：04/03 18:46

#实务#

同学，你好借：费用、库存商品应交税费-应交增值税-待认证进项贷：银行存款

阅读 48

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老师，一个个体户，只开劳务发票，成本也只有工人工资，年度汇算清缴，是不是成本只要填个税里面申报的一整年工资总和就行了
文文老师 | 提问时间：04/03 18:45

#税务#

是的，成本只要填个税里面申报的一整年工资总和就行了

阅读 92

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老师，专票税额提前入账：待抵扣进项税额，过了几年这个税额勾选又直接进了进项税额做抵扣了，现在待抵扣进项税额怎么做分录冲掉（忘记了是那几家其他入账了）
小菲老师 | 提问时间：04/03 18:42

#实务#

同学，你好过了几年这个税额勾选又直接进了进项税额做抵扣了这个有做分录吗？还是直接勾选没有做分录

阅读 83

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老师你好，请问资产负债率过高是什么意思？
文文老师 | 提问时间：04/03 18:41

#实务#

说明公司偿债能力弱

阅读 49

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2025年做账社保没有计提，直接计管理费用了缴费了，没有通过应付职工薪酬科目，今年2026年做汇算清缴需不需要调增！
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 18:39

#税务#

您好，这个不用调，不影响什么

阅读 63

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上个季度申报了未开票收入这个季度开了发票申报收入时怎么填增值税报表
文文老师 | 提问时间：04/03 18:36

#实务#

公司是小规模纳税人？

阅读 48

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老师，这个是不是说明25年报还没申报
郭老师 | 提问时间：04/03 18:33

#税务#

是他提示二五年预缴也没有完成

阅读 79

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现在遇到这样的问题客户要求我们在3月的27号对1到20号左右的账，并开销项票，我们公司在月底前让供应商把20号之前的进项票开出来，4月4号前对21号到31号的账，并开销项票，我们同步要求我们的供应商开21号到31号的进项票。像这种情况，我们的收入成本该怎么记才能又合规又方便啊？如果把4月初的销项计入3月的收入，但是没开票，但是3月21号到31号的成本发票却没有收到，这种情况增值税怎么处理啊
apple老师 | 提问时间：04/03 18:33

#税务#

同学你好，你不用因为公司的分别和客户供应商对账而导致账务处理觉得困扰。

阅读 71

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公司人数30，是否不用缴纳残障基金？
文文老师 | 提问时间：04/03 18:17

#税务#

正好是30人，不用缴残保金

阅读 66

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什么时候重新开建筑行业的账
郭老师 | 提问时间：04/03 18:15

#建筑#

是实操吗？这个里面已经有最新的了

阅读 146

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电商企业，确认收入是按货物发出时间吗？
文文老师 | 提问时间：04/03 18:06

#实务#

可按客户确认收货，确认收入

阅读 46

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企业要注销，在应付账款的借方的余额，转作营业外支出
文文老师 | 提问时间：04/03 18:05

#实务#

这种通常要企业所得税调增的

阅读 49

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老师你好！我现在**别人的公司，公司为一般纳税人，100万项目我应该交多少税给公司，
文文老师 | 提问时间：04/03 18:05

#实务#

这种**的，是公司挂公司，还是个人挂的公司？

阅读 48

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转作营业外支出，需不需要提供证据，到清算时，会不会纳税调增，还得补交所得税
文文老师 | 提问时间：04/03 18:02

#实务#

具体是什么事项，转营业外支出？

阅读 54

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外贸企业，出口货物产生报关费用可以退税吗？
家权老师 | 提问时间：04/03 18:00

#实务#

那个不能退税的哈

阅读 47

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我想问一下，就是如果本年我们做了以前年度调整损益这个科目，那我们在申报所得税的时候，这个科目是该怎么考虑呢？
家权老师 | 提问时间：04/03 17:58

#税务#

那个不需要考虑的，是调整的利润分配科目不影响本年利润

阅读 63

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在年度个人所得税汇算清缴中，如何确定适用的税率和速算扣除数？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:44

#会计实务#

在年度个人所得税汇算清缴中，确定适用的税率和速算扣除数的方法如下： 1. 首先，需要计算纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额等于全年的综合所得减去各项扣除。 2. 确定适用的税率。根据纳税人的应纳税所得额，查找适用的税率表。个人所得税税率表通常由不同的税率区间和对应的税率组成。根据纳税人的应纳税所得额所在的区间，确定适用的税率。 3. 确定速算扣除数。速算扣除数是根据适用的税率确定的，用于简化计算个人所得税的方法。速算扣除数是根据税率表中对应的速算扣除数确定的。举例说明：假设某纳税人的应纳税所得额为100,000元。根据适用的税率表，该所得额所在的区间对应的税率为20%，速算扣除数为2,000元。因此，该纳税人的个人所得税应为(100,000 - 2,000) * 20% = 19,600元。需要注意的是，个人所得税的计算还可能受到一些特殊规定的影响，如税前扣除、特殊减免等，具体情况需要根据个人的实际情况进行计算。建议纳税人在汇算清缴时咨询专业会计师或税务机关，以确保计算结果的准确性。

阅读 1506

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专票和普通发票的区别是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 15:41

#会计实务#

专票和普通发票是两种不同类型的发票，其主要区别在于开具对象和使用范围。 1. 开具对象：专票是指给企业或其他具有纳税资格的单位开具的发票，而普通发票是指给个人或其他没有纳税资格的单位开具的发票。 2. 使用范围：专票只能用于企业间的商品销售和服务提供，可以作为企业的进项税额抵扣凭证；普通发票可以用于个人消费和企业与个人之间的交易，不可以作为进项税额抵扣凭证。 3. 税率差异：专票和普通发票的税率是一样的，都根据商品或服务的不同而有所变化。但是，专票可以享受更高的税额抵扣额度，可以用于抵扣企业的增值税。总的来说，专票主要针对企业间的交易，可以作为企业的进项税额抵扣凭证；普通发票主要针对个人消费和企业与个人之间的交易，不可以作为进项税额抵扣凭证。

阅读 1927

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主营业务收入核算的目的是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 15:41

#会计实务#

主营业务收入核算的目的是为了准确计量和记录企业的主营业务收入，以评估企业的经营绩效和财务状况。通过核算主营业务收入，可以实现以下目标： 1. 经营决策：主营业务收入核算可以提供企业经营活动的真实情况，帮助管理层做出正确的经营决策。例如，根据主营业务收入的增长趋势和构成，管理层可以判断企业的市场份额、产品竞争力等，从而制定合理的市场营销策略。 2. 绩效评估：主营业务收入核算可以用于评估企业的经营绩效。通过比较不同期间的主营业务收入，可以了解企业的经营增长情况。同时，可以将主营业务收入与成本、利润等指标进行比较，从而评估企业的盈利能力和经营效率。 3. 财务报告：主营业务收入是财务报告中的重要组成部分，对于用户（如投资者、债权人等）了解企业的经营状况和财务状况具有重要意义。准确核算主营业务收入可以提高财务报告的可靠性和透明度，增加用户对企业的信任。 4. 税务管理：主营业务收入是企业所得税计算的基础，税务部门需要依据主营业务收入核算来确定企业的税负。准确核算主营业务收入可以避免税务风险和纳税争议。综上所述，主营业务收入核算的目的是为了提供准确的经营信息，帮助管理层做出决策，评估企业绩效，编制财务报告，以及满足税务管理的需求。

阅读 1246

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电子承兑汇票在会计核算中如何处理？
秦老师 | 提问时间：12/05 15:36

#会计实务#

电子承兑汇票是一种以电子方式生成和传输的承兑汇票，其在会计核算中的处理如下： 1. 记录应收账款：当企业收到电子承兑汇票时，应将其作为一项应收账款记录在账簿上。 2. 记录承兑汇票：将电子承兑汇票的相关信息记录在承兑汇票登记簿上，包括票面金额、承兑人、到期日等。 3. 记录承兑费用：如果电子承兑汇票上载有承兑费用，应将其作为一项费用记录在费用账户上。 4. 记录兑付：当电子承兑汇票到期时，如果承兑人按时支付了票款，应将其确认为已兑付，并将应收账款减少。 5. 处理未兑付：如果电子承兑汇票到期后未能兑付，需要将其确认为坏账，并计提相应的坏账准备。需要注意的是，电子承兑汇票的处理应遵循相关的会计准则和法规，确保会计处理的准确性和合规性。同时，企业应建立相应的内部控制措施，确保电子承兑汇票的管理和核算工作的有效性。

阅读 985

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在成本法下，如何处理长期股权投资的股息收入？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:34

#会计实务#

在成本法下，长期股权投资的股息收入应该按照实际收到的金额计入当期收益。具体的处理步骤如下： 1. 确定股息收入的金额：根据公司所持有的长期股权投资所宣布的股息，确定股息收入的金额。 2. 记账处理：将股息收入计入当期收益，同时将长期股权投资的账面价值减少相应金额。具体的会计分录如下：借：现金账户（或应收股息账户）股息收入金额贷：长期股权投资账户股息收入金额这样，通过将股息收入计入当期收益，可以反映出公司持有长期股权投资所带来的经济利益。同时，将长期股权投资的账面价值减少，反映出股息收入对投资价值的影响。

阅读 1658

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农业合作社保险赔款的会计分录应如何记录？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:25

#会计实务#

农业合作社保险赔款的会计分录应根据具体情况进行处理，以下是一种可能的会计分录处理方式： 1. 当农业合作社收到保险公司的赔款时，应记录以下会计分录：借：银行存款（或现金）———保险赔款金额贷：保险赔付收入———保险赔款金额 2. 如果农业合作社在之前已经计提了保险赔付准备金，且赔款金额小于或等于准备金余额，那么还需要记录以下会计分录：借：保险赔付准备金———保险赔款金额贷：银行存款（或现金）———保险赔款金额 3. 如果赔款金额大于保险赔付准备金余额，那么需要进行以下会计处理：借：保险赔付准备金———保险赔付准备金余额借：保险赔付费用———保险赔款金额减去准备金余额贷：银行存款（或现金）———保险赔款金额以上是一种常见的处理方式，具体会计分录应根据农业合作社的实际情况和会计准则进行调整。建议在记录会计分录之前，与专业会计师或财务顾问咨询以确保准确性和合规性。

阅读 2248

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中美会计信息质量要求对企业财务报告有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:13

#会计实务#

中美会计信息质量要求对企业财务报告有以下影响： 1. 会计准则的差异：中美会计准则存在一定的差异，这导致企业在编制财务报告时需要遵循不同的会计原则和规定。会计师需要了解并适应不同的会计准则，以确保财务报告的准确性和合规性。 2. 会计政策的选择：中美会计信息质量要求可能对企业的会计政策选择产生影响。企业需要根据具体的会计准则，选择合适的会计政策来编制财务报告。不同的会计政策选择可能会对财务报告的结果产生影响，因此会计师需要权衡各种因素并做出适当的选择。 3. 信息披露要求：中美会计信息质量要求都对企业的信息披露提出了一定的要求。企业需要根据相关要求披露财务报告中的重要信息，以提高财务报告的透明度和可靠性。会计师需要确保企业按照要求进行信息披露，以满足中美会计信息质量要求。 4. 审计和审计报告：中美会计信息质量要求对审计和审计报告也有一定的影响。会计师需要根据相关要求进行审计工作，以确保财务报告的准确性和可靠性。审计报告是对财务报告的审计结果的表达，会计师需要按照中美会计信息质量要求编制审计报告。综上所述，中美会计信息质量要求对企业财务报告的编制、会计政策选择、信息披露和审计等方面都有一定的影响。会计师需要了解并遵守相关要求，以确保财务报告的质量和可靠性。

阅读 1202

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在税前利润计算中，如何计算成本费用？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:13

#会计实务#

在税前利润计算中，成本费用的计算包括以下几个方面： 1. 直接成本：直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，可以直接归属于产品或服务的制造或提供过程。常见的直接成本包括原材料成本、直接人工成本和直接制造费用。这些成本可以通过实际发生的金额来计算。 2. 间接成本：间接成本是指不能直接归属于产品或服务的制造或提供过程，而是需要通过一定的分配方法来分摊到产品或服务上。常见的间接成本包括间接人工成本、间接材料成本、间接制造费用和一些管理费用。这些成本通常通过成本分配或者成本分配率来计算。 3. 财务费用：财务费用是指企业在借款、投资和融资活动中产生的利息、手续费、汇兑损益等费用。这些费用通常是按照实际发生的金额来计算。 4. 税前利润调整：在计算成本费用时，还需要考虑一些特殊项目的调整。例如，企业可能会有一些非经常性损益项目，如非经常性收入、非经常性费用等，需要将其纳入成本费用的计算中。总之，在税前利润计算中，成本费用的计算需要考虑直接成本、间接成本、财务费用以及税前利润调整等因素。具体的计算方法需要根据企业的实际情况和会计准则的规定进行确定。

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一般纳税人的所得税费用计算还需根据企业所在地区的税率表确定适用税率和速算扣除数。
秦老师 | 提问时间：12/05 15:07

#会计实务#

是的，一般纳税人的所得税费用计算需要根据企业所在地区的税率表来确定适用税率和速算扣除数。税率表通常由税务机关发布，根据企业所在地区的不同，税率表可能会有所不同。企业需要根据自己的所得额按照适用税率表来计算应纳税额，然后再根据速算扣除数进行扣除，最终得到实际应缴纳的所得税费用。这个过程需要遵循税法的规定，并按照税务机关的要求进行申报和缴纳。

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