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一笔费用先走的预付款，现在说没有发票提供，领导让做无票处理，怎么做无票处理呀？实务做账和税务都要怎么处理？
小菲老师 | 提问时间：05/29 09:08

#实务#

同学，你好正常做分录，但是不能税前扣除

阅读 40

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老师，我想问一下，就是比如得知公司当月的销项，不知道要勾进多少进项才合理，有这方面的课程可以学习一下吗？
小菲老师 | 提问时间：05/29 09:06

#实务#

同学，你好有的，可以联系在线客服，会一对一为你服务

阅读 42

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请教一下，是在哪里查询申报的年报有没有风险呢
小菲老师 | 提问时间：05/29 09:05

#实务#

同学，你好你申报的时候，有问题，会有提示的

阅读 39

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老师您好，我们是卖装饰材料的公司，给业主安装木工板，安装浴霸，卫生间瓷砖发生的人员工资5000元不知道发票上要开什么项目？请老师指导一下
小菲老师 | 提问时间：05/29 09:04

#实务#

同学，你好可以开具建筑服务*安装费

阅读 50

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法人名下2家公司（A+B）、A公司为B公司的非独立核算分公司员工代购商业保险、具体合规的实操方案。A公司和B在上海、分公司在方城、A公司并没有人员缴纳商业保险、只有B公司有员工。求合规的可行的实操方案
张老师 | 提问时间：05/29 09:03

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： A和B公司直接走借款，A公司将款项借与B公司，由B公司为其分公司的员工购买商业保险。祝您学习愉快！

阅读 48

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老师我们有280311.65的研发费用今年需要加计扣除，有705594.92的研发费用不需要加计扣除，我这样第四季度的财务报表和年度财务报表这样填写对吗
朴老师 | 提问时间：05/29 09:01

#实务#

不对。利润表研发费用应填全部 985906.57 元（含可加计扣除的 280311.65 元和不可加计扣除的 705594.92 元），你现在只填了 280311.65 元，账表会不一致。税务加计扣除只在汇算清缴申报表填，不影响财务报表数字。

阅读 119

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老师，新成立的公司添加办税员，法人不方便扫码，可以去税务窗口添加吗？
小菲老师 | 提问时间：05/29 09:01

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 22

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老师您好，比如工资是本月发上个月的，麻烦归纳一下申报问题，社保是本月申报本月也是交本月，公积金呢本月申报几月的交几月的
小菲老师 | 提问时间：05/29 09:00

#实务#

同学，你好公积金，是本月缴纳本月的

阅读 16

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老师，我们是驾驶员培训学校。25年的利润有30万，如果想不交企业所得税的话，要怎么调账呢
小菲老师 | 提问时间：05/29 09:00

#实务#

同学，你好费用成本做多点。但是因为是虚构的，会有风险

阅读 16

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老师，这样的发票可以吗
朴老师 | 提问时间：05/29 08:59

#税务#

同学你好这个可以的

阅读 42

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老师，我们是电商，一个店营业期间确认了100万的收入（现在已退店），但实际上只收到了90万的资金，平台扣费3万，10-90-3=7万，差额是因为按发货确认收入时做错的，汇算清缴的时候可以调减收入吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/29 08:59

#实务#

你好不可以的，错误需要回去更正以前的

阅读 21

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老师，车间里有个设备卖掉了，开了发票，这个应该怎么做账，然后平时折旧的那里面怎么做
小菲老师 | 提问时间：05/29 08:59

#实务#

同学，你好借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产借：银行存款贷：固定资产清理应交税费-应交增值税-销

阅读 20

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2025年12月成立的公司，进项够抵扣的，都没缴纳增值税，有缴纳印花税和企业所得税，请问会被税负率预警吗？
小菲老师 | 提问时间：05/29 08:58

#税务#

同学，你好一般不会的

阅读 19

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老师，我要更改2025年度第一季度的财务报表，改了后，对第二三四季度数据有影响，所以第二三四季度财务报表也要改，所以这个样子的话四个季度的财务报表多玩改，那这个样子的话，我应该从第四季度开始往后改。还是从第一季度开始改，比如先改好第一季度财务报表，在接着改第二季度的，以此类推
小菲老师 | 提问时间：05/29 08:56

#实务#

同学，你好从第一季度开始改，接着改第二季度的

阅读 17

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你好，老师，请问中级里金融资产的入账价值、初始入账价值、账面价值怎么区分？做题老是记混，怎么样能记得住？
暖暖老师 | 提问时间：05/29 08:51

#中级职称#

你好，初始入账价值=入账价值（绝大多数题目通用），二者基本是同一个概念；账面价值是后续时点的金额

阅读 99

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请问生产型企业首单出口退税，现在单证备查资料有委托代理报关协议，装箱单，商业发票，合同，国际段运输发票。这些可以了吗？没有国内运输发票，因为出口件都是DHL直接从工厂取的，另外也没有代理报关的发票，提运单有的报关单也没有上传，这些缺失对退税申请有影响吗
暖暖老师 | 提问时间：05/29 08:51

#实务#

提交免抵退税/免退税当天报送资料一、备案单证（首次申报出口退税需要报送，第二次之后企业留存备查）根据国家税务总局公告2026年5号第45至47条准备备案单证资料。二、出口退税资料（非无纸化企业需要报送） 1.生产企业封面、生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表、免抵退税申报汇总表、出口发票（成交方式:CIF/C&F，需要附送海运费、保险费/海运费发票）、出口货物报关单。 2.外贸企业封面、进货明细表、出口明细表、进货发票、出口发票（成交方式:CIF/C&F，需要附送海运费发票）、出口报关单，进货发票开具时间在出口时间之后的在备注栏标注发货时间或提供供货企业的出库单。三、收汇资料（超期申报、四类企业需要报送）国家税务总局公告2026年5号第48-51条收汇情况表、报关单出口退税联、涉外收入申报单（注明报关单号及金额）。

阅读 57

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免税，退税的业务都是不能抵扣进项税的吗？
小菲老师 | 提问时间：05/29 08:50

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 57

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老师好，请问，我们公司2024年7月申请注册了四类商标，2025年3月成功下证了一个商标，其余三个截止今天，领导也决定不再申请了，前会计建议其他三个转费用，老师，这样可以吗？记管理费用吗？前面注册费用和复审费凭证直接红冲，然后调整记账为费用这样吗？
小菲老师 | 提问时间：05/29 08:50

#实务#

同学，你好可以计入费用的

阅读 45

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老师，个体工商户都有什么行业的核定征收的呢
小菲老师 | 提问时间：05/29 08:48

#实务#

同学，你好商贸零售类、生活服务类、物流运输仓储类、农林牧渔类、简单现代服务类

阅读 17

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老师你好，开票的项目名称和合同的品种，字的顺序倒了一下，夹胶玻璃和玻璃夹胶，不影响吧
小菲老师 | 提问时间：05/29 08:47

#实务#

同学，你好不影响的

阅读 37

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老师，我们是建筑公司，有一个**项目，被**方说我们的成本票已经够了，那接下来我们怎么做，最合理
小菲老师 | 提问时间：05/29 08:46

#建筑#

同学，你好你开具发票，做收入。取得发票，做成本

阅读 59

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在年度个人所得税汇算清缴中，如何确定适用的税率和速算扣除数？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:44

#会计实务#

在年度个人所得税汇算清缴中，确定适用的税率和速算扣除数的方法如下： 1. 首先，需要计算纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额等于全年的综合所得减去各项扣除。 2. 确定适用的税率。根据纳税人的应纳税所得额，查找适用的税率表。个人所得税税率表通常由不同的税率区间和对应的税率组成。根据纳税人的应纳税所得额所在的区间，确定适用的税率。 3. 确定速算扣除数。速算扣除数是根据适用的税率确定的，用于简化计算个人所得税的方法。速算扣除数是根据税率表中对应的速算扣除数确定的。举例说明：假设某纳税人的应纳税所得额为100,000元。根据适用的税率表，该所得额所在的区间对应的税率为20%，速算扣除数为2,000元。因此，该纳税人的个人所得税应为(100,000 - 2,000) * 20% = 19,600元。需要注意的是，个人所得税的计算还可能受到一些特殊规定的影响，如税前扣除、特殊减免等，具体情况需要根据个人的实际情况进行计算。建议纳税人在汇算清缴时咨询专业会计师或税务机关，以确保计算结果的准确性。

阅读 1550

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专票和普通发票的区别是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 15:41

#会计实务#

专票和普通发票是两种不同类型的发票，其主要区别在于开具对象和使用范围。 1. 开具对象：专票是指给企业或其他具有纳税资格的单位开具的发票，而普通发票是指给个人或其他没有纳税资格的单位开具的发票。 2. 使用范围：专票只能用于企业间的商品销售和服务提供，可以作为企业的进项税额抵扣凭证；普通发票可以用于个人消费和企业与个人之间的交易，不可以作为进项税额抵扣凭证。 3. 税率差异：专票和普通发票的税率是一样的，都根据商品或服务的不同而有所变化。但是，专票可以享受更高的税额抵扣额度，可以用于抵扣企业的增值税。总的来说，专票主要针对企业间的交易，可以作为企业的进项税额抵扣凭证；普通发票主要针对个人消费和企业与个人之间的交易，不可以作为进项税额抵扣凭证。

阅读 2016

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主营业务收入核算的目的是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 15:41

#会计实务#

主营业务收入核算的目的是为了准确计量和记录企业的主营业务收入，以评估企业的经营绩效和财务状况。通过核算主营业务收入，可以实现以下目标： 1. 经营决策：主营业务收入核算可以提供企业经营活动的真实情况，帮助管理层做出正确的经营决策。例如，根据主营业务收入的增长趋势和构成，管理层可以判断企业的市场份额、产品竞争力等，从而制定合理的市场营销策略。 2. 绩效评估：主营业务收入核算可以用于评估企业的经营绩效。通过比较不同期间的主营业务收入，可以了解企业的经营增长情况。同时，可以将主营业务收入与成本、利润等指标进行比较，从而评估企业的盈利能力和经营效率。 3. 财务报告：主营业务收入是财务报告中的重要组成部分，对于用户（如投资者、债权人等）了解企业的经营状况和财务状况具有重要意义。准确核算主营业务收入可以提高财务报告的可靠性和透明度，增加用户对企业的信任。 4. 税务管理：主营业务收入是企业所得税计算的基础，税务部门需要依据主营业务收入核算来确定企业的税负。准确核算主营业务收入可以避免税务风险和纳税争议。综上所述，主营业务收入核算的目的是为了提供准确的经营信息，帮助管理层做出决策，评估企业绩效，编制财务报告，以及满足税务管理的需求。

阅读 1263

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电子承兑汇票在会计核算中如何处理？
秦老师 | 提问时间：12/05 15:36

#会计实务#

电子承兑汇票是一种以电子方式生成和传输的承兑汇票，其在会计核算中的处理如下： 1. 记录应收账款：当企业收到电子承兑汇票时，应将其作为一项应收账款记录在账簿上。 2. 记录承兑汇票：将电子承兑汇票的相关信息记录在承兑汇票登记簿上，包括票面金额、承兑人、到期日等。 3. 记录承兑费用：如果电子承兑汇票上载有承兑费用，应将其作为一项费用记录在费用账户上。 4. 记录兑付：当电子承兑汇票到期时，如果承兑人按时支付了票款，应将其确认为已兑付，并将应收账款减少。 5. 处理未兑付：如果电子承兑汇票到期后未能兑付，需要将其确认为坏账，并计提相应的坏账准备。需要注意的是，电子承兑汇票的处理应遵循相关的会计准则和法规，确保会计处理的准确性和合规性。同时，企业应建立相应的内部控制措施，确保电子承兑汇票的管理和核算工作的有效性。

阅读 1022

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在成本法下，如何处理长期股权投资的股息收入？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:34

#会计实务#

在成本法下，长期股权投资的股息收入应该按照实际收到的金额计入当期收益。具体的处理步骤如下： 1. 确定股息收入的金额：根据公司所持有的长期股权投资所宣布的股息，确定股息收入的金额。 2. 记账处理：将股息收入计入当期收益，同时将长期股权投资的账面价值减少相应金额。具体的会计分录如下：借：现金账户（或应收股息账户）股息收入金额贷：长期股权投资账户股息收入金额这样，通过将股息收入计入当期收益，可以反映出公司持有长期股权投资所带来的经济利益。同时，将长期股权投资的账面价值减少，反映出股息收入对投资价值的影响。

阅读 1708

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农业合作社保险赔款的会计分录应如何记录？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:25

#会计实务#

农业合作社保险赔款的会计分录应根据具体情况进行处理，以下是一种可能的会计分录处理方式： 1. 当农业合作社收到保险公司的赔款时，应记录以下会计分录：借：银行存款（或现金）———保险赔款金额贷：保险赔付收入———保险赔款金额 2. 如果农业合作社在之前已经计提了保险赔付准备金，且赔款金额小于或等于准备金余额，那么还需要记录以下会计分录：借：保险赔付准备金———保险赔款金额贷：银行存款（或现金）———保险赔款金额 3. 如果赔款金额大于保险赔付准备金余额，那么需要进行以下会计处理：借：保险赔付准备金———保险赔付准备金余额借：保险赔付费用———保险赔款金额减去准备金余额贷：银行存款（或现金）———保险赔款金额以上是一种常见的处理方式，具体会计分录应根据农业合作社的实际情况和会计准则进行调整。建议在记录会计分录之前，与专业会计师或财务顾问咨询以确保准确性和合规性。

阅读 2304

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中美会计信息质量要求对企业财务报告有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:13

#会计实务#

中美会计信息质量要求对企业财务报告有以下影响： 1. 会计准则的差异：中美会计准则存在一定的差异，这导致企业在编制财务报告时需要遵循不同的会计原则和规定。会计师需要了解并适应不同的会计准则，以确保财务报告的准确性和合规性。 2. 会计政策的选择：中美会计信息质量要求可能对企业的会计政策选择产生影响。企业需要根据具体的会计准则，选择合适的会计政策来编制财务报告。不同的会计政策选择可能会对财务报告的结果产生影响，因此会计师需要权衡各种因素并做出适当的选择。 3. 信息披露要求：中美会计信息质量要求都对企业的信息披露提出了一定的要求。企业需要根据相关要求披露财务报告中的重要信息，以提高财务报告的透明度和可靠性。会计师需要确保企业按照要求进行信息披露，以满足中美会计信息质量要求。 4. 审计和审计报告：中美会计信息质量要求对审计和审计报告也有一定的影响。会计师需要根据相关要求进行审计工作，以确保财务报告的准确性和可靠性。审计报告是对财务报告的审计结果的表达，会计师需要按照中美会计信息质量要求编制审计报告。综上所述，中美会计信息质量要求对企业财务报告的编制、会计政策选择、信息披露和审计等方面都有一定的影响。会计师需要了解并遵守相关要求，以确保财务报告的质量和可靠性。

阅读 1225

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在税前利润计算中，如何计算成本费用？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:13

#会计实务#

在税前利润计算中，成本费用的计算包括以下几个方面： 1. 直接成本：直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，可以直接归属于产品或服务的制造或提供过程。常见的直接成本包括原材料成本、直接人工成本和直接制造费用。这些成本可以通过实际发生的金额来计算。 2. 间接成本：间接成本是指不能直接归属于产品或服务的制造或提供过程，而是需要通过一定的分配方法来分摊到产品或服务上。常见的间接成本包括间接人工成本、间接材料成本、间接制造费用和一些管理费用。这些成本通常通过成本分配或者成本分配率来计算。 3. 财务费用：财务费用是指企业在借款、投资和融资活动中产生的利息、手续费、汇兑损益等费用。这些费用通常是按照实际发生的金额来计算。 4. 税前利润调整：在计算成本费用时，还需要考虑一些特殊项目的调整。例如，企业可能会有一些非经常性损益项目，如非经常性收入、非经常性费用等，需要将其纳入成本费用的计算中。总之，在税前利润计算中，成本费用的计算需要考虑直接成本、间接成本、财务费用以及税前利润调整等因素。具体的计算方法需要根据企业的实际情况和会计准则的规定进行确定。

阅读 1083

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一般纳税人的所得税费用计算还需根据企业所在地区的税率表确定适用税率和速算扣除数。
秦老师 | 提问时间：12/05 15:07

#会计实务#

是的，一般纳税人的所得税费用计算需要根据企业所在地区的税率表来确定适用税率和速算扣除数。税率表通常由税务机关发布，根据企业所在地区的不同，税率表可能会有所不同。企业需要根据自己的所得额按照适用税率表来计算应纳税额，然后再根据速算扣除数进行扣除，最终得到实际应缴纳的所得税费用。这个过程需要遵循税法的规定，并按照税务机关的要求进行申报和缴纳。

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