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老师，一个人有好几家个体户，1月要报什么税啊，能详细一点吗，第一次报
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 10:43

#税务#

您好，个体一般就是增值税，附加税，印花税，经营所得，你把电子税务局是上面主页上面的申报了就可以

阅读 38

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各位老师大家好，未分配利润的公式是什么，老师们指点一下，谢谢
文文老师 | 提问时间：01/20 10:43

#实务#

资产负债表与利润表的勾稽关系：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计-分配的利润。

阅读 11

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老师您好，申报给税务局的资产负债表是安重分类做还是不重分类，资产负债表左侧最后一行资产总计是5408万，是不是不能减半征收税费了？
家权老师 | 提问时间：01/20 10:42

#实务#

是按重分类后的报表填报

阅读 37

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老师，我的应交税费为负的，要怎么填啊，因为我有增值税，18000多没有抵扣
家权老师 | 提问时间：01/20 10:42

#税务#

没事的，直接填负数就行

阅读 31

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老师，小规模累计500万是算含税的吗，比如1月开票，那是从25.1月累计到25年12月是吧，
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 10:42

#实务#

您好，这个是不含税的金额

阅读 11

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老师，请问下小规模纳税人3%税率减免1%，做账的时时候需要把减免的税率也做分录吗？分录怎么做？
文文老师 | 提问时间：01/20 10:42

#实务#

按1%开票，按1%确认增值税

阅读 11

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电子屏维修开什么类别的发票？
家权老师 | 提问时间：01/20 10:41

#税务#

直接开劳务*维修费

阅读 30

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小规模公司昨天刚开了税务登记，这个月需要申报什么税吗？
文文老师 | 提问时间：01/20 10:41

#实务#

我要查询-一户式查询-纳税人信息-税费种认定信息

阅读 18

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老师，麻烦问下就是我收的别人的款项，然后我又把这笔款转到了公户，应该怎么做
文文老师 | 提问时间：01/20 10:40

#实务#

公户收到款项时借：银行存款贷：应收账款

阅读 63

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申报10-12月的财务报表，系统自己带出来的所得税年报，为什么利润额跟财务报表的利润额相差个资产减值损失-256455.86，所得税表不计算资产减值损失吗？
家权老师 | 提问时间：01/20 10:40

#税务#

资产减值损失，不体现在营业成本，体现在利润总额

阅读 54

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员工12.31离职，现在1月给他办理公积金封存，退工日期12.31号，末次汇缴年月是202512，封存年月是202601，那不需要给他1月交公积金了吧？
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 10:40

#实务#

您好，你是12月减员的公积金吗？

阅读 19

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老师，零申报小规模那个所得税报表，填错了，财务报表也填错了，那这个学直接报还是更改上个月的，他那个工资那填错了
文文老师 | 提问时间：01/20 10:38

#实务#

...

阅读 28

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员工不买社保，怎么处理签合同合规合法
文文老师 | 提问时间：01/20 10:38

#税务#

若员工在其他地方有买社保，则可以不再购买

阅读 19

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这个是10月份交9月份和补的7-8月的社保，其中2667.27是9月份的社保。253.7是补的7月8月的社保，但是253.7在七月份和八月份计提社保的时候没有计提。这次缴纳社保时，这张票怎么写会计分录？
郭老师 | 提问时间：01/20 10:37

#实务#

借，管理费用社保贷，应付职工薪酬社保253.7 借，应付职工薪酬社保贷，银行存款都是企业承担的吗？你看一下有没有个人的，有个人的需要单独做

阅读 53

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老师，民办非企的税率是免税的，所得税季度报表中在营业外收入中带入了增值税免税金额，这个需要填吗
文文老师 | 提问时间：01/20 10:37

#实务#

营业外收入中带入了增值税免税金额，不需要填

阅读 43

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老师，小规模一季度30万以内普票享受免税，那么现在1月份如果我开了28万，2月3月不开票了，1月份申报需要交税吗
文文老师 | 提问时间：01/20 10:37

#实务#

1月份如果开了28万，2月3月不开票了，1月份申报不需要交税

阅读 11

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老师，请问淘宝卖衣服的，做账的数据是看以哪个板块的为主的
文文老师 | 提问时间：01/20 10:36

#税务#

按客户确认收货的订单确认为收入

阅读 14

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老师，员工2025年度应发工资102000，没有专项扣除，12月账期做3万年终奖单独计税，到时候个税汇算清缴需要补交个税吗？
文文老师 | 提问时间：01/20 10:36

#实务#

年终奖单独计税，汇算时，可不并入的

阅读 13

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老师您好，我们单位以前收到的项目资金挂在其他应付款，一些项目支出是挂在其他应付款里，（当初都是借:其他应付款贷:银行存款)然后现在想清理其他应付款，想把这些项目转出到固定资产的话，可以借:固定资产贷:其他应付款吗，这样会不会影响其他应付款这个科目的平衡啊
朴老师 | 提问时间：01/20 10:36

#实务#

可以的，你这个分录是规范的调整操作，不会影响其他应付款的科目平衡。简单来说：补记固定资产的分录借：固定资产贷：其他应付款，正好对冲了你之前支付时借：其他应付款贷：银行存款的借方发生额，只是还原了资金形成资产的实质。调整后，其他应付款的最终余额仍能准确反映项目资金的实际结算情况。

阅读 9

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老师，有一个情况是我们的甲方他们应该是做25年的年审，给我们发了一个企业询证函，写的是欠我们公司款69万，我查了一下账上我们给他们开过的发票未回款的只有5010元，这个情况是他们预提了费用吗？正常企业做账费用都是按收到的费用发票计入费用才对吧，这种预提汇算前收到发票这个操作我也知道，但是正常状态是应该按实际业务收到的发票计入费用对吧？
郭老师 | 提问时间：01/20 10:34

#实务#

你好，不管开发票没开发票你给他提供了货物或者是服务都要做账他不一定是预提费用，现在预提费用科目已经取消了。你看一下，你们没开发票的业务已经发生了的是多少

阅读 40

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老师，请问残联认定残疾人的时候，要看工资流水吗？必须要发工资才算是本企业的残疾人吗？
文文老师 | 提问时间：01/20 10:34

#实务#

是，必须要发工资才算是本企业的残疾人

阅读 35

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在年度个人所得税汇算清缴中，如何确定适用的税率和速算扣除数？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:44

#会计实务#

在年度个人所得税汇算清缴中，确定适用的税率和速算扣除数的方法如下： 1. 首先，需要计算纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额等于全年的综合所得减去各项扣除。 2. 确定适用的税率。根据纳税人的应纳税所得额，查找适用的税率表。个人所得税税率表通常由不同的税率区间和对应的税率组成。根据纳税人的应纳税所得额所在的区间，确定适用的税率。 3. 确定速算扣除数。速算扣除数是根据适用的税率确定的，用于简化计算个人所得税的方法。速算扣除数是根据税率表中对应的速算扣除数确定的。举例说明：假设某纳税人的应纳税所得额为100,000元。根据适用的税率表，该所得额所在的区间对应的税率为20%，速算扣除数为2,000元。因此，该纳税人的个人所得税应为(100,000 - 2,000) * 20% = 19,600元。需要注意的是，个人所得税的计算还可能受到一些特殊规定的影响，如税前扣除、特殊减免等，具体情况需要根据个人的实际情况进行计算。建议纳税人在汇算清缴时咨询专业会计师或税务机关，以确保计算结果的准确性。

阅读 1447

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专票和普通发票的区别是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 15:41

#会计实务#

专票和普通发票是两种不同类型的发票，其主要区别在于开具对象和使用范围。 1. 开具对象：专票是指给企业或其他具有纳税资格的单位开具的发票，而普通发票是指给个人或其他没有纳税资格的单位开具的发票。 2. 使用范围：专票只能用于企业间的商品销售和服务提供，可以作为企业的进项税额抵扣凭证；普通发票可以用于个人消费和企业与个人之间的交易，不可以作为进项税额抵扣凭证。 3. 税率差异：专票和普通发票的税率是一样的，都根据商品或服务的不同而有所变化。但是，专票可以享受更高的税额抵扣额度，可以用于抵扣企业的增值税。总的来说，专票主要针对企业间的交易，可以作为企业的进项税额抵扣凭证；普通发票主要针对个人消费和企业与个人之间的交易，不可以作为进项税额抵扣凭证。

阅读 1795

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主营业务收入核算的目的是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 15:41

#会计实务#

主营业务收入核算的目的是为了准确计量和记录企业的主营业务收入，以评估企业的经营绩效和财务状况。通过核算主营业务收入，可以实现以下目标： 1. 经营决策：主营业务收入核算可以提供企业经营活动的真实情况，帮助管理层做出正确的经营决策。例如，根据主营业务收入的增长趋势和构成，管理层可以判断企业的市场份额、产品竞争力等，从而制定合理的市场营销策略。 2. 绩效评估：主营业务收入核算可以用于评估企业的经营绩效。通过比较不同期间的主营业务收入，可以了解企业的经营增长情况。同时，可以将主营业务收入与成本、利润等指标进行比较，从而评估企业的盈利能力和经营效率。 3. 财务报告：主营业务收入是财务报告中的重要组成部分，对于用户（如投资者、债权人等）了解企业的经营状况和财务状况具有重要意义。准确核算主营业务收入可以提高财务报告的可靠性和透明度，增加用户对企业的信任。 4. 税务管理：主营业务收入是企业所得税计算的基础，税务部门需要依据主营业务收入核算来确定企业的税负。准确核算主营业务收入可以避免税务风险和纳税争议。综上所述，主营业务收入核算的目的是为了提供准确的经营信息，帮助管理层做出决策，评估企业绩效，编制财务报告，以及满足税务管理的需求。

阅读 1208

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电子承兑汇票在会计核算中如何处理？
秦老师 | 提问时间：12/05 15:36

#会计实务#

电子承兑汇票是一种以电子方式生成和传输的承兑汇票，其在会计核算中的处理如下： 1. 记录应收账款：当企业收到电子承兑汇票时，应将其作为一项应收账款记录在账簿上。 2. 记录承兑汇票：将电子承兑汇票的相关信息记录在承兑汇票登记簿上，包括票面金额、承兑人、到期日等。 3. 记录承兑费用：如果电子承兑汇票上载有承兑费用，应将其作为一项费用记录在费用账户上。 4. 记录兑付：当电子承兑汇票到期时，如果承兑人按时支付了票款，应将其确认为已兑付，并将应收账款减少。 5. 处理未兑付：如果电子承兑汇票到期后未能兑付，需要将其确认为坏账，并计提相应的坏账准备。需要注意的是，电子承兑汇票的处理应遵循相关的会计准则和法规，确保会计处理的准确性和合规性。同时，企业应建立相应的内部控制措施，确保电子承兑汇票的管理和核算工作的有效性。

阅读 902

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在成本法下，如何处理长期股权投资的股息收入？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:34

#会计实务#

在成本法下，长期股权投资的股息收入应该按照实际收到的金额计入当期收益。具体的处理步骤如下： 1. 确定股息收入的金额：根据公司所持有的长期股权投资所宣布的股息，确定股息收入的金额。 2. 记账处理：将股息收入计入当期收益，同时将长期股权投资的账面价值减少相应金额。具体的会计分录如下：借：现金账户（或应收股息账户）股息收入金额贷：长期股权投资账户股息收入金额这样，通过将股息收入计入当期收益，可以反映出公司持有长期股权投资所带来的经济利益。同时，将长期股权投资的账面价值减少，反映出股息收入对投资价值的影响。

阅读 1587

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农业合作社保险赔款的会计分录应如何记录？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:25

#会计实务#

农业合作社保险赔款的会计分录应根据具体情况进行处理，以下是一种可能的会计分录处理方式： 1. 当农业合作社收到保险公司的赔款时，应记录以下会计分录：借：银行存款（或现金）———保险赔款金额贷：保险赔付收入———保险赔款金额 2. 如果农业合作社在之前已经计提了保险赔付准备金，且赔款金额小于或等于准备金余额，那么还需要记录以下会计分录：借：保险赔付准备金———保险赔款金额贷：银行存款（或现金）———保险赔款金额 3. 如果赔款金额大于保险赔付准备金余额，那么需要进行以下会计处理：借：保险赔付准备金———保险赔付准备金余额借：保险赔付费用———保险赔款金额减去准备金余额贷：银行存款（或现金）———保险赔款金额以上是一种常见的处理方式，具体会计分录应根据农业合作社的实际情况和会计准则进行调整。建议在记录会计分录之前，与专业会计师或财务顾问咨询以确保准确性和合规性。

阅读 2127

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中美会计信息质量要求对企业财务报告有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:13

#会计实务#

中美会计信息质量要求对企业财务报告有以下影响： 1. 会计准则的差异：中美会计准则存在一定的差异，这导致企业在编制财务报告时需要遵循不同的会计原则和规定。会计师需要了解并适应不同的会计准则，以确保财务报告的准确性和合规性。 2. 会计政策的选择：中美会计信息质量要求可能对企业的会计政策选择产生影响。企业需要根据具体的会计准则，选择合适的会计政策来编制财务报告。不同的会计政策选择可能会对财务报告的结果产生影响，因此会计师需要权衡各种因素并做出适当的选择。 3. 信息披露要求：中美会计信息质量要求都对企业的信息披露提出了一定的要求。企业需要根据相关要求披露财务报告中的重要信息，以提高财务报告的透明度和可靠性。会计师需要确保企业按照要求进行信息披露，以满足中美会计信息质量要求。 4. 审计和审计报告：中美会计信息质量要求对审计和审计报告也有一定的影响。会计师需要根据相关要求进行审计工作，以确保财务报告的准确性和可靠性。审计报告是对财务报告的审计结果的表达，会计师需要按照中美会计信息质量要求编制审计报告。综上所述，中美会计信息质量要求对企业财务报告的编制、会计政策选择、信息披露和审计等方面都有一定的影响。会计师需要了解并遵守相关要求，以确保财务报告的质量和可靠性。

阅读 1159

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在税前利润计算中，如何计算成本费用？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:13

#会计实务#

在税前利润计算中，成本费用的计算包括以下几个方面： 1. 直接成本：直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，可以直接归属于产品或服务的制造或提供过程。常见的直接成本包括原材料成本、直接人工成本和直接制造费用。这些成本可以通过实际发生的金额来计算。 2. 间接成本：间接成本是指不能直接归属于产品或服务的制造或提供过程，而是需要通过一定的分配方法来分摊到产品或服务上。常见的间接成本包括间接人工成本、间接材料成本、间接制造费用和一些管理费用。这些成本通常通过成本分配或者成本分配率来计算。 3. 财务费用：财务费用是指企业在借款、投资和融资活动中产生的利息、手续费、汇兑损益等费用。这些费用通常是按照实际发生的金额来计算。 4. 税前利润调整：在计算成本费用时，还需要考虑一些特殊项目的调整。例如，企业可能会有一些非经常性损益项目，如非经常性收入、非经常性费用等，需要将其纳入成本费用的计算中。总之，在税前利润计算中，成本费用的计算需要考虑直接成本、间接成本、财务费用以及税前利润调整等因素。具体的计算方法需要根据企业的实际情况和会计准则的规定进行确定。

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一般纳税人的所得税费用计算还需根据企业所在地区的税率表确定适用税率和速算扣除数。
秦老师 | 提问时间：12/05 15:07

#会计实务#

是的，一般纳税人的所得税费用计算需要根据企业所在地区的税率表来确定适用税率和速算扣除数。税率表通常由税务机关发布，根据企业所在地区的不同，税率表可能会有所不同。企业需要根据自己的所得额按照适用税率表来计算应纳税额，然后再根据速算扣除数进行扣除，最终得到实际应缴纳的所得税费用。这个过程需要遵循税法的规定，并按照税务机关的要求进行申报和缴纳。

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