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个税申报为啥离职的人每次还显示呀
郭老师 | 提问时间：11/15 16:47

#税务#

你去看下信息采集里面人员状态是不是还是正常的学校改成非正常写上离职时间

阅读 42

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老师，我从抖音平台支出的159元费用到公户，给抖音开了3个点的专票，请问我要怎么做分录
郭老师 | 提问时间：11/15 16:47

#税务#

你好，提现吗？借银行存款159 贷主营业务收入159÷1.03 应交税费159÷1.03×3%

阅读 58

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老师：9月购入货车10辆（每辆12吨），客车4辆，货车车船税100元/吨，客车车船税800每辆/年，10月收到开具发票金额300万元，当年应缴纳车船税是多少？这个车船税当年应该要交多少？是不是应该算4个月的
李霞老师 | 提问时间：11/15 16:33

#税务#

你好同学，我这边整理一下数据，然后发给您哈。

阅读 221

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老是，我们派人给对方做建筑清洁，对方不让开建筑服务，也不让开生活服务，让我们直接开: 其他劳务*劳务费，这样可以吗？
家权老师 | 提问时间：11/15 16:16

#税务#

可以的，就那样开就行

阅读 64

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老师，请问公司有个员工9月离职了，她的工资到10月没发，11月发的，10月申报完个税就把她填报了离职，11月还要给她发完全部的工资，她的这个个税需要重新添加她，申报个税吗
家权老师 | 提问时间：11/15 16:09

#税务#

需要恢复为正常，申报了个税再改回非正常

阅读 48

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老师您好，小规模季度不含税销售额31万，其中开了普票25万税率是3%，开了专票6万元税率是3%，计算税额到底是310000*1%=3100元，还是专票60000*3%=1800，普票250000*1%=2500，1800＋2500=4300元，增值税到底需要缴纳3100元，还是4300元呢？
家权老师 | 提问时间：11/15 16:06

#税务#

就是这样子：是专票60000*3%=1800，普票250000*1%=2500，1800＋2500=4300元

阅读 36

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2025年企业职工基本养老保险缴费基数上下限已发布实施，2025年7月至2025年10月的费款需比照新的上下限标准缴纳差额部分费款，请在【社会保险费申报】模块按月选择所属期进行申报缴费。这个要补单位部分的还是个人部分的
家权老师 | 提问时间：11/15 15:51

#税务#

单位和个人部分都要补交的

阅读 51

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老师就是我们需要处理一些废纸箱，我们主营是生产纸箱销售的，我这边怎么走流程啦，需要老板签字确认吗？在税务上怎么做才合规啦？
家权老师 | 提问时间：11/15 15:51

#税务#

直接生产部门或者行政领导签字就行

阅读 44

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老师上午我来访问过了，想问一下，老师可以再帮我看一下，我的资产负债率达到标准了，是在50%左右吗，谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：11/15 15:48

#税务#

您好，咱是要贷款么，各银行的要求是不一样的哦，有接触了大小银行好多，有要求80%以下，有要求70%以下

阅读 39

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老师新购商品房交房产税是按交付使用的次月还是办证的次月
家权老师 | 提问时间：11/15 15:33

#税务#

是交付的次月开始交

阅读 35

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老师，我司是生产企业，我出口是销售额2402；总销售额是52000，抵扣进项123，其中10是出口业务对应的进项，增值税加计抵减本期发生额怎么填
董孝彬老师 | 提问时间：11/15 15:31

#税务#

您好，作为生产企业，出口业务对应的进项税额不能参与加计抵减，所以先算出可以加计的进项是123-10=113元，然后按5%的加计抵减率计算本期发生额就是113×5%=5.65元，这个5.65元填在增值税申报表附列资料四的“本期发生额”栏就行

阅读 36

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老师，我们公司有个员工每天只干4个小时，领导不给他上社保，能用公户发工资吗？
家权老师 | 提问时间：11/15 15:24

#税务#

发工资都可以使用公户

阅读 52

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不懂怎么算的，头晕了
薛薛老师 | 提问时间：11/15 15:23

#税务#

勤奋努力的学员你好！请稍等…

阅读 72

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老师好，能帮忙找一下房地产企业预收销售款需要预缴增值税及附加税、土地增值税等的相关政策文件好吗。
李霞老师 | 提问时间：11/15 15:07

#税务#

您好同学，一、增值税预缴政策政策依据：《国家税务总局关于发布〈房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法〉的公告》（2016年第18号）预缴时点：收到预收款时按3%预征率预缴。纳税期限：取得预收款的次月申报期内按月申报。《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）明确房地产开发企业销售不动产的增值税处理原则。二、土地增值税预缴政策政策依据：《国家税务总局关于营改增后土地增值税若干征管规定的公告》（2016年第70号）预缴时点：项目竣工结算前转让房地产取得的收入需预缴。预征率：各地差异较大，例如：上海市（沪府发〔2010〕34号）：住宅均价低于区域上一年度均价的，预征率2%；高于但不超过1倍的，3.5%；超过1倍的，5%。湖北省：普通住房1.5%、非普通住房3%、其他类型4%（可上下浮动0.5%）。《土地增值税暂行条例实施细则》（财法字〔1995〕6号）明确预征土地增值税的适用范围及清算规则。三、企业所得税预缴政策政策依据：《国家税务总局关于印发〈房地产开发经营业务企业所得税处理办法〉的通知》（国税发〔2009〕31号）预缴规则：企业销售未完工开发产品取得的收入，按预计毛利率分季（或月）计算预计毛利额，计入当期应纳税所得额。预计毛利率：位于省、自治区、直辖市和计划单列市城区及郊区的项目，不低于15%。四、附加税费政策政策依据：《财政部国家税务总局关于增值税营业税消费税实行汇总缴纳的补充通知》（财库〔2000〕18号）附加税计算：城市维护建设税：按实际缴纳的增值税、土地增值税的7%（市区）、5%（县城、镇）、1%（其他地区）缴纳。教育费附加：3%；地方教育附加：2%（部分地区）。五、其他注意事项现房销售与预售区别：现房销售（达到交付条件后）不预缴增值税，直接按适用税率纳税（参考湖北国税《营改增问题集》）。保障性住房：政府廉租房、公共租赁住房等保障性住房，部分地方暂停预征土地增值税（如湖北省）。建议操作增值税：按18号公告计算预缴，并开具“不征税”普通发票。土地增值税：根据所在地预征率企业所得税：按31号文规定的预计毛利率分季预缴，完工后清算调整。附加税：以实际缴纳的增值税、土地增值税为基数，按所在地税率计算。政策文件获取方式国家税务总局官网：搜索公告文号（如2016年第18号、70号、31号）。

阅读 138

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填表填上年度纳税额请问这个是所有税费都算吗
郭老师 | 提问时间：11/15 15:05

#税务#

对的是的，是这个意思

阅读 48

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算出来是-23，为什么答案是23，这样会误导吧
董孝彬老师 | 提问时间：11/15 15:01

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 35

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机票可以开具专票吗老师
郭老师 | 提问时间：11/15 14:43

#税务#

可以的，可以开增值税专票

阅读 40

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水属于发票那类税收编码
郭老师 | 提问时间：11/15 14:37

#税务#

你好税收编码水冰雪

阅读 79

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老师，我开了一张100万的发票出来，一个月后对方找老板给便宜20万老板同意了我开那100万发票的红字发票冲减20万这样可以吗？是房租发票
郭老师 | 提问时间：11/15 14:33

#税务#

可以的，可以这么做的

阅读 33

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老师，你好，小规模租来的车库租出去，租金收入怎么交税啊，是差额交税吗？
Fenny老师 | 提问时间：11/15 14:13

#税务#

你好，租金收入要全额交税。

阅读 42

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老师，请问这类自产自销的普通发票进行抵扣时，是按几个点？是不是跟自己是几个点一般纳税人对应？
郭老师 | 提问时间：11/15 13:45

#税务#

深加工的10%，其他的9% 不一定

阅读 41

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出差住宿费1500，只能报1200开1500的发票都可以抵扣吗？
郭老师 | 提问时间：11/15 13:05

#税务#

可以的可以抵扣的两种做法，一种是按照1200来做账务处理多开得不做，如果做了的话，可以红冲，还有一种做法就是全部按照1500来做差额的那一部分转营业外收入

阅读 54

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老师您好，我们公司有小规模纳税人，一般纳税人和个体户。小规模纳税人，一般纳税人给若干员工报了工资。但是昨天有个客户给了我们现金，我们把现金存了老板个人银行卡【这张个人卡是经营用的，应该是和个体户有关。】。但是有不少员工，是在一般纳税人，是在小规模纳税人那里报税的。顺便说明下，以上账户没任何的问题。现在我们该如何用老板个人银行卡里的钱，发这些报了个税的人的工资呢。
李霞老师 | 提问时间：11/15 13:04

#税务#

您好同学，一、工资发放主体与个税申报主体需一致员工工资的个税申报主体必须与实际支付工资的主体一致。例如：若员工在一般纳税人处报税，工资应由一般纳税人账户发放。若员工在小规模纳税人处报税，工资应由小规模纳税人账户发放。若员工在个体户处报税，工资应由个体户账户（或关联的经营账户）发放。个体户经营账户与个人卡的关系个体户的经营账户（如老板个人卡）需明确用于经营支出，但需注意：工资发放需代扣代缴个税：个体户需为雇佣的员工代扣代缴个人所得税（工资薪金所得）。成本费用合规性：个体户的工资支出需作为经营成本，但需符合“合理工资”标准（如当地最低工资标准）。跨主体工资发放的税务风险若员工在A主体（如一般纳税人）报税，但工资由B主体（如个体户）发放，可能导致个税申报与实际支付主体不一致，被税务机关认定为“虚开发票”或“偷税漏税”。二、解决方案建 1. 明确工资发放主体与个税申报主体的一致性步骤：梳理员工所属纳税主体：确认每位员工的个税申报主体（小规模、一般纳税人或个体户）。调整工资发放账户：若员工在一般纳税人处报税，工资必须通过一般纳税人账户发放。若员工在小规模纳税人处报税，工资必须通过小规模纳税人账户发放。若员工在个体户处报税，工资可通过个体户的经营账户（如老板个人卡）发放，但需确保代扣代缴个税。示例：员工A在一般纳税人处报税 → 工资由一般纳税人账户发放。员工B在个体户处报税 → 工资由个体户的经营账户（老板个人卡）发放，并代扣个税。 2. 个体户工资发放的合规操作代扣代缴个税：个体户需为员工代扣代缴个人所得税（工资薪金所得），并申报至税务机关。个税计算方式：工资 - 五险一金 - 起征点（5000元） - 专项附加扣除 = 应纳税所得额。成本费用入账：个体户的工资支出需作为经营成本，计入“应付职工薪酬”科目，并取得员工签收单或工资表作为凭证。注意：个体户的工资需符合“合理工资”标准，否则可能被税务机关调整。 3. 跨主体工资的税务处理（如需）若员工需跨主体报税（如同时在小规模和个体户报税）：分拆工资发放：将员工工资分拆至不同主体，确保每个主体的工资与个税申报一致。签订劳动合同：明确员工与各主体的劳动关系，避免法律风险。个税申报调整：根据实际工资发放情况，调整各主体的个税申报表。 4. 个体户经营账户（个人卡）的使用银行流水与税务申报匹配：确保个体户的经营账户（个人卡）流水与个税申报表、成本费用入账记录一致。避免将经营资金与个人消费混用，否则可能被认定为“公私不分”。发票与凭证管理：个体户的工资支出需取得员工签收单或工资表作为凭证，确保税务稽查时可提供证明材料。三、确认员工所属纳税主体列表明确每位员工的个税申报主体（小规模、一般纳税人、个体户）。调整工资发放账户通过对应纳税主体的账户（如一般纳税人账户、小规模纳税人账户、个体户经营账户）发放工资。代扣代缴个税各纳税主体为员工代扣个税，并按时申报至税务机关。成本费用入账将工资支出计入对应纳税主体的成本费用科目，并保存工资表、签收单等凭证。银行流水与税务申报核对定期核对银行流水与个税申报表、成本费用入账记录，确保一致性。四、风险提示税务稽查风险若工资发放主体与个税申报主体不一致，可能被认定为“虚开发票”或“偷税漏税”，面临补税、滞纳金及罚款。劳动法风险若员工与多个主体存在劳动关系，需签订明确的劳动合同，避免劳动纠纷。资金混用风险个体户的经营账户（个人卡）若混用个人消费，可能被认定为“公私不分”，影响税务合规性。五、建议统一工资发放主体若条件允许，建议将员工工资统一通过一个纳税主体（如一般纳税人）发放，简化税务处理。规范财务制度建立完善的工资发放、个税代扣代缴及成本费用入账流程，确保合规性。

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老师请教一下，老板个人向银行借了经营贷用于公司经营，直接从老板个人账户贷款发给供应商，我们做了合同再取消合同让供应商退回来，公司每月还本付息至老板账户，其中支付的利息是否需要缴纳个税?
郭老师 | 提问时间：11/15 12:52

#税务#

需要的需要交个税20%

阅读 392

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老师，8月属期有预缴，但是机构所在地申报表8月属期没有填预缴，填在了9月属期，10月申报比对说本年累计数不符是什么原因
郭老师 | 提问时间：11/15 12:19

#税务#

你好，因为你所属期缴纳的是8月份，系统判断八月份预缴你填写9月份就会显示9月份没有预缴预警

阅读 64

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核定征收的收入怎么确定
李霞老师 | 提问时间：11/15 12:16

#税务#

你好，同学，这个核定征收的收入我们自己确定不了，需要联系所属的税管员儿。由税管员根据当地的片儿区，还有经营的行业以及那个业务内容来决定。

阅读 37

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老师外贸出口如果是exw方式。那国内运费，报关，港杂费。这些单据也要提供吗？购买放的抬头也可以吗？
暖暖老师 | 提问时间：11/15 12:15

#税务#

你好，是的，不可以的，必须我们单位抬头

阅读 63

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核定征收和查账征税税率一样吗
郭老师 | 提问时间：11/15 12:02

#税务#

核定征税是核定率的话，对的是的是一样。

阅读 56

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老师，请问公司既是高新技术企业也是小微企业，请问企业所得税税收优惠可以同时享受吗？如果不可以，请问是两者选其一还是？
郭老师 | 提问时间：11/15 12:00

#税务#

不能的选择一个的

阅读 36

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老师，我们是4s店，我们售后工时材料比例因为零售金额较大，影响了整体毛利率，这个税务局有预警吗
郭老师 | 提问时间：11/15 11:53

#税务#

差异大吗和去年同期对比太稳了也不好，会说人为的在控制差异别太大就行

阅读 49

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