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在抖音后台提现到公司公户，销售发票不知道开给谁，是做做无票收入，还是发票怎么开
家权老师 | 提问时间：03/26 15:21

#实务#

直接做无票收入就行

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月末研发支出转入管理费用的时候摘要应该怎么写呀
小菲老师 | 提问时间：03/26 15:19

#实务#

同学，你好摘要：研发费用化

阅读 23

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老师农业开出去免税的发票，企业所得税减免免吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 15:18

#实务#

您好企业所得税减免政策免征范围：企业从事谷物种植、蔬菜种植、中药材种植、牲畜饲养等项目的所得，免征企业所得税。减半征收范围：花卉、茶、香料作物种植及海水养殖、内陆养殖等项目，所得减半征收企业所得税

阅读 32

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老师，一个公司最多开几个一般户
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 15:15

#实务#

您好，这个没有要求，都可以的

阅读 53

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每月房租几万无票要做进帐里吗？做进去这么多金额无票税局那边有影响的吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 15:15

#实务#

您好，要做，汇算清缴调增就可以

阅读 48

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老师未分配利润70万减资到60是不是需要缴纳20税
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 15:12

#实务#

您好，减资不用交个税的

阅读 24

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郭老师，自己弄个公司，只给自己交社保可以吗
家权老师 | 提问时间：03/26 15:09

#实务#

还是要发工资的，多少有点业务

阅读 44

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房租1.9万可以一次性计入管理费吗？还是一定要分摊12个月
家权老师 | 提问时间：03/26 15:08

#实务#

至少需要按季度摊销的

阅读 51

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物业转开国家电网代收国家重大水利工程基金可以开具发票吗？
黄老师 | 提问时间：03/26 15:06

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：物业公司不能以自身名义转开国家重大水利工程基金的发票，该基金仅省级电网企业是法定代征单位（依据《国家重大水利工程建设基金征收使用管理暂行办法》第七条），有权开具编码为62401的不征税普通发票，物业公司不具备代征授权与开票资格，只能作为代收转付处理，可在电费发票备注栏注明含代收基金金额（不征增值税）或使用分割单单独列明基金部分，同时应将电网企业开具的基金不征税发票复印件转交用户，该处理符合《中华人民共和国增值税法》第六条及《增值税法实施条例》第十五条关于代收政府性基金不属于应税交易、不计入销售额的规定。祝您学习愉快！

阅读 156

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老师，长期股权投资下面的明细科目怎么设置，可以以单位作为明细科目吗
朴老师 | 提问时间：03/26 15:06

#实务#

可以，长期股权投资按被投资单位设明细是最规范的做法。

阅读 68

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老师无形资产出资是不是要到有资质的评估机构出评估报告，再到工商变更备案，税务局备案？能说下具体流程吗？
家权老师 | 提问时间：03/26 15:05

#实务#

核心流程概述必须由有资质的评估机构出具评估报告根据《公司法》《公司注册资本登记管理规定》及《关于加强以非货币财产出资的评估管理若干问题的通知》，用于出资的无形资产必须由具有法定资质的资产评估机构进行评估，并出具合法有效的评估报告。该报告是后续验资、工商变更和税务处理的基础依据工商变更登记虽然新《公司法》取消了强制验资和实收资本备案要求，但公司仍需通过国家企业信用信息公示系统向社会公示股东认缴的出资方式、出资额及期限。若涉及实缴或增资，建议携带以下材料向市场监督管理局（或通过“一网通办”平台）办理变更登记：公司章程修正案无形资产评估报告财产权转移证明（如专利/软著转让核准通知书）验资报告（非强制但建议提供）税务备案若以技术类无形资产（如专利、计算机软件著作权等）出资，可适用财税〔2016〕101号文规定的递延纳税政策：投资入股当期暂不缴纳个人所得税或企业所得税；需向主管税务机关备案，待未来转让股权时，按“股权转让收入−原值−合理税费”差额计税非技术类无形资产出资则按公允价值视同销售，需依法缴纳增值税、企业所得税等。

阅读 27

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老师请问小规模小企业会计准则物业费25年6月到26年3月总计7万这个没付款对方也没给开发票这个是不要每月计提上？像这种情况怎么弄？
家权老师 | 提问时间：03/26 15:05

#实务#

是的，支付了就要计提上的哈

阅读 45

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老师你好，请问小规模期间取得了专票，后面大概过了一年，升级了一般纳税人，小规模期间的专票还能抵扣吗
家权老师 | 提问时间：03/26 15:04

#实务#

不能，除非小规模期间没有销售收入

阅读 40

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一般纳税人，收到个税退费，贷的营业外收入二级科目写什么
家权老师 | 提问时间：03/26 15:04

#实务#

贷的营业外收入-其他收入

阅读 51

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老师公司最后注销目前是盈利的投入的资本是不是都归还了
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 15:04

#实务#

您好，如果账上有钱，可以归还了

阅读 23

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老师，股本由非股东人员账号转进公账，备注投资款，实际是帮a股东转的股本，这个钱现在不好退回给原来转进来的人，要怎么处理呢？
家权老师 | 提问时间：03/26 14:57

#实务#

那么需要实际的股东转入进来备注投资款

阅读 51

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老师，你好，请问营业执照上面有劳务，没有劳务资质，给我们装了应急灯，可以开建筑服务-劳务吗，需不需要他们要有一定的资质，还是说开什么合适，另外说明，这个公司和我们不一个
小菲老师 | 提问时间：03/26 14:57

#实务#

同学，你好经营范围有建筑服务吗？？没有不能开

阅读 59

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请文文老师回答：我司在26年11月购买了一条二手货轮，价值1420000，可以一次性计入成本吗
暖暖老师 | 提问时间：03/26 14:54

#实务#

你好，26.11月？这个错了吧，只要购买固定资产，动产500万下，可以一次性抵扣的计入成本

阅读 60

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实际预算执行情况表是按照银行实际付款口径还是发票口径？发票的话是含税还是不含税金额？
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 14:54

#实务#

您好若单位采用收付实现制，预算执行情况表应以银行实际付款金额为依据。此方式聚焦资金流的实际变动，确保报表反映真实的现金收支情况若单位采用权责发生制，则需以发票金额（不含税）为基础确认预算执行。此时需匹配收入或费用的归属期，与预算目标进行对比

阅读 63

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老师，我们把货车卖掉了，原值是94247.79元，之前一次性计提了折旧86171.19元，后面就再也没有计提折旧了，然后就卖掉了，那我借：固定资产清理（原值-折旧）这个折旧是86171.19元吗？还是贷：累计折旧86171.19
家权老师 | 提问时间：03/26 14:54

#实务#

...

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老师怎么查询之前申报填报资产负债表和利润表
家权老师 | 提问时间：03/26 14:52

#实务#

我要办税-税务数字账户-账户查询-财务报表信息查询

阅读 65

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在年度个人所得税汇算清缴中，如何确定适用的税率和速算扣除数？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:44

#会计实务#

在年度个人所得税汇算清缴中，确定适用的税率和速算扣除数的方法如下： 1. 首先，需要计算纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额等于全年的综合所得减去各项扣除。 2. 确定适用的税率。根据纳税人的应纳税所得额，查找适用的税率表。个人所得税税率表通常由不同的税率区间和对应的税率组成。根据纳税人的应纳税所得额所在的区间，确定适用的税率。 3. 确定速算扣除数。速算扣除数是根据适用的税率确定的，用于简化计算个人所得税的方法。速算扣除数是根据税率表中对应的速算扣除数确定的。举例说明：假设某纳税人的应纳税所得额为100,000元。根据适用的税率表，该所得额所在的区间对应的税率为20%，速算扣除数为2,000元。因此，该纳税人的个人所得税应为(100,000 - 2,000) * 20% = 19,600元。需要注意的是，个人所得税的计算还可能受到一些特殊规定的影响，如税前扣除、特殊减免等，具体情况需要根据个人的实际情况进行计算。建议纳税人在汇算清缴时咨询专业会计师或税务机关，以确保计算结果的准确性。

阅读 1506

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专票和普通发票的区别是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 15:41

#会计实务#

专票和普通发票是两种不同类型的发票，其主要区别在于开具对象和使用范围。 1. 开具对象：专票是指给企业或其他具有纳税资格的单位开具的发票，而普通发票是指给个人或其他没有纳税资格的单位开具的发票。 2. 使用范围：专票只能用于企业间的商品销售和服务提供，可以作为企业的进项税额抵扣凭证；普通发票可以用于个人消费和企业与个人之间的交易，不可以作为进项税额抵扣凭证。 3. 税率差异：专票和普通发票的税率是一样的，都根据商品或服务的不同而有所变化。但是，专票可以享受更高的税额抵扣额度，可以用于抵扣企业的增值税。总的来说，专票主要针对企业间的交易，可以作为企业的进项税额抵扣凭证；普通发票主要针对个人消费和企业与个人之间的交易，不可以作为进项税额抵扣凭证。

阅读 1927

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主营业务收入核算的目的是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 15:41

#会计实务#

主营业务收入核算的目的是为了准确计量和记录企业的主营业务收入，以评估企业的经营绩效和财务状况。通过核算主营业务收入，可以实现以下目标： 1. 经营决策：主营业务收入核算可以提供企业经营活动的真实情况，帮助管理层做出正确的经营决策。例如，根据主营业务收入的增长趋势和构成，管理层可以判断企业的市场份额、产品竞争力等，从而制定合理的市场营销策略。 2. 绩效评估：主营业务收入核算可以用于评估企业的经营绩效。通过比较不同期间的主营业务收入，可以了解企业的经营增长情况。同时，可以将主营业务收入与成本、利润等指标进行比较，从而评估企业的盈利能力和经营效率。 3. 财务报告：主营业务收入是财务报告中的重要组成部分，对于用户（如投资者、债权人等）了解企业的经营状况和财务状况具有重要意义。准确核算主营业务收入可以提高财务报告的可靠性和透明度，增加用户对企业的信任。 4. 税务管理：主营业务收入是企业所得税计算的基础，税务部门需要依据主营业务收入核算来确定企业的税负。准确核算主营业务收入可以避免税务风险和纳税争议。综上所述，主营业务收入核算的目的是为了提供准确的经营信息，帮助管理层做出决策，评估企业绩效，编制财务报告，以及满足税务管理的需求。

阅读 1246

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电子承兑汇票在会计核算中如何处理？
秦老师 | 提问时间：12/05 15:36

#会计实务#

电子承兑汇票是一种以电子方式生成和传输的承兑汇票，其在会计核算中的处理如下： 1. 记录应收账款：当企业收到电子承兑汇票时，应将其作为一项应收账款记录在账簿上。 2. 记录承兑汇票：将电子承兑汇票的相关信息记录在承兑汇票登记簿上，包括票面金额、承兑人、到期日等。 3. 记录承兑费用：如果电子承兑汇票上载有承兑费用，应将其作为一项费用记录在费用账户上。 4. 记录兑付：当电子承兑汇票到期时，如果承兑人按时支付了票款，应将其确认为已兑付，并将应收账款减少。 5. 处理未兑付：如果电子承兑汇票到期后未能兑付，需要将其确认为坏账，并计提相应的坏账准备。需要注意的是，电子承兑汇票的处理应遵循相关的会计准则和法规，确保会计处理的准确性和合规性。同时，企业应建立相应的内部控制措施，确保电子承兑汇票的管理和核算工作的有效性。

阅读 987

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在成本法下，如何处理长期股权投资的股息收入？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:34

#会计实务#

在成本法下，长期股权投资的股息收入应该按照实际收到的金额计入当期收益。具体的处理步骤如下： 1. 确定股息收入的金额：根据公司所持有的长期股权投资所宣布的股息，确定股息收入的金额。 2. 记账处理：将股息收入计入当期收益，同时将长期股权投资的账面价值减少相应金额。具体的会计分录如下：借：现金账户（或应收股息账户）股息收入金额贷：长期股权投资账户股息收入金额这样，通过将股息收入计入当期收益，可以反映出公司持有长期股权投资所带来的经济利益。同时，将长期股权投资的账面价值减少，反映出股息收入对投资价值的影响。

阅读 1658

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农业合作社保险赔款的会计分录应如何记录？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:25

#会计实务#

农业合作社保险赔款的会计分录应根据具体情况进行处理，以下是一种可能的会计分录处理方式： 1. 当农业合作社收到保险公司的赔款时，应记录以下会计分录：借：银行存款（或现金）———保险赔款金额贷：保险赔付收入———保险赔款金额 2. 如果农业合作社在之前已经计提了保险赔付准备金，且赔款金额小于或等于准备金余额，那么还需要记录以下会计分录：借：保险赔付准备金———保险赔款金额贷：银行存款（或现金）———保险赔款金额 3. 如果赔款金额大于保险赔付准备金余额，那么需要进行以下会计处理：借：保险赔付准备金———保险赔付准备金余额借：保险赔付费用———保险赔款金额减去准备金余额贷：银行存款（或现金）———保险赔款金额以上是一种常见的处理方式，具体会计分录应根据农业合作社的实际情况和会计准则进行调整。建议在记录会计分录之前，与专业会计师或财务顾问咨询以确保准确性和合规性。

阅读 2249

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中美会计信息质量要求对企业财务报告有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:13

#会计实务#

中美会计信息质量要求对企业财务报告有以下影响： 1. 会计准则的差异：中美会计准则存在一定的差异，这导致企业在编制财务报告时需要遵循不同的会计原则和规定。会计师需要了解并适应不同的会计准则，以确保财务报告的准确性和合规性。 2. 会计政策的选择：中美会计信息质量要求可能对企业的会计政策选择产生影响。企业需要根据具体的会计准则，选择合适的会计政策来编制财务报告。不同的会计政策选择可能会对财务报告的结果产生影响，因此会计师需要权衡各种因素并做出适当的选择。 3. 信息披露要求：中美会计信息质量要求都对企业的信息披露提出了一定的要求。企业需要根据相关要求披露财务报告中的重要信息，以提高财务报告的透明度和可靠性。会计师需要确保企业按照要求进行信息披露，以满足中美会计信息质量要求。 4. 审计和审计报告：中美会计信息质量要求对审计和审计报告也有一定的影响。会计师需要根据相关要求进行审计工作，以确保财务报告的准确性和可靠性。审计报告是对财务报告的审计结果的表达，会计师需要按照中美会计信息质量要求编制审计报告。综上所述，中美会计信息质量要求对企业财务报告的编制、会计政策选择、信息披露和审计等方面都有一定的影响。会计师需要了解并遵守相关要求，以确保财务报告的质量和可靠性。

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在税前利润计算中，如何计算成本费用？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:13

#会计实务#

在税前利润计算中，成本费用的计算包括以下几个方面： 1. 直接成本：直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，可以直接归属于产品或服务的制造或提供过程。常见的直接成本包括原材料成本、直接人工成本和直接制造费用。这些成本可以通过实际发生的金额来计算。 2. 间接成本：间接成本是指不能直接归属于产品或服务的制造或提供过程，而是需要通过一定的分配方法来分摊到产品或服务上。常见的间接成本包括间接人工成本、间接材料成本、间接制造费用和一些管理费用。这些成本通常通过成本分配或者成本分配率来计算。 3. 财务费用：财务费用是指企业在借款、投资和融资活动中产生的利息、手续费、汇兑损益等费用。这些费用通常是按照实际发生的金额来计算。 4. 税前利润调整：在计算成本费用时，还需要考虑一些特殊项目的调整。例如，企业可能会有一些非经常性损益项目，如非经常性收入、非经常性费用等，需要将其纳入成本费用的计算中。总之，在税前利润计算中，成本费用的计算需要考虑直接成本、间接成本、财务费用以及税前利润调整等因素。具体的计算方法需要根据企业的实际情况和会计准则的规定进行确定。

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一般纳税人的所得税费用计算还需根据企业所在地区的税率表确定适用税率和速算扣除数。
秦老师 | 提问时间：12/05 15:07

#会计实务#

是的，一般纳税人的所得税费用计算需要根据企业所在地区的税率表来确定适用税率和速算扣除数。税率表通常由税务机关发布，根据企业所在地区的不同，税率表可能会有所不同。企业需要根据自己的所得额按照适用税率表来计算应纳税额，然后再根据速算扣除数进行扣除，最终得到实际应缴纳的所得税费用。这个过程需要遵循税法的规定，并按照税务机关的要求进行申报和缴纳。

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