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原出口台湾的机器，现他们要寄回，走报关，那么我司是进口方了，后续需要什么操作，要找报关行代理吗，之前出口是报关行代理的
暖暖老师 | 提问时间：01/14 11:53

#实务#

你好是的，让他们代理税款，我们再结算

阅读 24

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老师怎么能快速有效的去核对医院的往来账期又各不相同眼睛都要搞瞎得
小菲老师 | 提问时间：01/14 11:52

#实务#

同学，你好你有软件吗？？软件里面可以选择账期分类的

阅读 16

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请问一下我红冲当年前期计提的生产成本为啥不做借:生产成本贷:应付账款而直接冲主营业务成本了
家权老师 | 提问时间：01/14 11:51

#实务#

你可以直接冲这个：借:生产成本贷:应付账款

阅读 71

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我要凭空减期初的数分录怎么写文文老师不要接谢谢
暖暖老师 | 提问时间：01/14 11:51

#实务#

你调整哪个科目具体的？

阅读 120

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拼多多平台，应该怎么跟老板解释这个收入和支出的问题，老板的理解是技术服务费和优惠券结算一进一出，要么都不算要么就都算，最后还是11万收入
朴老师 | 提问时间：01/14 11:50

#实务#

老板，咱看这表哈 —— 其实您说的‘技术服务费、优惠券结算一进一出’，本质上就是平台收的钱和给出去的优惠，这俩本来就是咱实际要算的收支，不能‘都不算’，但最终结果和您理解的‘最后落 11 万’是一样的您看：咱所有收入加起来是 167 万多，所有支出（包括平台扣的技术服务费、退的款、发的优惠券）加起来是 156 万多，收入减支出剩下的 11 万多，就是咱这月实实在在到手的钱。而技术服务费、优惠券结算这些‘一进一出’，是平台规则里的正常收支项，得如实记清楚（不然咱也不知道到底赚了多少），但最后算总账，确实就是落了 11 万多的实际收入

阅读 36

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老师现在可以不用纸质凭证了吗
文文老师 | 提问时间：01/14 11:50

#实务#

小公司，建议打印纸质凭证

阅读 14

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老师，我以前是核定征收，不用建账不用申报，25.10月开始改成小规模要建账要按季申报，我是从10月开始做账，把12月的做账数据拿来报税就行了吗？
家权老师 | 提问时间：01/14 11:48

#实务#

是的，就是那样处理的

阅读 92

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公司员工后来断缴社保，之前他缴的社保能拿回吗
文文老师 | 提问时间：01/14 11:48

#实务#

社保会一直累计的

阅读 15

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老师年度经营所得C表都是在次年的3月31之前报吗
郭老师 | 提问时间：01/14 11:48

#实务#

对的是的，是这么做的

阅读 48

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老师在填写企业所得税附报事项第一个已计提成本费用的职工薪酬这个数据是在做账系统里本年度科目余额表找本期发生额贷方数据吗
家权老师 | 提问时间：01/14 11:47

#实务#

根据12月本年累计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

阅读 16

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老师，你好，公司有几万元的利润，请问法定盈余公积要提取码
家权老师 | 提问时间：01/14 11:46

#实务#

...

阅读 57

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老师你好，我今年收到税局通知更正了2024年的1月2月的增值税报表。补缴增值税975.61元以及滞纳金325.44元，相对应更正了2024年10月进项转出的975.61元增值税报表做了相应的退税，请问老师。这个会计分录怎么做？小企业会计准则下怎么做？企业会计准则下怎么做账。谢谢
郭老师 | 提问时间：01/14 11:45

#实务#

第一个是补了收入吗？然后第二个是留抵退税的吗？还是什么？

阅读 58

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老师您好：我司厂房出租，假设开具租金发票（2025-2027年）三年租金300万，房屋管理费收入240万（2025-2027年），请问2025年企业所得税确认收入为多少万元？房屋管理费收入可以25年26年27年分别确认80万吗？
家权老师 | 提问时间：01/14 11:44

#实务#

可以的，分期确认所得税收入

阅读 153

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结转本年利润时怎么设置收入及成本一张凭证
文文老师 | 提问时间：01/14 11:44

#实务#

结转损益凭证，是自动生成的

阅读 10

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问一下发票对公转账的金额有限制没金额大的对公转还是金额小的可以不用有的直接就是报销款直接就微信付了
家权老师 | 提问时间：01/14 11:43

#实务#

是的，就是那样操作就行

阅读 13

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怎么把流水导入日记账
朴老师 | 提问时间：01/14 11:43

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 10

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请教一个关于医药公司销售药品到医院支付个人的返点和推广费之类的，如何合规处理？
文文老师 | 提问时间：01/14 11:41

#实务#

需要个人代开发票给公司

阅读 12

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老师，无票收入152054.55，小规模装修公司，填在哪里，
家权老师 | 提问时间：01/14 11:41

#实务#

填写在第10栏，不含税收入

阅读 67

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二房东收租客50水费，怎么做分录，付给一房东水费30，这中间二房东赚20水费，这个怎么做会计分录，水的差价是不是也要确认收入
文文老师 | 提问时间：01/14 11:40

#实务#

50元确认为其他业务收入 30元确认为其他业务成本

阅读 14

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咨询下，这个风险提示是什么意思？以前季度是指？
家权老师 | 提问时间：01/14 11:40

#实务#

就是1-3季度的数字，以前季度是

阅读 35

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老师，12月底要计提各项税费？那这个计提的数据怎么来？是按上次的数据计提吗？
文文老师 | 提问时间：01/14 11:40

#实务#

按12月申报表来计提税费

阅读 44

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在年度个人所得税汇算清缴中，如何确定适用的税率和速算扣除数？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:44

#会计实务#

在年度个人所得税汇算清缴中，确定适用的税率和速算扣除数的方法如下： 1. 首先，需要计算纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额等于全年的综合所得减去各项扣除。 2. 确定适用的税率。根据纳税人的应纳税所得额，查找适用的税率表。个人所得税税率表通常由不同的税率区间和对应的税率组成。根据纳税人的应纳税所得额所在的区间，确定适用的税率。 3. 确定速算扣除数。速算扣除数是根据适用的税率确定的，用于简化计算个人所得税的方法。速算扣除数是根据税率表中对应的速算扣除数确定的。举例说明：假设某纳税人的应纳税所得额为100,000元。根据适用的税率表，该所得额所在的区间对应的税率为20%，速算扣除数为2,000元。因此，该纳税人的个人所得税应为(100,000 - 2,000) * 20% = 19,600元。需要注意的是，个人所得税的计算还可能受到一些特殊规定的影响，如税前扣除、特殊减免等，具体情况需要根据个人的实际情况进行计算。建议纳税人在汇算清缴时咨询专业会计师或税务机关，以确保计算结果的准确性。

阅读 1446

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专票和普通发票的区别是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 15:41

#会计实务#

专票和普通发票是两种不同类型的发票，其主要区别在于开具对象和使用范围。 1. 开具对象：专票是指给企业或其他具有纳税资格的单位开具的发票，而普通发票是指给个人或其他没有纳税资格的单位开具的发票。 2. 使用范围：专票只能用于企业间的商品销售和服务提供，可以作为企业的进项税额抵扣凭证；普通发票可以用于个人消费和企业与个人之间的交易，不可以作为进项税额抵扣凭证。 3. 税率差异：专票和普通发票的税率是一样的，都根据商品或服务的不同而有所变化。但是，专票可以享受更高的税额抵扣额度，可以用于抵扣企业的增值税。总的来说，专票主要针对企业间的交易，可以作为企业的进项税额抵扣凭证；普通发票主要针对个人消费和企业与个人之间的交易，不可以作为进项税额抵扣凭证。

阅读 1787

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主营业务收入核算的目的是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 15:41

#会计实务#

主营业务收入核算的目的是为了准确计量和记录企业的主营业务收入，以评估企业的经营绩效和财务状况。通过核算主营业务收入，可以实现以下目标： 1. 经营决策：主营业务收入核算可以提供企业经营活动的真实情况，帮助管理层做出正确的经营决策。例如，根据主营业务收入的增长趋势和构成，管理层可以判断企业的市场份额、产品竞争力等，从而制定合理的市场营销策略。 2. 绩效评估：主营业务收入核算可以用于评估企业的经营绩效。通过比较不同期间的主营业务收入，可以了解企业的经营增长情况。同时，可以将主营业务收入与成本、利润等指标进行比较，从而评估企业的盈利能力和经营效率。 3. 财务报告：主营业务收入是财务报告中的重要组成部分，对于用户（如投资者、债权人等）了解企业的经营状况和财务状况具有重要意义。准确核算主营业务收入可以提高财务报告的可靠性和透明度，增加用户对企业的信任。 4. 税务管理：主营业务收入是企业所得税计算的基础，税务部门需要依据主营业务收入核算来确定企业的税负。准确核算主营业务收入可以避免税务风险和纳税争议。综上所述，主营业务收入核算的目的是为了提供准确的经营信息，帮助管理层做出决策，评估企业绩效，编制财务报告，以及满足税务管理的需求。

阅读 1204

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电子承兑汇票在会计核算中如何处理？
秦老师 | 提问时间：12/05 15:36

#会计实务#

电子承兑汇票是一种以电子方式生成和传输的承兑汇票，其在会计核算中的处理如下： 1. 记录应收账款：当企业收到电子承兑汇票时，应将其作为一项应收账款记录在账簿上。 2. 记录承兑汇票：将电子承兑汇票的相关信息记录在承兑汇票登记簿上，包括票面金额、承兑人、到期日等。 3. 记录承兑费用：如果电子承兑汇票上载有承兑费用，应将其作为一项费用记录在费用账户上。 4. 记录兑付：当电子承兑汇票到期时，如果承兑人按时支付了票款，应将其确认为已兑付，并将应收账款减少。 5. 处理未兑付：如果电子承兑汇票到期后未能兑付，需要将其确认为坏账，并计提相应的坏账准备。需要注意的是，电子承兑汇票的处理应遵循相关的会计准则和法规，确保会计处理的准确性和合规性。同时，企业应建立相应的内部控制措施，确保电子承兑汇票的管理和核算工作的有效性。

阅读 897

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在成本法下，如何处理长期股权投资的股息收入？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:34

#会计实务#

在成本法下，长期股权投资的股息收入应该按照实际收到的金额计入当期收益。具体的处理步骤如下： 1. 确定股息收入的金额：根据公司所持有的长期股权投资所宣布的股息，确定股息收入的金额。 2. 记账处理：将股息收入计入当期收益，同时将长期股权投资的账面价值减少相应金额。具体的会计分录如下：借：现金账户（或应收股息账户）股息收入金额贷：长期股权投资账户股息收入金额这样，通过将股息收入计入当期收益，可以反映出公司持有长期股权投资所带来的经济利益。同时，将长期股权投资的账面价值减少，反映出股息收入对投资价值的影响。

阅读 1587

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农业合作社保险赔款的会计分录应如何记录？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:25

#会计实务#

农业合作社保险赔款的会计分录应根据具体情况进行处理，以下是一种可能的会计分录处理方式： 1. 当农业合作社收到保险公司的赔款时，应记录以下会计分录：借：银行存款（或现金）———保险赔款金额贷：保险赔付收入———保险赔款金额 2. 如果农业合作社在之前已经计提了保险赔付准备金，且赔款金额小于或等于准备金余额，那么还需要记录以下会计分录：借：保险赔付准备金———保险赔款金额贷：银行存款（或现金）———保险赔款金额 3. 如果赔款金额大于保险赔付准备金余额，那么需要进行以下会计处理：借：保险赔付准备金———保险赔付准备金余额借：保险赔付费用———保险赔款金额减去准备金余额贷：银行存款（或现金）———保险赔款金额以上是一种常见的处理方式，具体会计分录应根据农业合作社的实际情况和会计准则进行调整。建议在记录会计分录之前，与专业会计师或财务顾问咨询以确保准确性和合规性。

阅读 2123

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中美会计信息质量要求对企业财务报告有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:13

#会计实务#

中美会计信息质量要求对企业财务报告有以下影响： 1. 会计准则的差异：中美会计准则存在一定的差异，这导致企业在编制财务报告时需要遵循不同的会计原则和规定。会计师需要了解并适应不同的会计准则，以确保财务报告的准确性和合规性。 2. 会计政策的选择：中美会计信息质量要求可能对企业的会计政策选择产生影响。企业需要根据具体的会计准则，选择合适的会计政策来编制财务报告。不同的会计政策选择可能会对财务报告的结果产生影响，因此会计师需要权衡各种因素并做出适当的选择。 3. 信息披露要求：中美会计信息质量要求都对企业的信息披露提出了一定的要求。企业需要根据相关要求披露财务报告中的重要信息，以提高财务报告的透明度和可靠性。会计师需要确保企业按照要求进行信息披露，以满足中美会计信息质量要求。 4. 审计和审计报告：中美会计信息质量要求对审计和审计报告也有一定的影响。会计师需要根据相关要求进行审计工作，以确保财务报告的准确性和可靠性。审计报告是对财务报告的审计结果的表达，会计师需要按照中美会计信息质量要求编制审计报告。综上所述，中美会计信息质量要求对企业财务报告的编制、会计政策选择、信息披露和审计等方面都有一定的影响。会计师需要了解并遵守相关要求，以确保财务报告的质量和可靠性。

阅读 1158

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在税前利润计算中，如何计算成本费用？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:13

#会计实务#

在税前利润计算中，成本费用的计算包括以下几个方面： 1. 直接成本：直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，可以直接归属于产品或服务的制造或提供过程。常见的直接成本包括原材料成本、直接人工成本和直接制造费用。这些成本可以通过实际发生的金额来计算。 2. 间接成本：间接成本是指不能直接归属于产品或服务的制造或提供过程，而是需要通过一定的分配方法来分摊到产品或服务上。常见的间接成本包括间接人工成本、间接材料成本、间接制造费用和一些管理费用。这些成本通常通过成本分配或者成本分配率来计算。 3. 财务费用：财务费用是指企业在借款、投资和融资活动中产生的利息、手续费、汇兑损益等费用。这些费用通常是按照实际发生的金额来计算。 4. 税前利润调整：在计算成本费用时，还需要考虑一些特殊项目的调整。例如，企业可能会有一些非经常性损益项目，如非经常性收入、非经常性费用等，需要将其纳入成本费用的计算中。总之，在税前利润计算中，成本费用的计算需要考虑直接成本、间接成本、财务费用以及税前利润调整等因素。具体的计算方法需要根据企业的实际情况和会计准则的规定进行确定。

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一般纳税人的所得税费用计算还需根据企业所在地区的税率表确定适用税率和速算扣除数。
秦老师 | 提问时间：12/05 15:07

#会计实务#

是的，一般纳税人的所得税费用计算需要根据企业所在地区的税率表来确定适用税率和速算扣除数。税率表通常由税务机关发布，根据企业所在地区的不同，税率表可能会有所不同。企业需要根据自己的所得额按照适用税率表来计算应纳税额，然后再根据速算扣除数进行扣除，最终得到实际应缴纳的所得税费用。这个过程需要遵循税法的规定，并按照税务机关的要求进行申报和缴纳。

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