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购置新建商品房,自房屋交付使用之次月起缴纳城镇土地使用税。个人购买商品房又不用交城镇土地使用税,开发商在拿地时是不是已经交过了,那这句话说的是谁交?
文文老师
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提问时间:05/26 18:46
#税务师#
开发商在拿地时 是已经交过了
阅读 829
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我想咨询一下去年做了未开票收入,今年开发票了账上应该怎么处理啊
文文老师
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提问时间:05/20 09:32
#税务师#
账上先冲销,再做有票收入分录,附上发票。
阅读 829
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请问老师,2022年度因为享受固定资产一次性扣除政策,确认的借;所得税费用,贷递延所得税资产,请问这个企业所得税汇算清缴计算表里,没有确认的这个递延所得税费用吧。要放到里面吗?
逝水流痕老师
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提问时间:04/16 11:27
#税务师#
同学您好,所得税汇算不用管这个递延所得税资产。只在固定资产折旧调整表里反应这个一次折旧的调整。
阅读 829
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问处置损益为什么不把之前计提的公允价值变动损益转到投资收益这部分加上呢
一休哥哥老师
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提问时间:04/14 11:32
#税务师#
问处置损益为什么不把之前计提的公允价值变动损益转到投资收益这部分加上呢? 答:以前是加的。现在新准则不加。
阅读 829
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下列财产转让中,不征收或免征个人所得税的有( )。 A.个人转让自用5年以上且是家庭唯一住房的所得 B.个人因离婚办理房屋产权过户手续 C.个人转让机器设备的所得 D.个人转让境内上市公司股票所得 E.个人转让离婚析产房屋所取得的收入 ABD 选项C,需要按规定缴纳个人所得税;选项E,个人转让离婚析产房屋所取得的收入,允许扣除其相应的财产原值和合理费用后,余额按照规定的税率缴纳个人所得税。 D选项?卖股票的时候不是已经交了税的吗
文文老师
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提问时间:12/17 13:24
#税务师#
卖股票转让所得,暂免征个税。交的是印花税
阅读 829
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77题答案6780价税分离,70为什么不价税分离啊?78题如何计算啊?
芳儿 老师
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提问时间:12/01 15:00
#税务师#
同学你好,那个70的可以拍下看看吗,这边给你看下78题
阅读 829
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老师好,每10股发放1股,这里不需要时间权重吗
木木老师
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提问时间:09/12 17:57
#税务师#
发放股票股利不考虑权重的问题。
阅读 829
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财政补贴是专项用途的不征税,如果不是专项用途用缴税吗?
郭老师
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提问时间:06/01 20:47
#税务师#
你好,对的是的,需要缴纳税款的。
阅读 829
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个人出租住宅和非住宅需要交哪些税呢老师?
一鸣老师
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提问时间:06/06 16:51
#税务师#
都要交房产税,印花税,个人所得税,月租超过15万,还得交增值税和附加税费
阅读 829
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非房企出售不动产简易计税计算增值税的时候不是应该全额计税么,这道题显示的是扣除土地款后的差额计算增值税。
若言老师
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提问时间:10/12 21:30
#税务师#
同学你好 非房地产开发企业销售非自建的计算公式为(全部价款和价外费用 -不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额)÷(1+5%)×5%,是可以扣除购置成本的。
阅读 829
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进项税额怎么算?
范老师
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提问时间:11/04 09:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 甲烟草公司2025年8月的增值税进项税额计算如下: 1.烟叶收购环节: 公司向烟农收购烤烟叶支付价款20万元,并支付了10%的价外补贴,即20万元×10%=2万元。 因此,收购总额为20万元+2万元=22万元。 根据烟叶收购发票的规定,烟叶收购金额按120%计算,即22万元×120%=26.4万元。 增值税进项税额按9%的税率计算,即26.4万元×9%=2.376万元。 2.生产领用烟丝环节: 公司将收购的烟叶加工成烟丝后销售,烟丝属于应税消费品,但进项税额的计算仅涉及购进环节。 由于烟丝是自产自用,没有外购烟丝的支出,因此没有额外的进项税额。 综上,甲烟草公司2025年8月的增值税进项税额为2.376万元。 祝您学习愉快!
阅读 829
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CDE为什么不选呀没明白
赵老师
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提问时间:10/21 22:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 合同既没有附条件也没有附期限,合同成立即生效,不是效力待定的。 祝您学习愉快!
阅读 829
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想问老师17题怎么做?麻烦老师给出详细过程。
郭锋老师
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提问时间:05/17 17:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2023年对于个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分,是减半征收个人所得税的。所以,全年应纳税所得额=50-30=20万元,本题中并没有给出此个体工商户是否有综合所得,所以未扣除生计费。适用的税率为20%,速算扣除数为10500,个税=(200000*20%-10500)*50%=14750元 祝您学习愉快!
阅读 829
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这题A如果改成,无偿获得本公司赠与住房,是不是按股息红利所得计征?
张老师
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提问时间:03/11 13:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果是从任职受雇的公司无偿获得住房,是按照工资薪金所得来计税的。 祝您学习愉快!
阅读 829
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模拟题 为什么要减去150000 这个是在哪里计算出来的呢 老师能看清吗麻烦老师答疑一下 谢谢
小王老师
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提问时间:11/17 12:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的是在计算应纳税所得额时,扣除的150000是吗? 是题干中告知的增值税以外的各种税费150000元,这里是可以在税前扣除的。 祝您学习愉快!
阅读 829
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我司有500万以下的固定资产可以一次性折旧,填写年度企业所得税申报表时,怎么填写?
郭老师
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提问时间:04/15 17:42
#税务师#
好,十一行增加一行,应该在11.2,然后再填写明细,第一列填写原值。 第二列填写你账上折旧金额。 第三列填写从购买截止到2023年折旧的金额 第4列填写固定资产的原值,第5列填写的是一次折旧的金额。然后第6列在下面填写一次折旧的金额。
阅读 828
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老师你好,问下小规模一个季度申报的时候要缴哪些税
庚申老师
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提问时间:03/13 17:28
#税务师#
季度申报增值税及附加,还有所得税,工会经费
阅读 828
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老师,这两题的答案是什么?
大侯老师
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提问时间:03/11 15:19
#税务师#
...
阅读 828
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这个行权日本质上取得的是什么收入,为什么我感觉应该是差额÷12找月税率呀
cassie 老师
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提问时间:02/27 10:35
#税务师#
同学你好 正常是属于工资薪金收入 《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》(财税〔2018〕164号)规定,自2019年1月1日起,居民个人取得股票期权等股权激励,不并入当年综合所得,全额单独适用综合所得税率表,计算纳税。计算公式为: 应纳税额=股权激励收入×适用税率-速算扣除数
阅读 828
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请问一下,这个是变更法人股权转让交的个税,这个怎么让申请退还了
东老师
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提问时间:01/11 10:28
#税务师#
您好,您这个是什么价?
阅读 828
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老师,您好!我们是外贸出口企业,请问收到的一些推广费专票如何记账,谢谢!
郭老师
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提问时间:01/04 11:42
#税务师#
你好,在勾选平台选择不抵扣,勾选直接加税,合计多账是纯网帽的是吗?
阅读 828
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个人所得税中子女教育最多可扣除几个
小菲老师
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提问时间:12/29 12:45
#税务师#
同学,你好 你就几个就可以填写几个
阅读 828
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税务师责任险怎么购买的?
郭老师
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提问时间:12/03 07:42
#税务师#
去你当地保险公司问下的 人保 大地 平安都有
阅读 828
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老师我想问下,融资性售后回租借款利息是啥意思
会计学堂—孙老师
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提问时间:11/22 11:10
#税务师#
同学,你好: 融资性售后回租就是相当于用设备去借别人的钱,然后需要给对方利息,在算销售额时这部分可以减去的哦
阅读 828
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税务师考试题目中向农民收购烟叶 收购价100万 价外补贴12万。请问做题的时候烟叶税的价外补贴是按收购价100*10%计算还是直接就是按12万计算???
小天老师
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提问时间:11/07 17:19
#税务师#
您好,烟叶税按10,进项税按12 而烟叶的买价=收购价款+实际支付的价外补贴+烟叶税 而烟叶税=收购价款*(1+10%)*20%, 纳税人收购烟叶实际支付的价款总额包括纳税人支付给烟叶生产销售单位和个人的烟叶收购价款和价外补贴。其中,价外补贴统一按烟叶收购价款的10%计算。 准予抵扣的进项税额=(收购烟叶实际支付的价款总额+按规定缴纳的烟叶税)×扣除率。
阅读 828
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特殊侵权责任规则原则 1、产品缺陷责任,归责:无过错责任原则; 2、医疗损害责任,归责:过错责任原则; 3、动物园动物损害责任,归责:过错推定责任原则; 老师,详细分析一下以上3种侵权责任,分别是怎么判定出来各自的归责原则
朴老师
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提问时间:11/06 16:39
#税务师#
1.产品缺陷责任: 产品缺陷责任是指产品的制造者或销售者对于因产品存在缺陷而造成的人身或财产损害承担的侵权责任。在产品缺陷责任中,受害者无需证明制造者或销售者的过错,只需证明产品存在缺陷并且该缺陷造成了损害即可。因此,产品缺陷责任采用了无过错责任原则。 具体来说,如果产品存在设计、制造或警示缺陷,导致消费者或其他使用者遭受人身或财产损害,受害者可以向产品的制造者或销售者提起诉讼,要求其承担相应的赔偿责任。无论制造者或销售者是否有过错,只要产品存在缺陷并导致了损害,他们就需要承担相应的责任。 1.医疗损害责任: 医疗损害责任是指医疗机构及其医务人员在从事医疗活动时因过错造成患者人身或财产损害而承担的侵权责任。在医疗损害责任中,医疗机构及其医务人员的过错是判定责任的关键因素。因此,医疗损害责任采用了过错责任原则。 具体来说,如果患者在接受医疗治疗时遭受了人身或财产损害,需要证明医疗机构及其医务人员存在过错行为。如果医疗机构及其医务人员被证明存在过错行为,那么他们需要承担相应的赔偿责任。相反,如果医疗机构及其医务人员没有过错,那么他们不需要承担责任。 1.动物园动物损害责任: 动物园动物损害责任是指动物园在管理动物时因过错造成游客或其他人员的人身或财产损害而承担的侵权责任。在动物园动物损害责任中,动物园的过错是判定责任的关键因素。因此,动物园动物损害责任采用了过错推定责任原则。 具体来说,如果游客或其他人员在参观动物园时遭受了人身或财产损害,需要证明动物园存在过错行为。但是,为了保护动物园的利益和运营安全,法律规定在某些情况下需要对动物园的过错进行推定。例如,如果动物园没有采取适当的安全措施或者没有在适当的位置设置警示标志,那么可以推定动物园存在过错行为。如果动物园无法证明自己没有过错,那么他们需要承担相应的赔偿责任。
阅读 828
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第五问,答案处理的正确吗,难道不是应该用10%的税率吗
小林老师
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提问时间:09/27 15:47
#税务师#
您好,题目是装修使用,不是用于出售
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请问考试的时候那个速算扣除数是需要记忆的吗?
小宝老师
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提问时间:09/27 10:35
#税务师#
你指的是个人所得税的计算吗?
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为什么会有一个11%的税率,答案的处理正确吗?
小天老师
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提问时间:09/26 10:41
#税务师#
您好,这个题太坑了,还考这么老的税率 农产品11%税率是从2017年7月1日开始的。从2018年5月1日起,降为10%。
阅读 828
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申报2022年度残疾人就业保障金,表格里的本期已缴费额怎么填
郭老师
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提问时间:09/24 11:01
#税务师#
你好,2022年的你交了吗?没有交的话不要填写
阅读 828
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