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老师:为何这个题目中要算甲公司最终要交的增值税,不要减去前面在B市预交的增值税?而且明明是问甲公司在A市要交增值税,为何在B市提供的建筑服务40万也要算税额,算了税额最后也不减掉在B市预交的2%的增值税8000元来算最终要交的增值税?
一休哥哥老师
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提问时间:06/11 07:58
#税务师#
您的理解都是对的。 这个例题就是让我们看看计算方法。回答不完整。 A最终要交的 是要减去B的。
阅读 799
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税务师23年题库什么时候更新
新新老师
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提问时间:06/05 17:04
#税务师#
你好,课程和题库的问题需要咨询官网客服网站的老师,只解答财会问题。
阅读 799
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个体户开具蔬菜免税发票,开普票30万,就是经营所得怎么缴税
邹老师
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提问时间:05/30 13:03
#税务师#
你好,生产经营个人所得税=应纳税所得额*税率—速算扣除数 税率,速算扣除数见表
阅读 799
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这个解法我能理解,但是为什么不能直接用境外所得×境内税率-境外已缴纳的1000 40000*0.8*0.2-1000
小天老师
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提问时间:05/28 10:20
#税务师#
您好啊,有2个原因,这个税率不一定是20%,还有一个原因不计算不也知道1000有没有超过抵的限额了
阅读 799
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2021年税务师的各个课程怎么找不到了,原来听得2021年税二张艺老师的怎么找到她的课程,还是2021年税一老师的课程,现在在哪里可以找到2021年税务师的各个课程
青老师
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提问时间:05/23 14:57
#税务师#
你好; 你买了课程就可以看的; 21年的课程 找不到; 一般是下架了。 一般课程 会在 新的一年更新后; 下架老课程的
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一个月内开了二十万,剩下两个月没开,也就是一个季度二十万,会交税吗
邹老师
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提问时间:05/05 14:13
#税务师#
你好,如果是小规模纳税人,季度收入低于30万,是免征增值税的
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税法的空间效益最终会归属于什么的效力
小容老师
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提问时间:04/10 19:30
#税务师#
由于税法的空间效力和时间效力最终都要归结为对人的效力,因此在处理税法对人的效力时,国际上通行的原则有三个:①属人主义原则,凡是本国的公民或居民,不管其身居国内还是国外,都要受本国税法管辖;②属地主义原则,凡是本国领域内的法人和个人,不管其身份如何,都适用本国税法;③属人、属地相结合的原则,我国税法即采用这一原则。
阅读 799
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第二问我的做法对么?
税法老师
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提问时间:11/08 10:04
#税务师#
您的计算是有误的,这里应该是(80-15)*9%+15*9%
阅读 799
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老师问下这题个税怎么算的
朱朱老师
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提问时间:07/15 16:30
#税务师#
您好计算过程如下 (18000*12+800*5-1000*12-60000-200*4)*20%-16920=12520
阅读 799
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劳务派遣全额开具5%简易发票,发放的工资部分可以抵扣增值税吗?
易 老师
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提问时间:10/10 11:01
#税务师#
同学您好,可以差额征的相当是抵扣了
阅读 799
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你好,请问下,从价计征 之前房产税和土地税 等缴纳的时候,直接计入管理费用科目。贷方银存,请问现在应该计入哪个科目?另外如果是从租计征 缴纳的税费是计入其他业务成本吗?
青老师
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提问时间:06/27 14:07
#税务师#
你好; 计入税金及附加科目核算的; 不是计入其他业务成本 和管理费用科目的
阅读 799
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请问老师,在实际操作过程中,先退增量还是先退存量。存量是指2019年3.31日时点的进项留底金额吗?
朴老师
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提问时间:01/09 08:02
#税务师#
同学你好 存量留抵税额的基数是2019年3月31日期末留抵税额,后期经过滚动使用,剩下的余额部分就是存量留抵税额
阅读 799
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老师,税务师里面的财务与会计,是不是相当于中级的财管+中级的会计实务
暖暖老师
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提问时间:08/21 08:17
#税务师#
你好你是的,就是这两个的组合体
阅读 799
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老师: 请问一下,虚开发票罪,虚开的是普票,普票不是要达到40万,100份吗?怎么这个44份也是虚开呢?份数没达到呀
会计中级贺老师
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提问时间:11/11 23:36
#税务师#
第二百零五条 【虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪;虚开发票罪】虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金;虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金;虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。 单位犯本条规定之罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处三年以下有期徒刑或者拘役;虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑;虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。 虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票,是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的。 第二百零五条之一 虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票,情节严重的,处二年以下有期徒刑、拘役或者管制,并处罚金;情节特别严重的,处二年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。 单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照前款的规定处罚。
阅读 799
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老师,这个业务三缴纳销项税和进项税分别怎么计算呢,这个是一般计税法
税法老师
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提问时间:10/31 15:35
#税务师#
这里业务三缴纳的应纳税额=(230-200)*9%=2.7万元。这里的进项税额为10万元可以抵扣的。
阅读 799
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老师讲到6%的贷款税率,提到转贷业务全额计税,请问转贷业务是出于什么原因全额计税?
洋洋老师
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提问时间:08/23 15:50
#税务师#
除了差额计税的行业,其他都是全额计税,差额计税出发点是避免重新征税
阅读 799
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当月还将2008年购入并作为固定资产使用的机器出售(未放弃减税),取得含税收入200000元。,纳税人销售自己使用过的按规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产,按照3%征收率减按2%征收增值税(可以放弃减税权),老机器不是按照百分之5的比例简易征收吗?
郭老师
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提问时间:11/17 20:05
#税务师#
不动产简易计税5% 动产3%
阅读 799
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请问老师最后一个选项为什么不对?利率不一样,利息就会不一样啊?就会影响当期损益啊?
周老师
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提问时间:10/08 08:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同一笔借款,所以利率就是一个的 祝您学习愉快!
阅读 799
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老师,请教您,国内A公司向香港一家非居民企业(在境内未设办公机构)租入货船从事期租业务,外币结算。运输业务全部发生在境外,不涉及境内港口。1、该项业务的增值税能不适用零税率,如果不能,该适用那个税率,2、该项业务的所得税,是不是交企业所得税,改适用多少的税率3、向香港的非居民企业支付船的租金时是否需要代扣代缴个人所得税?盼老师专业指导!
范老师
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提问时间:05/12 22:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 能适用零税率。 是的,要交所得税,税率10%。 如果对方是个人的话,则需要代扣代缴个税。 祝您学习愉快!
阅读 799
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公司(砖厂)收到的商业承兑汇票100000元,怎么做分录?背书转让给其他公司进行了贴现,贴现收费1200元,怎么做分录?
郭锋老师
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提问时间:04/08 10:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:应收票据100000 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销) 贴现 借:银行存款100000-1200 财务费用-差额1200 贷:应收票据100000 祝您学习愉快!
阅读 799
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2023年税务师最后冲刺财务与会计模拟(2)综合分析题71材料差异率不是3.1%而是6.71%
范老师
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提问时间:11/10 19:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的是那本书,可以说明一下吗? 祝您学习愉快!
阅读 799
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税务师考试中,多选题,只选一个答案能够得分吗?
张老师
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提问时间:11/09 16:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以,税务师考试中多选题只选一个答案可以得到0.5分。 祝您学习愉快!
阅读 799
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这道题一下子说正常经营不得对抗支付对价买受人,一下说未经登记不得对抗第三个,现在对珠宝已经登记是,是不是就可以认为可以对抗第三人了?有点模糊
赵老师
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提问时间:10/26 23:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这样来理解,如果第三人仅仅是善意第三人,那么登记了可以对抗该第三人。善意仅仅强调的是不知情,如果不知情,就构成善意。 如果满足正常经营活动中 已支付合理对价 并取得抵押财产,这样的买受人我们称之为正常买受人,即使已经登记了,也不可以对抗这样的第三人,即不得对抗正常买受人。 祝您学习愉快!
阅读 799
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以前购入的固定资产不能抵扣,改变用途可以抵扣后为什么我觉得这个分录不对呀,贷:固定资产。固定资产也没有减少呀
小燕老师
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提问时间:03/24 21:03
#税务师#
没有错的,减少固定资产原值
阅读 798
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D和C不矛盾嘛?既然不满16周岁不予刑事处罚,为什么又说已满14不满18从轻,而非免除呢?免除不就是不予刑事处罚嘛
小碧老师
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提问时间:01/05 20:57
#税务师#
你好同学!处罚不一定就是刑事处罚哦,还有行政处罚、罚款、罚金,很多种形式的处罚哦。
阅读 798
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请问老师,单位有无形资产土地,一直在摊销,但是图片为啥写着不能摊销
朴老师
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提问时间:11/28 15:13
#税务师#
同学你好 这个可以单独摊销
阅读 798
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甲方2欠乙方的设备款,甲方1和甲方2隶属一个上市集团的两个公司,两个公司为同一个法人。现在甲方2想让用甲方1的货来抵甲方2的设备欠款。这样可以吗?需要签订协议吗?怎么签?有模版吗?税务有风险吗?
新新老师
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提问时间:11/24 11:17
#税务师#
可以的,就是写清楚,用这个商品来抵扣 这个可以做非货币资产交换的处理。
阅读 798
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甲自书遗嘱将所有遗产全部留给长子乙,并明确次子丙不能继承。乙与丁婚后育有一女戊、一子己。后乙、丁遇车祸,死亡先后时间不能确定。甲悲痛成疾,不久去世。丁母健在。下列说法中正确的有( )。 A.甲、戊、己有权继承乙的遗产 B.丁母有权转继承乙的遗产 C.戊、己、丁母有权继承丁的遗产 D.丙有权继承甲的遗产 E.戊和己有权代位继承甲的遗产 正确答案 : A,C,D,E 【知识点】遗产的处理 问题:本题甲的遗产最终分配情况: E选项 最终是由丙50%,戍和巳共50%对吗?
三七老师
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提问时间:11/17 22:41
#税务师#
代位继承是指继承人先于被继承人死亡时,由继承人的直系晚辈血亲代替先亡的直系尊血亲继承被继承人遗产的一种法定继承制度。 甲的资产由自书遗嘱全部有乙继承,戍和巳是乙的直系血亲,代位继承甲的全部资产
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请问下,老师,经营所得可以扣除员工社保和专项附加扣除吗
一鸣老师
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提问时间:08/24 15:58
#税务师#
这个只能扣除单位部分社保的哈
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请问老师,图片,企业为职工支付了医疗保险,这个算“已实行医疗统筹”吗?我们二次报销的钱还能税前扣除吗?
青老师
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提问时间:08/15 16:58
#税务师#
你好; 依照《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函3号)规定,只有“未实行医疗统筹企业职工医疗费用”才可以作为福利费进行税前扣除,企业参与了社保的医疗保险就不得在报销医疗作为福利费进行扣除。 如果是因为员工患病造成了生活困难的,企业依照《国家税务总局关于生活补助费范围确定问题的通知》(国税发〔1998〕155号)规定等给予临时性困难补助的,可以作为国税函3号规定的职工福利费范围中的“职工困难补贴、救济费”,按规定进行税前扣除。要看你说的二次报销是啥情况的。
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