关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
销售方开的运输发票 除了金额单价吨数之前还需要在发票上面显示什么信息
小样儿demo
|
提问时间:02/08 10:51
#CPA#
备注栏填写:起运地、到达地、车种车号、运输货物信息等内容填写在发票备注栏中,如内容较多可另附清单.
阅读 1216
收藏 5
B公司为玩具公司,生产并销售盲盒,在线购买盲盒的客户可选择在实体店自提货物而无需支付额外配送费,或选择送货上门并支付额外配送费。客户购买盲盒时,可选择指定快递公司提供标准配送服务或隔日配送服务。客户可以查询商品配送状态的运单号,且在有任何疑问或疑虑时可联系快递公司。盲盒的控制权于出库时转移至客户。每个盲盒线下实体店的销售价格为59元,线上销售价格为69元(含配送服务10元),如果客户线上下单,线下自提方式,每个盲盒销售价格为59元。2×21年,B公司实体店销售盲盒30000个,线上销售盲盒1200000个,其中通过“线上下单,线下自提”方式销售800000个。B公司以配送方式销售,每个盲盒需要向快递公司支付配送费8元。计算B公司2×21年应确认收入的金额,并说明B公司支付给快递公司的配送费如何进行会计处理。
何何老师
|
提问时间:06/12 20:50
#CPA#
B公司2×21年应确认收入的金额=(30000×59+1200000×59+400000×2)/10000=7337(万元)。客户在该交易中获得了配送服务,该运送服务代表了客户有权享受快递公司提供配送服务的权利。由于快递公司由客户指定,而非B公司且B公司不负责配送盲盒,不面临出库后的存货风险,也不拥有配送服务的自主定价权。因此,B公司没有能力主导提供配送服务的服务提供商,以获得其中几乎全部的经济利益。B公司应作为代理人,按净额法确认收入,即40×(10-8)=80(万元)。
阅读 1216
收藏 0
零税率是指货物在出口时整体税负为零,不但出口环节不必纳税,而且还可以退还以前环节已纳的税款。退还以前环节已纳的税款指的是什么,是买材料的进项税吗
朴老师
|
提问时间:07/11 12:20
#CPA#
同学你好 对的 是买材料的进项
阅读 1216
收藏 5
老师,首发上市后,控股股东和实际控制人持股份转让锁定期和非控股股东,非实际控制人锁定期一样吗?分别是多少?36还是12个月?
法律老师
|
提问时间:03/21 11:44
#CPA#
根据《上海证券交易所股票上市规则》规定,“发行人向本所申请其股票上市时,控股股东和实际控制人应当承诺:自发行人股票上市之日起三十六个月内,不转让或委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份,也不由发行人收购该部分股份。” 并没有明确非实际控制人锁定期。
阅读 1216
收藏 0
某增值税一般纳税人因管理不善导致一批库存原材料被盗,该批原材料实际成本为200万元,收回残料变价收入8万元,保险公司赔偿216万元。企业购入该批原材料的增值税税率为13%,购入时已全额计入进项税额进行抵扣,不考虑其他因素,该批被盗原材料造成的净损失为()万元并写出分录?
来来老师
|
提问时间:01/29 13:02
#CPA#
你好 200*1.13-8-216=2 造成损失应该是2万 分录稍等
阅读 1216
收藏 5
如何区别题目里给出的是Rm还是Rm-Rf呢?
悠然老师01
|
提问时间:08/16 08:33
#CPA#
您好,rm是平均股票收益率,主要是看收益率前边是否带风险俩字,直接带的是rm-rf
阅读 1216
收藏 5
债务重组涉及库存商品需要确认收入吗
venus老师
|
提问时间:07/26 07:10
#CPA#
你好,是的,视同销售确认收入,结转成本的。
阅读 1216
收藏 5
如果初级会计、中级、税务师、注会都考过了,需要每年分别做继续教育吗?还是每年一共只做一次就行?
易 老师
|
提问时间:01/31 21:41
#CPA#
同学您好,这个各地不一样,建议请到当地官网 查询或您可与信息采集点联系确认,有些可以互认如公共课时
阅读 1216
收藏 5
重大关联交易应由独立董事认可后,方可提交董事会讨论,董事会作出决议,是要经全体董事过半数通过,且还要全体独立董事的1/2以上同意是吗?
法律老师
|
提问时间:04/05 09:40
#CPA#
是的,是需要全体独立董事的1/2以上同意
阅读 1216
收藏 0
企业研究开发费用占比是企业近三个会计年度的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比值。请问老师,三年总计能达到要求占比就可以吗?如果第一年没有,第二三年研发费累计/三年收入也可以达标可以吗
税法老师
|
提问时间:01/06 16:30
#CPA#
应该是可以的。具体您也可以在咨询一下您当地的主管机关,不同地方实际判断标准可能存在一些差异。
阅读 1216
收藏 5
老师,其他权益工具投资计提信用减值损失,所得税怎么处理?同时确认递延所得税资产和递延所得税负债吗?
于老师
|
提问时间:08/08 22:26
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其他权益工具投资计提信用减值损失时,会确认递延所得税资产。因为信用减值损失计入损益类科目,对应的递延所得税可以计入损益,即借记“递延所得税资产”,贷记“所得税费用”。不需同时确认递延所得税负债。 祝您学习愉快!
阅读 1216
收藏 5
某企业2022年利润总额460万元,营业收入1000万元,发生招待费10万元;当年实际发生广告费165万元,长期股权投资(持股80%),被投资企业分配现金股利100万元,税率25%,预缴企业所得税92万元。 要求编制年底计提应补交企业所得税并进行递延所得税处理。超支的广告费确认递延所得税资产吗?
赵老师
|
提问时间:12/30 17:16
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 超支的广告费可以结转以后年度税前扣除,因此需要确认递延所得税资产。具体计提应补交企业所得税和进行递延所得税处理的会计分录如下:1.计算应纳税所得额:460万元(利润总额)-100万元(股利免税)=360万元 2.调整广告费超支部分:假设当年可扣除广告费限额为营业收入的15%,即1000*15%=150万元,实际发生165万元,超出15万元需调增应纳税所得额。 3.应纳税所得额调整后=360+15=375万元 4.计算应交所得税:375*25%=93.75万元 5.已预缴企业所得税92万元,需补交1.75万元。会计分录: 借:所得税费用93.75万元 贷:应交税费-应交所得税93.75万元-借:递延所得税资产(15*25%)3.75万元 贷:所得税费用3.75万元-借:应交税费-应交所得税1.75万元 贷:银行存款1.75万元 祝您学习愉快!
阅读 1216
收藏 0
老师,著名旅客身份信息的公路,水路等其他客票,适用的是3%的征收率,那对于那种一般纳税人,销售的交通运输服务中的陆路运输服务适用9%的税率,这两个怎么区别呀?为啥就是说公路和水路直接就能按3%就走了?
金老师
|
提问时间:06/13 11:03
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般纳税人,一般计税方法下,按照交通运输服务9%。 由于公路、水路等,属于公共交通运输服务,可以适用简易计税方法3%征收率计算缴纳增值税。一般情况下,是选择优惠政策的。 所以计算抵扣时,也是按照3%的征收率。(政策规定的征收率) 祝您学习愉快!
阅读 1216
收藏 1
此题为何不考虑增值税?
欧阳老师
|
提问时间:08/13 18:45
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题目中没有明确金额是否含税。 所以按照给出的金额按照规定计算缴纳印花税即可。不用纠结是否含税。 如果给出的合同金额含税,按照含税金额计算印花税,如果价税分别列示,按照不含税金额计算印花税。 祝您学习愉快!
阅读 1216
收藏 5
为什么分摊减值金额到ABC设备中不包含商誉部分的减值450,而只有净资产减值700进行分摊呢?
张老师
|
提问时间:07/28 15:00
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里包含了商誉,资产组发了减值,先冲减商誉的金额,剩余的金额在资产组可辨认资产中进行分摊。总商誉750万元,全部冲减,剩余的减值是700在可辨认净资产中分摊,但是合并报表中确认商誉的减值只是归属于母公司的部分,按照份额确认母公司的部分是450万元,那么合并报表中确认商誉减值450万元,所以这里剩余的700在可辨认资产中进行分摊。所以这700在ABC中进行分摊。商誉减值的450不需要分摊到ABC中的 祝您学习愉快!
阅读 1216
收藏 0
新公司帮别人开税务登记,有风险么
刘艳红老师
|
提问时间:09/06 14:43
#CPA#
您好, 没有,这个没有风险
阅读 1215
收藏 5
以开具给甲方材料为标准,那我们收到的进项是不是也一定要是甲方材料的这些名称?所以材料商合料商合同是他们拟定的)是说他们合同要不要也一致到跟甲方合同名称一致?请贾苹果老师回复,其他人误接,否则差评
apple老师
|
提问时间:05/07 11:04
#CPA#
同学你好,我给你解答,请稍等
阅读 1215
收藏 5
这里说的母公司为什么不是乙公司??
廖君老师
|
提问时间:04/05 21:51
#CPA#
您好,甲取得乙80%股权,是甲控制了乙,当然甲 是母公司嘛
阅读 1215
收藏 0
6.下列有关审计程序不可预见性的说法中,正确的有( )。 A.注册会计师需要与被审计单位管理层事先沟通拟实施具有不可预见性的审计程序的要求, 但不能告知 其具体内容 B.注册会计师应当在签订审计业务约定书时明确提出拟在审计过程中实施具有不可预见性的审计程序, 但不能明确其具体内容 C.注册会计师采取不同的抽样方法使当年抽取的测试样本与以前有所不同, 可以增加审计程序的不可预 见性 D.注册会计师通过调整实施审计程序的时间,可以增加审计程序的不可预见性
小菲老师
|
提问时间:02/07 12:04
#CPA#
同学,你好 是多选题吗?
阅读 1215
收藏 5
资产负债率什么情况下会大于1
小菲老师
|
提问时间:11/25 20:52
#CPA#
同学,你好 资产负债率大于1说明企业的负债总额大于资产总额,出现资不抵债的情况,企业经营状况不是很好,有较高的财务风险,这对于债权人来说是不利的。
阅读 1215
收藏 5
生产过程中领用原材料为什么不会引起期末存货的账面简直发生增减变动?
注会会计老师
|
提问时间:09/11 11:53
#CPA#
领用时的分录是: 借:生产成本等 贷:原材料 生产成本属于在产品的成本,在产品还是属于存货,所以这个不会引起期末存货账面价值发生变动。
阅读 1215
收藏 4
老师,双倍余额递减法计提折旧时,不考虑预计净残值率么?
注会会计老师
|
提问时间:11/05 20:14
#CPA#
最后2年转为直线法时,才需要考虑。之前是不用考虑的。
阅读 1215
收藏 5
这题为什么19年要用长投的40%去算的,它不是20年才卖掉1/2的,19年不应该按80%核算其他综合收益吗?
注会会计老师
|
提问时间:11/30 08:53
#CPA#
在20年丧失控制权时,企业需要针对剩余40%的股权按权益法进行追溯调整,也即假定剩余的40%的股权在19年就采用权益法核算,所以需要针对19年所发生的事项按40%的股权进行追溯调整。
阅读 1215
收藏 5
老师,请问下这题的第三问,不投资新项目的的权益净利率怎么算?不是分母不是减5000吗?怎么答案是减2500,不投资就不用筹资5000,怎么不是减去5000呢?
Jack老师
|
提问时间:07/30 18:53
#CPA#
您好,题干中说共需筹资5000万元,其中2500来自普通股筹集,因此不投资的话,权益是少2500的,而不是5000。
阅读 1215
收藏 5
老师,控股合并和吸收合并,他在就外部形式体现有啥区别呀?因为他讲到就个别报表合并报表,我对个别报表和合并报表的概念,也不太清楚,这个能不能用相对来说通俗一点语言来理解下
注会会计老师
|
提问时间:02/13 08:54
#CPA#
投资方没有其他母子公司的话 控股合并合并后被合并方还存在,需要编制合并报表 吸收合并合并后被合并方就不存在了,不需要编制合并报表
阅读 1215
收藏 5
老师,您好。cpa2022年会计必刷550题,第71题的cd选项,可以详细解释一下吗?
注会会计老师
|
提问时间:07/20 18:23
#CPA#
“研发费用”项目,应根据“管理费用”科目下的“研究费用”明细科目的发生额,以及“管理费用”科目下的“无形资产摊销”明细科目的发生额分析填列。30+20+30+20+30,都属于费用化的研发支出,期末转入管理费用,2.5是管理费用科目下的“无形资产摊销”明细科目的金额,所以也应加上去。费用化研发支出中涉及的现金流量,属于经营活动现金流量,所以是60,资本化的研发支出涉及的现金流量,才属于投资活动的现金流量,所以是100.
阅读 1215
收藏 0
企业合并报表子公司利润调整中只冲减了无形资产摊销300万,为啥不加上内部交易冲减的固定资产折旧25万呢?
注会会计老师
|
提问时间:07/27 15:11
#CPA#
子公司调整后的净利润是不考虑内部交易的,因为内部交易会单独编制抵销分录去影响损益的
阅读 1215
收藏 5
老师好,我们单位每月发放餐补至员工卡,员工福利小程序可以购买公司商品,同时小程序也打通了美团外卖平台,可以使用工卡余额在小程序进入美团外卖入口点外卖,同时收取一定比例的手续费,比如员工在外卖平台买了20块钱的时候外卖,平台手续费2元,工卡抵扣余额22元,这种情况小程序美团外卖收入应该如何入账。
Helen老师
|
提问时间:01/14 15:19
#CPA#
同学好,你们是要做美团的账务处理吗
阅读 1214
收藏 5
劳务派遣差额征税可不可以开专票,为什么
家权老师
|
提问时间:07/08 11:17
#CPA#
你好,可以开专票的,就是差额开票界面。没有规定不能开专票
阅读 1214
收藏 0
2023年1月,某事业单位的员工高某符合法定提前退休条件,办理了提前退休手续,距法定退休年龄还有2年,公司按照规定给予高某一次性补贴收入160000元。高某领取补贴应缴纳个人所得税( )元
立峰老师
|
提问时间:02/06 16:55
#CPA#
你好同学 应缴纳的个人所得税=(160000/2-60000)*3%*2=1200元。 个人办理提前退休手续而取得的一次性补贴收入,应按照办理提前退休手续至法定离退休年龄之间实际年度数平均分摊,确定适用税率和速算扣除数,单独适用综合所得税率表,计算纳税。计算公式: 应纳税额={〔(一次性补贴收入÷办理提前退休手续至法定退休年龄的实际年度数)-费用扣除标准〕×适用税率-速算扣除数}×办理提前退休手续至法定退休年龄的实际年度数
阅读 1214
收藏 5
上一页
1
...
474
475
476
477
478
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问