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老师，个体工商户都有什么行业的核定征收的呢
小菲老师 | 提问时间：05/29 08:48

#实务#

同学，你好商贸零售类、生活服务类、物流运输仓储类、农林牧渔类、简单现代服务类

阅读 17

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老师你好，开票的项目名称和合同的品种，字的顺序倒了一下，夹胶玻璃和玻璃夹胶，不影响吧
小菲老师 | 提问时间：05/29 08:47

#实务#

同学，你好不影响的

阅读 37

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老师，我们是建筑公司，有一个**项目，被**方说我们的成本票已经够了，那接下来我们怎么做，最合理
小菲老师 | 提问时间：05/29 08:46

#建筑#

同学，你好你开具发票，做收入。取得发票，做成本

阅读 59

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老师，社保滞纳金有不到100元，需要调增吗，在哪一行调增呢
小菲老师 | 提问时间：05/29 08:44

#税务师#

同学，你好核心税法条款：《企业所得税法》第十条明确列出 “不得扣除” 的八项支出，仅包括税收滞纳金，未提及社保滞纳金。因此，社保滞纳金不属于法定不得扣除项目，符合规定可税前扣除。

阅读 94

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老师，我们厂房的房产原值在税务采集了4千万，但是我的账面厂房只入了600万元，是因为建筑企业的发票未能及时开给我们，所以我没有入账进固定资产，现在每个月在陆续收回建造厂房的发票，到了年末一次转入固定资产厂房，可以吗？然后现在每个是按照600万进行的计提折旧，这样做可以吗？
小菲老师 | 提问时间：05/29 08:42

#实务#

同学，你好不可以的，就算没有发票，也要计入固定资产

阅读 58

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老师，社保怎么计提？员工那补分也要吗？
小菲老师 | 提问时间：05/29 08:41

#初级职称#

同学，你好可以参考 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

阅读 114

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老师，我们从银行借款，借银行存款的现金流是什么
小菲老师 | 提问时间：05/29 08:40

#实务#

同学，你好收到银行借款对应的现金流是筹资活动产生的现金流量中的「借款所收到的现金」项目

阅读 21

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老师您看我们25年第四季度的管理费用转为研发费用了，已经结转成本了，不加计扣除的情况下做账，第四季度报表，第四季度所得税表和年度报表这样填写对吗
暖暖老师 | 提问时间：05/29 08:38

#实务#

你好，你的填写是正确的

阅读 85

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老师，我们这边税局让补社保了，我们交了，但是有滞纳金，这个凭证怎么做呢，我们领导说先做上，汇算清缴再调增，这个需要怎么入科目呢
apple老师 | 提问时间：05/29 08:36

#实务#

同学你好，滞纳金计入营业外支出，哪年收的滞纳金计入哪年的账借营业外支出贷银行存款

阅读 27

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老师我们国企从个人处借了400万，一年24万的利息，两年了，48万，这个他代开发票税率又太高，怎么合理的去让他给我们取得这个凭证把流程走合规呢
小菲老师 | 提问时间：05/29 08:33

#实务#

同学，你好让他开个个体户，从个体户走账

阅读 51

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老师，我们企业购买的土地建造厂房，现在厂房已经投入使用，那么当时购买的无形资产-土地使用，是不是要转入固定资产-厂房这个科目？
小菲老师 | 提问时间：05/29 08:32

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 51

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补25年的收入，，26年5月份开票了，怎么做账，怎么调整税务报表
小菲老师 | 提问时间：05/29 08:24

#税务#

同学，你好借：应收账款贷：以前年度损益调整应交税费-应交增值税-销申报表里面，把这个收入加上去

阅读 36

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老师，发票开的金额比我们的付款多一分钱怎么办？会计分录怎么做。
东老师 | 提问时间：05/29 08:13

#实务#

你好，等于多的1分钱，你们计入到营业外收入就行

阅读 67

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老师，您好，我想问一下，我们公司报关出口方式是CIF ,那收汇金额是按照FOB价格还是CIF价格
郭老师 | 提问时间：05/29 08:03

#实务#

你好收汇也是按照cif

阅读 41

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归集整理研发费用的财务体系模版有吗
董孝彬老师 | 提问时间：05/29 08:01

#实务#

您好，给个邮箱发您呗

阅读 23

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想问一下，一个人可以授权两家公司的银行一般户经办人吗
朴老师 | 提问时间：05/29 07:59

#实务#

同学你好这个可以的

阅读 45

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老师你好，请问一下A公司销售货物给C公司，C公司委托B公司付款给A公司，这种三方代付协议税务上是允许的么
东老师 | 提问时间：05/29 07:38

#实务#

- 业务真实、有三方代付协议、有合理商业理由（如C资金不便、集团统一付款等），一般认可，不按虚开处理。

阅读 25

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老师，个人去税局代开蔬菜发票，如果蔬菜品类有七八十个的话，会有行次的限定吗？线下只能开纸质发票。
东老师 | 提问时间：05/29 07:34

#实务#

您好，纸质发票现在应该是可以开明细的

阅读 29

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25年有报废固定资产，企业所得税汇算清缴表格要怎么填写固定资产表格和资产处置表格。
暖暖老师 | 提问时间：05/29 07:16

#实务#

- 第1列资产损失直接计入本年损益金额： = 账面净值（原值−会计累计折旧） - 第3列资产处置收入：报废无收入填0 - 第4列赔偿收入：无保险/责任人赔偿填0 - 第5列资产计税基础： = 原值−税法累计折旧（无差异=账面净值） - 第6列资产损失的税收金额：自动带出=5−3−4 - 第7列纳税调整金额：无差异填0

阅读 84

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老师，汇算清缴漏记去年收入，方便问一下汇算清缴的资产负债表和利润表更正的哪个项目吗？利润表更改收入后，利润总额变了，资产负债表怎么改呢？要改未分配利润吗，还改哪一项呀资产负债表不平
东老师 | 提问时间：05/29 07:13

#税务#

假设：2025漏记收入 100万（不含税），税率13%，所得税率25% 1. 补记收入和销项税借：应收账款（或银行存款） 1,130,000 贷：以前年度损益调整 1,000,000 贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 130,000 2. 补提去年所得税借：以前年度损益调整 250,000 贷：应交税费—应交企业所得税 250,000 3. 结转至未分配利润借：以前年度损益调整 750,000 贷：利润分配—未分配利润 750,000 4. 补提盈余公积（10%）借：利润分配—未分配利润 75,000 贷：盈余公积 75,000 二、利润表改哪个项目？修改的是：2025年度利润表（你汇算清缴对应的那张） - 营业收入 +1,000,000 - 营业利润 +1,000,000 - 所得税费用 +250,000 - 净利润 +750,000 2026年利润表不动！（以前年度调整不进本年利润）三、资产负债表改哪几项？改的是： - 2025年12月31日期末数（要更正的年报） - 或者：2026年1月1日期初数（和2025年末一致）具体项目（就这4个）： 1. 资产：应收账款（或银行存款） +1,130,000 2. 负债：应交税费 +380,000（增值税13万+所得税25万） 3. 所有者权益：未分配利润 +675,000（75万−7.5万） 4. 所有者权益：盈余公积 +75,000

阅读 30

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老师您好，我们公司准备在香港成立一家公司，有俩个方案，一是自然人（中国居民纳税人）股东出资成立，二是国内公司到香港成立。香港公司是家贸易公司，从国内进口货物，然后卖到全世界。我有三个问题: 1.国内出口公司把货物卖给香港公司，但是货物发到香港公司指定的欧美客户，我们国内出口公司为了合规退税，应如何操作？ 2.香港公司都需要缴纳什么税？ 3.是自然人在香港成立公司有优势还是公司成立香港公司有优势？谢谢老师，我的问题有点麻烦，问了几个人，答案都不大一样
董孝彬老师 | 提问时间：05/29 07:06

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 24

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如何突出出纳工作经历中的税务申报和报销处理能力？
周老师 | 提问时间：12/05 16:13

#会计实务#

要突出出纳工作经历中的税务申报和报销处理能力，可以采取以下几个方法： 1. 在简历中突出强调税务申报和报销处理经验：在个人简历中，将税务申报和报销处理作为一个独立的部分，详细列出自己在这方面的工作经验和能力。例如，可以列出自己负责的税务申报项目、报销处理的具体工作内容以及所使用的相关软件和工具。 2. 强调税务法规和政策的了解：在简历中强调自己对税务法规和政策的了解程度。可以列出自己参与的培训课程、专业资格证书和相关的学习经历，以证明自己对税务法规和政策的熟悉程度。 3. 突出自己的准确性和细致性：在出纳工作中，准确性和细致性是非常重要的。可以在简历中强调自己在税务申报和报销处理过程中的准确性和细致性。例如，可以提到自己在核对报销凭证、填写报销表格和申报税款时的细致工作态度。 4. 举例说明自己的成就：在简历中举例说明自己在税务申报和报销处理方面取得的成就。例如，可以提到自己成功完成一项复杂的税务申报项目，或者通过优化报销流程和提高效率，为公司节省了一定的成本。 5. 提供推荐信或证明文件：如果可能，可以提供一些推荐信或证明文件，以证明自己在税务申报和报销处理方面的能力和经验。这些文件可以来自上级领导、同事或客户，他们的评价可以进一步证明自己的能力。最重要的是，无论是在简历中还是在面试中，都要准备好针对税务申报和报销处理能力的相关问题，积极回答并展示自己的专业知识和经验。

阅读 1023

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二次租赁是指什么？在会计中如何处理二次租赁的账务？
李老师 | 提问时间：12/05 16:10

#会计实务#

在会计中，二次租赁是指一个企业将其租赁的资产再次租给其他租户的行为。这种情况下，原始租赁合同的承租人变成了二次租赁的出租人。在处理二次租赁的账务时，会计师需要根据国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则进行相应的处理。以下是一般的处理方法： 1. 对于原始租赁合同： - 将租赁资产的成本列入固定资产账户，同时计入相应的租赁负债账户。 - 根据租赁合同的条款，将租金分摊为租赁负债的利息费用和租赁负债的本金还款。 2. 对于二次租赁合同： - 将二次租赁的租赁收入计入收入账户。 - 根据二次租赁合同的条款，将租赁收入分摊为租赁负债的利息收入和租赁负债的本金收入。需要注意的是，对于原始租赁合同和二次租赁合同，会计师需要根据租赁合同的条款和实际情况，确认是否符合租赁会计准则中的金融租赁或经营租赁的定义。如果符合金融租赁的定义，则需要将租赁资产和租赁负债分别列入资产和负债账户，并按照金融租赁的会计处理方法进行账务处理。此外，会计师还需要根据相关准则和规定，披露租赁相关的信息，如租赁负债的未偿还本金和未偿还利息、租赁资产的折旧和摊销等。具体的处理方法和披露要求可能会根据不同的准则和国家而有所不同，所以建议在具体情况下参考相关的准则和规定进行处理。

阅读 1722

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广东省劳务税费计算的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:04

#会计实务#

根据中国税法，劳务报酬所得适用劳务报酬所得适用的个人所得税税率为： 1. 超过800元至3000元的部分，税率为20%； 2. 超过3000元至5000元的部分，税率为30%； 3. 超过5000元至20000元的部分，税率为40%； 4. 超过20000元的部分，税率为45%。以上是个人所得税税率，具体的劳务税费计算还需根据广东省的相关规定来确定，请参考当地税务部门的规定或咨询专业会计师进行准确计算。

阅读 720

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已抵扣进项税转出是属于减项还是加项？
周老师 | 提问时间：12/05 15:57

#会计实务#

已抵扣进项税转出属于减项。进项税是指企业购买货物或接受服务时支付的税款，可以抵扣企业销售货物或提供服务时应缴纳的销项税。当企业无法完全抵扣进项税时，剩余的进项税可以通过转出的方式进行处理，转出的进项税会减少企业的应纳税额。因此，已抵扣进项税转出是减少企业应纳税额的行为，属于减项。

阅读 1234

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会计部门在公司中的角色是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 15:56

#会计实务#

会计部门在公司中的角色是负责处理和记录公司的财务事务，确保公司的财务信息准确、完整和及时。具体的角色包括： 1. 会计记录：会计部门负责记录和分类公司的财务交易，包括收入、支出、资产和负债等。他们使用会计准则和原则来确保财务信息的准确性和一致性。 2. 财务报告：会计部门负责编制公司的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表提供了公司财务状况和业绩的信息，帮助管理层和投资者做出决策。 3. 预算和成本控制：会计部门参与制定和监控公司的预算，帮助管理层控制成本和优化资源分配。他们分析和报告实际成本与预算之间的差异，并提出改进措施。 4. 税务合规：会计部门负责确保公司遵守税法和法规，准时申报税务和缴纳税款。他们处理公司的税务事务，与税务机关进行沟通，并提供相关的报表和文件。 5. 内部控制：会计部门负责建立和维护公司的内部控制制度，确保财务交易的合规性和安全性。他们制定和执行财务政策和程序，监督和审计财务活动，防止欺诈和错误。 6. 信息提供：会计部门为内部管理层和外部利益相关者提供财务信息和分析报告。他们回答与财务相关的问题，解释财务数据和趋势，并提供决策支持。总之，会计部门在公司中扮演着重要的角色，负责管理和监督公司的财务事务，确保财务信息的准确性、合规性和及时性。他们是公司财务管理的核心部门之一。

阅读 1430

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利息的发生过程中需要进行哪些会计分录？
秦老师 | 提问时间：12/05 15:55

#会计实务#

在利息的发生过程中，需要进行以下会计分录： 1. 计提利息费用：借记利息费用（成本费用类科目）贷记应付利息（负债类科目） 2. 收取利息：借记应收利息（资产类科目）贷记利息收入（收入类科目） 3. 支付利息：借记应付利息（负债类科目）贷记现金（资产类科目）需要注意的是，具体的会计分录可能会根据实际情况有所不同，比如利息的计算方式、利息的支付方式等。此外，还需要根据会计准则和公司内部规定进行具体操作。因此，在实际操作中，建议参考相关财务会计准则和公司内部制度进行会计分录的处理。

阅读 891

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小规模收入入账分录中，如果是现金收入，应该如何进行记账？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 15:46

#会计实务#

在小规模收入入账分录中，如果是现金收入，应该按照以下方式进行记账： 1. 借记现金账户：将现金收入的金额记录在借方，表示现金的增加。 2. 贷记收入账户：将现金收入的金额记录在贷方，表示收入的增加。记账分录的示例：借：现金账户 XXX 贷：收入账户 XXX 其中，XXX代表现金收入的具体金额。需要注意的是，小规模企业在记账时，可以根据实际情况设立不同的收入账户，例如销售收入、服务收入等，根据具体业务进行分类记账。

阅读 1107

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无形资产软件摊销会计分录的计算方法是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/05 15:45

#会计实务#

无形资产软件摊销的会计分录计算方法如下： 1. 首先确定软件的使用寿命，通常以年为单位计算。假设软件使用寿命为5年。 2. 计算每年的摊销费用。将软件的成本除以使用寿命，得到每年的摊销费用。假设软件成本为10,000元，则每年的摊销费用为10,000元/5年=2,000元。 3. 在每个会计期间结束时，将摊销费用分摊到损益表中。会计分录如下：在每个会计期间结束时，将摊销费用分摊到损益表中。假设会计期间为一年。借：摊销费用 2,000元贷：累计摊销-软件 2,000元每年重复以上会计分录，直到软件的使用寿命结束。

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什么是会计中的“借贷平衡”原则？
李老师 | 提问时间：12/05 15:44

#会计实务#

会计中的“借贷平衡”原则是指在会计核算中，每一笔交易都需要同时记录借方和贷方的金额，使得借方总额等于贷方总额。这个原则是会计中最基本的原则之一，也是会计核算的基础。根据借贷平衡原则，每一笔交易都需要同时产生至少两个会计分录，一个是借方分录，一个是贷方分录。借方和贷方分别代表着不同的经济事项，如资产、负债、所有者权益、收入和费用等。借方和贷方的金额必须相等，以保持会计方程式的平衡。借贷平衡原则的目的是确保会计记录的准确性和完整性。通过记录每一笔交易的借贷方向和金额，可以方便地跟踪和分析企业的财务状况和经营情况。同时，借贷平衡原则也有助于防止会计错误和欺诈行为的发生，提高了财务报告的可靠性和可比性。总之，借贷平衡原则是会计核算的基本原则之一，它要求每一笔交易都要同时记录借方和贷方的金额，以保持会计方程式的平衡，确保会计记录的准确性和完整性。

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