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老师我们个体户没来过发票，是不是把增值税申报完了就可以了，不用申报AB表呀
郭老师 | 提问时间：01/19 19:20

#实务#

查账征税的需要去申报a表。B表在3月底之前申报了就行

阅读 67

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老师您好销项税额为负数怎么做账务处理
郭老师 | 提问时间：01/19 19:18

#实务#

借，应收账款负数贷，主营业务收入负数、应交税费、应交增值税销项负数。借，应交税费，应交增值税转出未交增值税。贷，应交税费，应交增值税销项。借，应交税费，未交增值税。贷，应交税费，应交增值税，转出未交增值税退税。借，银行存款贷，应交税费，未交增值税

阅读 38

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小规模跟个体户有哪些不一样的地方
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 19:18

#税务#

您好，个体不用申报财务报表，没有企业所得税，其他都是一样

阅读 18

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个人企业跟小规模有哪些不同
文文老师 | 提问时间：01/19 19:17

#税务#

是指个体户与小规模公司吗

阅读 17

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工资多发了会计分录谢谢您
文文老师 | 提问时间：01/19 19:17

#实务#

借：应付职工薪酬贷：银行存款

阅读 14

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小规模纳税人季度超30万万交增值税，需要计提不？
文文老师 | 提问时间：01/19 19:16

#税务#

不用，确认收入时，已经确认了增值税

阅读 20

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老师，12月账务本年利润和利润分配这两个科目需要做吗，要怎么做，麻烦老师写下分录和金额
暖暖老师 | 提问时间：01/19 19:15

#税务#

借本年利润-669745.09 贷利润分配未分配利润-669745.09

阅读 61

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老师，小规模开票200万免税的发票，以及30含税总计万税率1%，需要缴纳增值税吗
文文老师 | 提问时间：01/19 19:15

#税务#

合计超过30万了，1%税率的要交增值税

阅读 34

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12月收到26年1-2费用普票，26.1才付的款，需要在12月计提费用吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 19:14

#实务#

您好，要的，这个12月要计提的

阅读 16

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老师，物流辅助服务交印花税吗？
文文老师 | 提问时间：01/19 19:14

#实务#

物流辅助服务，不交印花税

阅读 15

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老师，每年开30万发票，个体户交多少生产经营所得税？
文文老师 | 提问时间：01/19 19:14

#实务#

按利润总额，五级累进税率，申报经营所得个税

阅读 15

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老师，年底了，关账前哪些分录需要做
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 19:13

#税务#

您好，结转损益，结转本年利润

阅读 35

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老师，由于预缴的附加税与本地税率不一致，可以手动填写减免的附加税嘛
文文老师 | 提问时间：01/19 19:11

#实务#

你好，通常可以手动填写减免的附加税

阅读 46

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老师，账上有研发支出53万，可以直接转费用化吗？需要附什么凭证吗
文文老师 | 提问时间：01/19 19:10

#实务#

若还在研发阶段，不建议直接转费用

阅读 15

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因发电机故障消缺停机造成的损失，双方协定提供 35 万元左右的备品备件。请问这个备品备件收到以后做做周转材料、低值易耗品，然后计入了营业外收入，这部分是否需要交增值税？
董孝彬老师 | 提问时间：01/19 19:09

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 25

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哪位老师能告知一下印花税交税依据是什么？
文文老师 | 提问时间：01/19 19:08

#实务#

通常按合同不含税金额做为计税依据

阅读 14

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老师，个体户申报增值税是登录企业业务还是自然人业务登录
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 19:07

#税务师#

您好，是以企业业务就可以

阅读 125

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老师，达人的服务费收入，这种要报印花税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 19:07

#实务#

您好，不用，这个是服务类的

阅读 14

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老师你好！现在做往来核对调节表，银行未记末支付的，都需要加和减去，企业末收未付也是同理加和减，最后调节出来的数据，按调节后回款数据和支出的金额计算，还是按之前银行的提供的数据核算，老师指导一下
董孝彬老师 | 提问时间：01/19 19:01

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 56

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老师，双方终止劳动合同后给员工的钱，怎么申报个税
文文老师 | 提问时间：01/19 19:01

#税务#

可以按离辞补偿申报个税

阅读 23

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老师，个体户第四季度只收入654.51元，税务局核定税率是定额征收10%的税率，公司的应交个人所得税怎么计算，公司账怎么记，增值税怎么申报，
董孝彬老师 | 提问时间：01/19 19:00

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 118

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如何突出出纳工作经历中的税务申报和报销处理能力？
周老师 | 提问时间：12/05 16:13

#会计实务#

要突出出纳工作经历中的税务申报和报销处理能力，可以采取以下几个方法： 1. 在简历中突出强调税务申报和报销处理经验：在个人简历中，将税务申报和报销处理作为一个独立的部分，详细列出自己在这方面的工作经验和能力。例如，可以列出自己负责的税务申报项目、报销处理的具体工作内容以及所使用的相关软件和工具。 2. 强调税务法规和政策的了解：在简历中强调自己对税务法规和政策的了解程度。可以列出自己参与的培训课程、专业资格证书和相关的学习经历，以证明自己对税务法规和政策的熟悉程度。 3. 突出自己的准确性和细致性：在出纳工作中，准确性和细致性是非常重要的。可以在简历中强调自己在税务申报和报销处理过程中的准确性和细致性。例如，可以提到自己在核对报销凭证、填写报销表格和申报税款时的细致工作态度。 4. 举例说明自己的成就：在简历中举例说明自己在税务申报和报销处理方面取得的成就。例如，可以提到自己成功完成一项复杂的税务申报项目，或者通过优化报销流程和提高效率，为公司节省了一定的成本。 5. 提供推荐信或证明文件：如果可能，可以提供一些推荐信或证明文件，以证明自己在税务申报和报销处理方面的能力和经验。这些文件可以来自上级领导、同事或客户，他们的评价可以进一步证明自己的能力。最重要的是，无论是在简历中还是在面试中，都要准备好针对税务申报和报销处理能力的相关问题，积极回答并展示自己的专业知识和经验。

阅读 934

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二次租赁是指什么？在会计中如何处理二次租赁的账务？
李老师 | 提问时间：12/05 16:10

#会计实务#

在会计中，二次租赁是指一个企业将其租赁的资产再次租给其他租户的行为。这种情况下，原始租赁合同的承租人变成了二次租赁的出租人。在处理二次租赁的账务时，会计师需要根据国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则进行相应的处理。以下是一般的处理方法： 1. 对于原始租赁合同： - 将租赁资产的成本列入固定资产账户，同时计入相应的租赁负债账户。 - 根据租赁合同的条款，将租金分摊为租赁负债的利息费用和租赁负债的本金还款。 2. 对于二次租赁合同： - 将二次租赁的租赁收入计入收入账户。 - 根据二次租赁合同的条款，将租赁收入分摊为租赁负债的利息收入和租赁负债的本金收入。需要注意的是，对于原始租赁合同和二次租赁合同，会计师需要根据租赁合同的条款和实际情况，确认是否符合租赁会计准则中的金融租赁或经营租赁的定义。如果符合金融租赁的定义，则需要将租赁资产和租赁负债分别列入资产和负债账户，并按照金融租赁的会计处理方法进行账务处理。此外，会计师还需要根据相关准则和规定，披露租赁相关的信息，如租赁负债的未偿还本金和未偿还利息、租赁资产的折旧和摊销等。具体的处理方法和披露要求可能会根据不同的准则和国家而有所不同，所以建议在具体情况下参考相关的准则和规定进行处理。

阅读 1616

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广东省劳务税费计算的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:04

#会计实务#

根据中国税法，劳务报酬所得适用劳务报酬所得适用的个人所得税税率为： 1. 超过800元至3000元的部分，税率为20%； 2. 超过3000元至5000元的部分，税率为30%； 3. 超过5000元至20000元的部分，税率为40%； 4. 超过20000元的部分，税率为45%。以上是个人所得税税率，具体的劳务税费计算还需根据广东省的相关规定来确定，请参考当地税务部门的规定或咨询专业会计师进行准确计算。

阅读 669

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已抵扣进项税转出是属于减项还是加项？
周老师 | 提问时间：12/05 15:57

#会计实务#

已抵扣进项税转出属于减项。进项税是指企业购买货物或接受服务时支付的税款，可以抵扣企业销售货物或提供服务时应缴纳的销项税。当企业无法完全抵扣进项税时，剩余的进项税可以通过转出的方式进行处理，转出的进项税会减少企业的应纳税额。因此，已抵扣进项税转出是减少企业应纳税额的行为，属于减项。

阅读 1143

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会计部门在公司中的角色是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 15:56

#会计实务#

会计部门在公司中的角色是负责处理和记录公司的财务事务，确保公司的财务信息准确、完整和及时。具体的角色包括： 1. 会计记录：会计部门负责记录和分类公司的财务交易，包括收入、支出、资产和负债等。他们使用会计准则和原则来确保财务信息的准确性和一致性。 2. 财务报告：会计部门负责编制公司的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表提供了公司财务状况和业绩的信息，帮助管理层和投资者做出决策。 3. 预算和成本控制：会计部门参与制定和监控公司的预算，帮助管理层控制成本和优化资源分配。他们分析和报告实际成本与预算之间的差异，并提出改进措施。 4. 税务合规：会计部门负责确保公司遵守税法和法规，准时申报税务和缴纳税款。他们处理公司的税务事务，与税务机关进行沟通，并提供相关的报表和文件。 5. 内部控制：会计部门负责建立和维护公司的内部控制制度，确保财务交易的合规性和安全性。他们制定和执行财务政策和程序，监督和审计财务活动，防止欺诈和错误。 6. 信息提供：会计部门为内部管理层和外部利益相关者提供财务信息和分析报告。他们回答与财务相关的问题，解释财务数据和趋势，并提供决策支持。总之，会计部门在公司中扮演着重要的角色，负责管理和监督公司的财务事务，确保财务信息的准确性、合规性和及时性。他们是公司财务管理的核心部门之一。

阅读 1274

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利息的发生过程中需要进行哪些会计分录？
秦老师 | 提问时间：12/05 15:55

#会计实务#

在利息的发生过程中，需要进行以下会计分录： 1. 计提利息费用：借记利息费用（成本费用类科目）贷记应付利息（负债类科目） 2. 收取利息：借记应收利息（资产类科目）贷记利息收入（收入类科目） 3. 支付利息：借记应付利息（负债类科目）贷记现金（资产类科目）需要注意的是，具体的会计分录可能会根据实际情况有所不同，比如利息的计算方式、利息的支付方式等。此外，还需要根据会计准则和公司内部规定进行具体操作。因此，在实际操作中，建议参考相关财务会计准则和公司内部制度进行会计分录的处理。

阅读 822

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小规模收入入账分录中，如果是现金收入，应该如何进行记账？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 15:46

#会计实务#

在小规模收入入账分录中，如果是现金收入，应该按照以下方式进行记账： 1. 借记现金账户：将现金收入的金额记录在借方，表示现金的增加。 2. 贷记收入账户：将现金收入的金额记录在贷方，表示收入的增加。记账分录的示例：借：现金账户 XXX 贷：收入账户 XXX 其中，XXX代表现金收入的具体金额。需要注意的是，小规模企业在记账时，可以根据实际情况设立不同的收入账户，例如销售收入、服务收入等，根据具体业务进行分类记账。

阅读 1053

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无形资产软件摊销会计分录的计算方法是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/05 15:45

#会计实务#

无形资产软件摊销的会计分录计算方法如下： 1. 首先确定软件的使用寿命，通常以年为单位计算。假设软件使用寿命为5年。 2. 计算每年的摊销费用。将软件的成本除以使用寿命，得到每年的摊销费用。假设软件成本为10,000元，则每年的摊销费用为10,000元/5年=2,000元。 3. 在每个会计期间结束时，将摊销费用分摊到损益表中。会计分录如下：在每个会计期间结束时，将摊销费用分摊到损益表中。假设会计期间为一年。借：摊销费用 2,000元贷：累计摊销-软件 2,000元每年重复以上会计分录，直到软件的使用寿命结束。

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什么是会计中的“借贷平衡”原则？
李老师 | 提问时间：12/05 15:44

#会计实务#

会计中的“借贷平衡”原则是指在会计核算中，每一笔交易都需要同时记录借方和贷方的金额，使得借方总额等于贷方总额。这个原则是会计中最基本的原则之一，也是会计核算的基础。根据借贷平衡原则，每一笔交易都需要同时产生至少两个会计分录，一个是借方分录，一个是贷方分录。借方和贷方分别代表着不同的经济事项，如资产、负债、所有者权益、收入和费用等。借方和贷方的金额必须相等，以保持会计方程式的平衡。借贷平衡原则的目的是确保会计记录的准确性和完整性。通过记录每一笔交易的借贷方向和金额，可以方便地跟踪和分析企业的财务状况和经营情况。同时，借贷平衡原则也有助于防止会计错误和欺诈行为的发生，提高了财务报告的可靠性和可比性。总之，借贷平衡原则是会计核算的基本原则之一，它要求每一笔交易都要同时记录借方和贷方的金额，以保持会计方程式的平衡，确保会计记录的准确性和完整性。

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