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老师，羊肉卷能开具免税发票吗
文文老师 | 提问时间：04/04 09:44

#实务#

羊肉卷能开具免税发票。

阅读 39

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老师我想问一下制造企业成本核算根据什么核算呢？
文文老师 | 提问时间：04/04 09:44

#实务#

根据实际投入的材料，人工，制费来核算

阅读 38

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老师，出口外汇预付款和尾款都收到了，也报关了，之前预付款的时候是把销售合同和形式发票给了银行，报关后是把哪些资料补回银行呀？
文文老师 | 提问时间：04/04 09:40

#实务#

销售合同和形式发票，已经给了银行了，不用补了

阅读 66

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老师，加11个点5开13个点专票好些，还是普票不加点好些？
文文老师 | 提问时间：04/04 09:35

#初级职称#

若是一般纳税人，选择开专票

阅读 160

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大酒店员工餐按什么方式金额计提福利费合适
文文老师 | 提问时间：04/04 09:33

#实务#

你好，可按成本价计提福利费

阅读 43

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老师，如何计算单个产品的工时有些产品按照正常工时，有些按照1.5倍的工时，这个要如何计算
董孝彬老师 | 提问时间：04/04 09:23

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 40

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支付外帐事务所的工资计入什么科目明细？
文文老师 | 提问时间：04/04 09:16

#实务#

是做事务所的账务吗

阅读 71

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公司够买一块土地400亩，10万每亩，成交价为4000万，契税的税率的3%，缴纳120的契税，另外万分之五的印花税，问题是，这些税是否要计入无形资产的成本中去
杨老师 | 提问时间：04/04 09:14

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：建厂房购进土地时，缴纳的印花税不计入土地成本，契税计入土地成本并构成无形资产。印花税按照规定，应计入税金及附加，不计入土地成本。而契税是企业在取得土地使用权过程中按规定必须缴纳的税费，是为获取土地使用权这一无形资产而直接产生的支出，所以应计入土地使用权的成本，构成无形资产。在本题中，土地成交价4000万，契税120万应计入土地成本，该土地使用权的入账价值为4120万元（土地成交价4000万元+契税120万元），后续以4120万元为基础进行摊销；印花税2万（4000万×0.05%）应计入税金及附加科目。祝您学习愉快！

阅读 144

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我们公司是小规模纳税人，3月份支付了货款，月底没收到发票，4月份要报税然后成本票不够，要暂估成本，会计分录要怎么做啊
家权老师 | 提问时间：04/04 09:14

#实务#

暂估入库规范操作发票未到，已经收到货借；库存商品贷：应付账款-估价-供应商不含税正常结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品取得发票后冲对应进货数量暂估借：应付账款-估价-供应商库存商品/成本费用（暂估差额，无差额不管）应交税费-增值税-进项（一般纳税人）贷：应付账款—结算户-供应商价税合计支付货款借：应付账款—结算户-供应商贷：银行存款

阅读 72

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老师，电器维修部给客户提供电器维修，开具发票时项目名称中的大类怎么开
文文老师 | 提问时间：04/04 09:14

#实务#

你好，按新增值税，开现代服务*维修服务

阅读 60

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老师好，请问本月无销售，工资不计提也没事的吧
家权老师 | 提问时间：04/04 09:14

#实务#

发生了工资就要计提的

阅读 45

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请问老师，公司有计提坏账准备，现在公司发生了坏账，该怎么记账？请写出借贷方
文文老师 | 提问时间：04/04 09:13

#实务#

借：坏账准备贷：应收账款

阅读 49

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老师，民办幼儿园第四季度才开通的税务，企业所得税只报一季度可以吗？开票只开了补贴的保育费属于免税，实际收到个人的保育费需要做不开票收入申报吗？
金老师 | 提问时间：04/04 09:10

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一、企业所得税申报问题不可以只报一季度。民办幼儿园在第四季度开通税务登记，属于年度中间开业的情况。根据企业所得税法规定，企业所得税按纳税年度计算，您需要从实际开始经营之日起，将当年度实际经营期作为一个纳税年度进行申报。具体来说：您需要申报的是整个实际经营期间（从开业到年底）的所得，而不是仅申报第四季度或某个季度季度预缴申报时，应从开业季度开始，按实际经营月份累计计算年度汇算清缴时，需要汇总全年实际经营期间的收入和成本费用二、关于保育费收入的申报问题需要区分不同情况处理： 1.财政补贴的保育费这部分您已经开票且属于免税收入需要在增值税申报表中填报免税销售额企业所得税方面，符合条件的财政补贴可能属于不征税收入，需根据具体政策判断 2.实际收到个人的保育费（未开票部分）需要做不开票收入申报增值税方面：即使没有开具发票，只要发生了应税行为并收到款项，就产生了纳税义务，应在增值税申报表的"未开票收入"栏次填报企业所得税方面：这部分收入应计入应税收入总额，在预缴和汇算清缴时申报特别提醒：未开票收入不等于可以不申报，税务机关通过银行流水、家长付款记录等完全可以核查到这部分收入建议尽快补开发票给缴费家长，或建立规范的收款登记制度如果个人保育费符合免税条件（如符合普惠性幼儿园收费标准），可以享受免征增值税政策，但仍需按规定进行免税申报建议：尽快整理第四季度所有收入明细，包括开票和未开票部分与主管税务机关确认当地对民办幼儿园的具体征管要求考虑补开个人保育费发票，规范财务管理如涉及免税政策，准备好相关资质认定材料备查祝您学习愉快！

阅读 127

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老师，公司办公室购买了一台打印机1860元，请问这1860元怎么做账，会计分录怎么做呢
家权老师 | 提问时间：04/04 09:01

#实务#

你好，那个可以直接计入管理费用-办公费

阅读 68

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员工春节返乡火车票，公司报销，这个怎么做分录？
家权老师 | 提问时间：04/04 08:58

#税务#

那个计入管理费用-福利费科目

阅读 61

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老师，企业所得税汇算清缴，以前年度有亏损，第一季度盈利，要先报企业所得税吗？
家权老师 | 提问时间：04/04 08:53

#实务#

是的，需要先汇算，第1季度才能弥补以前年度亏损

阅读 62

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老师你好，一般纳税人公司，是不是收到哪的钱才能往那开票啊，不能给另一个公司开票吧，如果需要给另一个公司开票，需要啥手续
家权老师 | 提问时间：04/04 08:53

#实务#

开票是开给实际合同业务的单位，不一定是付款单位，因为可能存在第3方代为付款

阅读 62

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老师，我们公司是从A公司的变压器分过来用的电，电费是根据A公司提供的电费直接交到供电局，发票也是由供电局开给我们的。我每个月只知道一个电费总数，因为我需要核算成本，成本按不含税额来计算。在还没有收到供电局开具的发票的这种情况下，怎么才能核算出进项税额多少？比如:我这个月的总电费是9233元，怎么样才能算出9233元电费的进项税额是多少？
董孝彬老师 | 提问时间：04/04 08:40

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 49

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老师：企业所得税应付职工薪酬已计入成本费用：实际支付给职工：看总账还是明细账
家权老师 | 提问时间：04/04 08:39

#税务#

填报说明：（五）附报事项根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

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请问老师，购买的国外服务，已付款，不能取得国内的那种发票，要记入成本需要准备些什么资料？
郭老师 | 提问时间：04/04 08:27

#实务#

让他给你开个形式发票就可以

阅读 49

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其他业务收入交增值税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/04 08:23

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 74

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如何突出出纳工作经历中的税务申报和报销处理能力？
周老师 | 提问时间：12/05 16:13

#会计实务#

要突出出纳工作经历中的税务申报和报销处理能力，可以采取以下几个方法： 1. 在简历中突出强调税务申报和报销处理经验：在个人简历中，将税务申报和报销处理作为一个独立的部分，详细列出自己在这方面的工作经验和能力。例如，可以列出自己负责的税务申报项目、报销处理的具体工作内容以及所使用的相关软件和工具。 2. 强调税务法规和政策的了解：在简历中强调自己对税务法规和政策的了解程度。可以列出自己参与的培训课程、专业资格证书和相关的学习经历，以证明自己对税务法规和政策的熟悉程度。 3. 突出自己的准确性和细致性：在出纳工作中，准确性和细致性是非常重要的。可以在简历中强调自己在税务申报和报销处理过程中的准确性和细致性。例如，可以提到自己在核对报销凭证、填写报销表格和申报税款时的细致工作态度。 4. 举例说明自己的成就：在简历中举例说明自己在税务申报和报销处理方面取得的成就。例如，可以提到自己成功完成一项复杂的税务申报项目，或者通过优化报销流程和提高效率，为公司节省了一定的成本。 5. 提供推荐信或证明文件：如果可能，可以提供一些推荐信或证明文件，以证明自己在税务申报和报销处理方面的能力和经验。这些文件可以来自上级领导、同事或客户，他们的评价可以进一步证明自己的能力。最重要的是，无论是在简历中还是在面试中，都要准备好针对税务申报和报销处理能力的相关问题，积极回答并展示自己的专业知识和经验。

阅读 997

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二次租赁是指什么？在会计中如何处理二次租赁的账务？
李老师 | 提问时间：12/05 16:10

#会计实务#

在会计中，二次租赁是指一个企业将其租赁的资产再次租给其他租户的行为。这种情况下，原始租赁合同的承租人变成了二次租赁的出租人。在处理二次租赁的账务时，会计师需要根据国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则进行相应的处理。以下是一般的处理方法： 1. 对于原始租赁合同： - 将租赁资产的成本列入固定资产账户，同时计入相应的租赁负债账户。 - 根据租赁合同的条款，将租金分摊为租赁负债的利息费用和租赁负债的本金还款。 2. 对于二次租赁合同： - 将二次租赁的租赁收入计入收入账户。 - 根据二次租赁合同的条款，将租赁收入分摊为租赁负债的利息收入和租赁负债的本金收入。需要注意的是，对于原始租赁合同和二次租赁合同，会计师需要根据租赁合同的条款和实际情况，确认是否符合租赁会计准则中的金融租赁或经营租赁的定义。如果符合金融租赁的定义，则需要将租赁资产和租赁负债分别列入资产和负债账户，并按照金融租赁的会计处理方法进行账务处理。此外，会计师还需要根据相关准则和规定，披露租赁相关的信息，如租赁负债的未偿还本金和未偿还利息、租赁资产的折旧和摊销等。具体的处理方法和披露要求可能会根据不同的准则和国家而有所不同，所以建议在具体情况下参考相关的准则和规定进行处理。

阅读 1672

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广东省劳务税费计算的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:04

#会计实务#

根据中国税法，劳务报酬所得适用劳务报酬所得适用的个人所得税税率为： 1. 超过800元至3000元的部分，税率为20%； 2. 超过3000元至5000元的部分，税率为30%； 3. 超过5000元至20000元的部分，税率为40%； 4. 超过20000元的部分，税率为45%。以上是个人所得税税率，具体的劳务税费计算还需根据广东省的相关规定来确定，请参考当地税务部门的规定或咨询专业会计师进行准确计算。

阅读 709

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已抵扣进项税转出是属于减项还是加项？
周老师 | 提问时间：12/05 15:57

#会计实务#

已抵扣进项税转出属于减项。进项税是指企业购买货物或接受服务时支付的税款，可以抵扣企业销售货物或提供服务时应缴纳的销项税。当企业无法完全抵扣进项税时，剩余的进项税可以通过转出的方式进行处理，转出的进项税会减少企业的应纳税额。因此，已抵扣进项税转出是减少企业应纳税额的行为，属于减项。

阅读 1189

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会计部门在公司中的角色是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 15:56

#会计实务#

会计部门在公司中的角色是负责处理和记录公司的财务事务，确保公司的财务信息准确、完整和及时。具体的角色包括： 1. 会计记录：会计部门负责记录和分类公司的财务交易，包括收入、支出、资产和负债等。他们使用会计准则和原则来确保财务信息的准确性和一致性。 2. 财务报告：会计部门负责编制公司的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表提供了公司财务状况和业绩的信息，帮助管理层和投资者做出决策。 3. 预算和成本控制：会计部门参与制定和监控公司的预算，帮助管理层控制成本和优化资源分配。他们分析和报告实际成本与预算之间的差异，并提出改进措施。 4. 税务合规：会计部门负责确保公司遵守税法和法规，准时申报税务和缴纳税款。他们处理公司的税务事务，与税务机关进行沟通，并提供相关的报表和文件。 5. 内部控制：会计部门负责建立和维护公司的内部控制制度，确保财务交易的合规性和安全性。他们制定和执行财务政策和程序，监督和审计财务活动，防止欺诈和错误。 6. 信息提供：会计部门为内部管理层和外部利益相关者提供财务信息和分析报告。他们回答与财务相关的问题，解释财务数据和趋势，并提供决策支持。总之，会计部门在公司中扮演着重要的角色，负责管理和监督公司的财务事务，确保财务信息的准确性、合规性和及时性。他们是公司财务管理的核心部门之一。

阅读 1379

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利息的发生过程中需要进行哪些会计分录？
秦老师 | 提问时间：12/05 15:55

#会计实务#

在利息的发生过程中，需要进行以下会计分录： 1. 计提利息费用：借记利息费用（成本费用类科目）贷记应付利息（负债类科目） 2. 收取利息：借记应收利息（资产类科目）贷记利息收入（收入类科目） 3. 支付利息：借记应付利息（负债类科目）贷记现金（资产类科目）需要注意的是，具体的会计分录可能会根据实际情况有所不同，比如利息的计算方式、利息的支付方式等。此外，还需要根据会计准则和公司内部规定进行具体操作。因此，在实际操作中，建议参考相关财务会计准则和公司内部制度进行会计分录的处理。

阅读 872

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小规模收入入账分录中，如果是现金收入，应该如何进行记账？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 15:46

#会计实务#

在小规模收入入账分录中，如果是现金收入，应该按照以下方式进行记账： 1. 借记现金账户：将现金收入的金额记录在借方，表示现金的增加。 2. 贷记收入账户：将现金收入的金额记录在贷方，表示收入的增加。记账分录的示例：借：现金账户 XXX 贷：收入账户 XXX 其中，XXX代表现金收入的具体金额。需要注意的是，小规模企业在记账时，可以根据实际情况设立不同的收入账户，例如销售收入、服务收入等，根据具体业务进行分类记账。

阅读 1095

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无形资产软件摊销会计分录的计算方法是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/05 15:45

#会计实务#

无形资产软件摊销的会计分录计算方法如下： 1. 首先确定软件的使用寿命，通常以年为单位计算。假设软件使用寿命为5年。 2. 计算每年的摊销费用。将软件的成本除以使用寿命，得到每年的摊销费用。假设软件成本为10,000元，则每年的摊销费用为10,000元/5年=2,000元。 3. 在每个会计期间结束时，将摊销费用分摊到损益表中。会计分录如下：在每个会计期间结束时，将摊销费用分摊到损益表中。假设会计期间为一年。借：摊销费用 2,000元贷：累计摊销-软件 2,000元每年重复以上会计分录，直到软件的使用寿命结束。

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什么是会计中的“借贷平衡”原则？
李老师 | 提问时间：12/05 15:44

#会计实务#

会计中的“借贷平衡”原则是指在会计核算中，每一笔交易都需要同时记录借方和贷方的金额，使得借方总额等于贷方总额。这个原则是会计中最基本的原则之一，也是会计核算的基础。根据借贷平衡原则，每一笔交易都需要同时产生至少两个会计分录，一个是借方分录，一个是贷方分录。借方和贷方分别代表着不同的经济事项，如资产、负债、所有者权益、收入和费用等。借方和贷方的金额必须相等，以保持会计方程式的平衡。借贷平衡原则的目的是确保会计记录的准确性和完整性。通过记录每一笔交易的借贷方向和金额，可以方便地跟踪和分析企业的财务状况和经营情况。同时，借贷平衡原则也有助于防止会计错误和欺诈行为的发生，提高了财务报告的可靠性和可比性。总之，借贷平衡原则是会计核算的基本原则之一，它要求每一笔交易都要同时记录借方和贷方的金额，以保持会计方程式的平衡，确保会计记录的准确性和完整性。

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