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差旅补贴怎么做账，需不需要发票
文文老师 | 提问时间：01/20 10:53

#实务#

若无发票，并入工资申报个税

阅读 23

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老师你好，应收账款50万，流动资产121万，应收款这么高有啥风险没
家权老师 | 提问时间：01/20 10:53

#实务#

没事的，只要不是虚开发票

阅读 17

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请问一下老师，有客户款收不到了，有什么依据才可以税前扣除
文文老师 | 提问时间：01/20 10:53

#税务#

可提起民事诉讼，或对方已经注销

阅读 17

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单位以前买了一台二手车，没抵扣过增值税，今年卖了20000元，请问我们怎么交税，可以用期末留抵税额抵扣吗
家权老师 | 提问时间：01/20 10:52

#税务#

如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票

阅读 21

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工厂每个月收入小于支出，工人18个人，正常开工资，为什么这18个人现金支付，我申报个税。额外只申报7个人的个税。
文文老师 | 提问时间：01/20 10:52

#税务#

发了18个人，只申报7个人，涉嫌偷漏税的

阅读 18

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债权人对债务人的保证人和其他连带债务人所享有的权利，不受重整计划的影响，可以依据原合同约定行使权利。按照重整计划减免的债务，自重整计划执行完毕时起，债务人不再承担清偿责任。（这里是不是说，如果甲公司欠a公司100 万，乙公司担保人。破产协议归还80万，甲公司归还80万后，就不承担赔偿了。作为担保人的乙公司，要归还剩余的20万？
于老师 | 提问时间：01/20 10:51

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。按照重整计划，甲公司作为债务人，在执行完归还80万的计划后，对于减免的20万债务不再承担清偿责任。而债权人A公司对担保人乙公司所享有的权利，不受重整计划的影响，可以依据原合同约定，要求乙公司归还剩余的20万。祝您学习愉快！

阅读 79

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我公司属于批发行业从其他地方购进的是免税的农产品再卖给超市是开免税的还是9税的
文文老师 | 提问时间：01/20 10:51

#税务#

你好，具体是什么农产品？

阅读 44

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：01/20 10:49

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 35

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小规模纳税人，销售五金洁具、家具、门锁等增值税税率是多少
家权老师 | 提问时间：01/20 10:49

#税务#

小规模纳税人，销售五金洁具、家具、门锁等增值税税率是1%

阅读 13

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去年的收入报税报多了，在今年申请了退税，请问调整账务必须用以前年度损益调整吗？不能直接用主营业务收入调整吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 10:49

#实务#

您好，这个要用以前年度损益调整的

阅读 9

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老师，我们是中央空调，电器销售一般纳税人，是混合销售，都是开13%税率是吧
家权老师 | 提问时间：01/20 10:48

#实务#

是的，就是那样处理就行

阅读 11

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这个是10月份交9月份和补的7-8月的社保，其中2667.27是9月份的社保。253.7是补的7月8月的社保，但是253.7在七月份和八月份计提社保的时候没有计提。这次缴纳社保时，这张票怎么写会计分录？备注何真要怎么写？
暖暖老师 | 提问时间：01/20 10:47

#实务#

你好，补提7-8月社保就可以，

阅读 43

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老师，公司认缴出资的话，最后需要实缴吗，有期限吗，谢谢老师
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 10:47

#实务#

您好，有的，现在是五年内实缴

阅读 42

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增值税分录帮忙看下怎么调整，销项税额，进项税额一直没结转调整过累计2年多了，每月交上个月增值税都是用已交税金
朴老师 | 提问时间：01/20 10:46

#实务#

那你把进项和销项分别结转到转出未交增值税然后转出未交增值税结转到未交增值税然后已交增值税也结转到未交增值税

阅读 62

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甲公司欲购置一台设备，销售方提出四种付款方案，具体如下：方案2：第一年初付款5万元，从第二年开始，每年初付款25万元，连续支付6次；假设按年计算的折现率为10%。给出的答案是：方案2的付款现值＝5+25×(P/A，10%，6) ＝113.88 。请问从第二年每年初付款，为什么不用预付年金？公式应该是：5+25×(P/A，10%，6)X（1+10%）么？谢谢老师！
赵老师 | 提问时间：01/20 10:45

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是，公式不需要再乘以（1+10%）。因为从第二年开始，每年初付款25万元，相当于从第1年末到第6年末的普通年金。普通年金的现值公式是25×(P/A，10%，6)，已经将这些付款折现到第0年。因此，加上第一年初的5万元，直接相加即可，不需要额外调整。如果题目中是每年年初付款，且从第0年开始，才需要使用预付年金的计算方式，即乘以（1+10%）。祝您学习愉快！

阅读 92

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你好，有个公司在2023-2024年专票成本票入账后，在2025年被稽查局认定这些发票是虚开的，现在要调整23年到24年的企业所得税汇算清缴，那我这个成本在哪里填制数据，然后补缴的增值税和附加税，在所得税汇算清缴表中哪个填制
郭老师 | 提问时间：01/20 10:45

#实务#

税局要求你修改报表吗？增值税和所得税的都修改。

阅读 58

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老师我们企业3季度之前有利润暂估费用了，第四季度冲回来了，税局查账说不允许，如果暂估的话，就得第四季度退税，到底应该怎么操作呢，暂估不可以吗？
家权老师 | 提问时间：01/20 10:45

#税务#

所谓暂估，必须有真实的依据，比如货已经收到，且销售了，只是没有取得发票；再比如房租还没开票，但是确实当月要承担，就就可以计提。不是为少交税虚假暂估

阅读 56

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工厂办了防污许可，必须要交环保税吗
家权老师 | 提问时间：01/20 10:44

#实务#

是的，需要交环保税的

阅读 48

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老师，我想请问一下，流通环节米面油。免增值税吗。免所得税吗。
家权老师 | 提问时间：01/20 10:44

#实务#

那个是免交增值税不免所得税

阅读 38

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这个月申报的增值税在哪里边看一下抵扣了那几张进项发票
文文老师 | 提问时间：01/20 10:44

#税务#

在增值税勾选平台

阅读 14

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请问，公司代扣代缴的个人所得税和社保员工个人承担的部分，可以税前扣除吗？
家权老师 | 提问时间：01/20 10:44

#税务#

不能，那个应该是个人工资里边扣除

阅读 14

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如何突出出纳工作经历中的税务申报和报销处理能力？
周老师 | 提问时间：12/05 16:13

#会计实务#

要突出出纳工作经历中的税务申报和报销处理能力，可以采取以下几个方法： 1. 在简历中突出强调税务申报和报销处理经验：在个人简历中，将税务申报和报销处理作为一个独立的部分，详细列出自己在这方面的工作经验和能力。例如，可以列出自己负责的税务申报项目、报销处理的具体工作内容以及所使用的相关软件和工具。 2. 强调税务法规和政策的了解：在简历中强调自己对税务法规和政策的了解程度。可以列出自己参与的培训课程、专业资格证书和相关的学习经历，以证明自己对税务法规和政策的熟悉程度。 3. 突出自己的准确性和细致性：在出纳工作中，准确性和细致性是非常重要的。可以在简历中强调自己在税务申报和报销处理过程中的准确性和细致性。例如，可以提到自己在核对报销凭证、填写报销表格和申报税款时的细致工作态度。 4. 举例说明自己的成就：在简历中举例说明自己在税务申报和报销处理方面取得的成就。例如，可以提到自己成功完成一项复杂的税务申报项目，或者通过优化报销流程和提高效率，为公司节省了一定的成本。 5. 提供推荐信或证明文件：如果可能，可以提供一些推荐信或证明文件，以证明自己在税务申报和报销处理方面的能力和经验。这些文件可以来自上级领导、同事或客户，他们的评价可以进一步证明自己的能力。最重要的是，无论是在简历中还是在面试中，都要准备好针对税务申报和报销处理能力的相关问题，积极回答并展示自己的专业知识和经验。

阅读 934

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二次租赁是指什么？在会计中如何处理二次租赁的账务？
李老师 | 提问时间：12/05 16:10

#会计实务#

在会计中，二次租赁是指一个企业将其租赁的资产再次租给其他租户的行为。这种情况下，原始租赁合同的承租人变成了二次租赁的出租人。在处理二次租赁的账务时，会计师需要根据国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则进行相应的处理。以下是一般的处理方法： 1. 对于原始租赁合同： - 将租赁资产的成本列入固定资产账户，同时计入相应的租赁负债账户。 - 根据租赁合同的条款，将租金分摊为租赁负债的利息费用和租赁负债的本金还款。 2. 对于二次租赁合同： - 将二次租赁的租赁收入计入收入账户。 - 根据二次租赁合同的条款，将租赁收入分摊为租赁负债的利息收入和租赁负债的本金收入。需要注意的是，对于原始租赁合同和二次租赁合同，会计师需要根据租赁合同的条款和实际情况，确认是否符合租赁会计准则中的金融租赁或经营租赁的定义。如果符合金融租赁的定义，则需要将租赁资产和租赁负债分别列入资产和负债账户，并按照金融租赁的会计处理方法进行账务处理。此外，会计师还需要根据相关准则和规定，披露租赁相关的信息，如租赁负债的未偿还本金和未偿还利息、租赁资产的折旧和摊销等。具体的处理方法和披露要求可能会根据不同的准则和国家而有所不同，所以建议在具体情况下参考相关的准则和规定进行处理。

阅读 1616

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广东省劳务税费计算的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:04

#会计实务#

根据中国税法，劳务报酬所得适用劳务报酬所得适用的个人所得税税率为： 1. 超过800元至3000元的部分，税率为20%； 2. 超过3000元至5000元的部分，税率为30%； 3. 超过5000元至20000元的部分，税率为40%； 4. 超过20000元的部分，税率为45%。以上是个人所得税税率，具体的劳务税费计算还需根据广东省的相关规定来确定，请参考当地税务部门的规定或咨询专业会计师进行准确计算。

阅读 669

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已抵扣进项税转出是属于减项还是加项？
周老师 | 提问时间：12/05 15:57

#会计实务#

已抵扣进项税转出属于减项。进项税是指企业购买货物或接受服务时支付的税款，可以抵扣企业销售货物或提供服务时应缴纳的销项税。当企业无法完全抵扣进项税时，剩余的进项税可以通过转出的方式进行处理，转出的进项税会减少企业的应纳税额。因此，已抵扣进项税转出是减少企业应纳税额的行为，属于减项。

阅读 1143

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会计部门在公司中的角色是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 15:56

#会计实务#

会计部门在公司中的角色是负责处理和记录公司的财务事务，确保公司的财务信息准确、完整和及时。具体的角色包括： 1. 会计记录：会计部门负责记录和分类公司的财务交易，包括收入、支出、资产和负债等。他们使用会计准则和原则来确保财务信息的准确性和一致性。 2. 财务报告：会计部门负责编制公司的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表提供了公司财务状况和业绩的信息，帮助管理层和投资者做出决策。 3. 预算和成本控制：会计部门参与制定和监控公司的预算，帮助管理层控制成本和优化资源分配。他们分析和报告实际成本与预算之间的差异，并提出改进措施。 4. 税务合规：会计部门负责确保公司遵守税法和法规，准时申报税务和缴纳税款。他们处理公司的税务事务，与税务机关进行沟通，并提供相关的报表和文件。 5. 内部控制：会计部门负责建立和维护公司的内部控制制度，确保财务交易的合规性和安全性。他们制定和执行财务政策和程序，监督和审计财务活动，防止欺诈和错误。 6. 信息提供：会计部门为内部管理层和外部利益相关者提供财务信息和分析报告。他们回答与财务相关的问题，解释财务数据和趋势，并提供决策支持。总之，会计部门在公司中扮演着重要的角色，负责管理和监督公司的财务事务，确保财务信息的准确性、合规性和及时性。他们是公司财务管理的核心部门之一。

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利息的发生过程中需要进行哪些会计分录？
秦老师 | 提问时间：12/05 15:55

#会计实务#

在利息的发生过程中，需要进行以下会计分录： 1. 计提利息费用：借记利息费用（成本费用类科目）贷记应付利息（负债类科目） 2. 收取利息：借记应收利息（资产类科目）贷记利息收入（收入类科目） 3. 支付利息：借记应付利息（负债类科目）贷记现金（资产类科目）需要注意的是，具体的会计分录可能会根据实际情况有所不同，比如利息的计算方式、利息的支付方式等。此外，还需要根据会计准则和公司内部规定进行具体操作。因此，在实际操作中，建议参考相关财务会计准则和公司内部制度进行会计分录的处理。

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小规模收入入账分录中，如果是现金收入，应该如何进行记账？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 15:46

#会计实务#

在小规模收入入账分录中，如果是现金收入，应该按照以下方式进行记账： 1. 借记现金账户：将现金收入的金额记录在借方，表示现金的增加。 2. 贷记收入账户：将现金收入的金额记录在贷方，表示收入的增加。记账分录的示例：借：现金账户 XXX 贷：收入账户 XXX 其中，XXX代表现金收入的具体金额。需要注意的是，小规模企业在记账时，可以根据实际情况设立不同的收入账户，例如销售收入、服务收入等，根据具体业务进行分类记账。

阅读 1053

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无形资产软件摊销会计分录的计算方法是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/05 15:45

#会计实务#

无形资产软件摊销的会计分录计算方法如下： 1. 首先确定软件的使用寿命，通常以年为单位计算。假设软件使用寿命为5年。 2. 计算每年的摊销费用。将软件的成本除以使用寿命，得到每年的摊销费用。假设软件成本为10,000元，则每年的摊销费用为10,000元/5年=2,000元。 3. 在每个会计期间结束时，将摊销费用分摊到损益表中。会计分录如下：在每个会计期间结束时，将摊销费用分摊到损益表中。假设会计期间为一年。借：摊销费用 2,000元贷：累计摊销-软件 2,000元每年重复以上会计分录，直到软件的使用寿命结束。

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什么是会计中的“借贷平衡”原则？
李老师 | 提问时间：12/05 15:44

#会计实务#

会计中的“借贷平衡”原则是指在会计核算中，每一笔交易都需要同时记录借方和贷方的金额，使得借方总额等于贷方总额。这个原则是会计中最基本的原则之一，也是会计核算的基础。根据借贷平衡原则，每一笔交易都需要同时产生至少两个会计分录，一个是借方分录，一个是贷方分录。借方和贷方分别代表着不同的经济事项，如资产、负债、所有者权益、收入和费用等。借方和贷方的金额必须相等，以保持会计方程式的平衡。借贷平衡原则的目的是确保会计记录的准确性和完整性。通过记录每一笔交易的借贷方向和金额，可以方便地跟踪和分析企业的财务状况和经营情况。同时，借贷平衡原则也有助于防止会计错误和欺诈行为的发生，提高了财务报告的可靠性和可比性。总之，借贷平衡原则是会计核算的基本原则之一，它要求每一笔交易都要同时记录借方和贷方的金额，以保持会计方程式的平衡，确保会计记录的准确性和完整性。

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