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老师早上好，请问个税是按应发工资还是实发工资算税
小菲老师 | 提问时间：05/29 09:29

#实务#

同学，你好按应发工资，然后扣除社保这种的

阅读 46

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一个招待费申请单，报销2张发票是否合规，申请单时间在两次报销（一个开票时间是25，另一个是26，接待同一客户是中午和晚上）时间之前，金额也在申请预算内，人均也未超标
小菲老师 | 提问时间：05/29 09:29

#实务#

同学，你好这个可以的

阅读 34

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老师挂靠车要清理，二手车交易市场开的税率是多少，挂靠在我家，我家是小规模，开的税率是1，其实是个人或者是公司买去了，我家要交税吗，还是个人交税，还是不交税呀
李老师 | 提问时间：05/29 09:28

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：挂靠车登记在你小规模纳税人公司名下，清理时视同你公司销售自用固定资产，由你公司按1%缴增值税。祝您学习愉快！

阅读 68

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老师麻烦问下，我们有一张之前年度发票做了进项税转出，更正申报了之前年度的增值税申报表，和企业所得税申报表，补交了税款，我们是执行小企业会计准则，我做账不想影响本年利润，我可不可以直接做到未分配利润里
小菲老师 | 提问时间：05/29 09:28

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 48

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老师，我司把冷库租给别的公司，开票税率是多少
小菲老师 | 提问时间：05/29 09:25

#税务#

同学，你好你是一般纳税人吗？

阅读 59

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老师，第一季度前两个月开票十五万，第三个月又进帐三十万，这个怎么调整。
小菲老师 | 提问时间：05/29 09:25

#初级职称#

同学，你好你是小规模？想免增值税？

阅读 54

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老师，小规模公司月末结账是怎么做的呢？所有的账做完就结转增值税然后月末结转吗？
小菲老师 | 提问时间：05/29 09:24

#税务#

同学，你好小规模公司月末结账需要按流程依次完成：凭证核对、账目核对后，先处理增值税结转，最后结转损益

阅读 29

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老师，新来股东比原股东多投的那份股叫什么
小菲老师 | 提问时间：05/29 09:24

#实务#

同学，你好资本溢价

阅读 17

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2024年预付一笔打包机首款29000，入账预付账款，实际该打包机已经到厂里且无法使用，供应商未开票，我司也未付尾款，该打包机已当废品处理，如果25年做营业外支出—坏账损失，那25年的汇算清缴要填什么表？能否税前扣除？
暖暖老师 | 提问时间：05/29 09:23

#实务#

你好好资产处置损益明细表，不可以扣除，从头就没发票

阅读 37

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老师：建筑服务*加工服务可以开13个点的税率吗
小菲老师 | 提问时间：05/29 09:23

#税务#

同学，你好这个建筑服务是9%的

阅读 28

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老师，我们去年到现在工资都没有申报，这个如何处理，账上也做了工资了，我们现在如何处理，调账怎么调还有
小菲老师 | 提问时间：05/29 09:22

#实务#

同学，你好是个税没有申报？

阅读 29

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律师合伙人不做工资，社保以什么标准交
小菲老师 | 提问时间：05/29 09:21

#实务#

同学，你好根据《社会保险法》规定，社保缴费基数本身就应当与劳动者实际收入齐平，用人单位需要按本单位职工工资总额比例缴纳养老保险费，职工按本人工资比例缴纳，计入个人账户。对于律师事务所合伙人，虽不按常规发放工资，但合伙人的经营所得/经营利得会作为社保缴费基数的核算依据。

阅读 28

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收到退税款。会计分录
小菲老师 | 提问时间：05/29 09:21

#实务#

同学，你好退的是什么税？

阅读 19

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怎么查询企业有没有申请社保基数
东老师 | 提问时间：05/29 09:19

#实务#

缴费工资申报 → 申报记录，查看状态是否“成功” 。

阅读 41

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从社保客户端怎么申报缴存基数
东老师 | 提问时间：05/29 09:17

#实务#

缴费工资申报 → 申报记录，查看状态是否“成功” 。

阅读 75

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汇算清缴需要缴纳25年的所得税分录怎么做
东老师 | 提问时间：05/29 09:17

#CPA#

借以前年度损益调整贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整

阅读 56

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老师业务招待费如果是10元钱，收入是10000元这样要调增多少金额
东老师 | 提问时间：05/29 09:16

#实务#

您好，允许税前扣除的金额是6纳税调整4

阅读 67

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电商公司需要给天猫开服务费发票但是经营范围没有服务费这项是要怎么开票给对方
暖暖老师 | 提问时间：05/29 09:16

#实务#

你好，先变更范围再开具，因为经常开，不是偶尔的业务

阅读 23

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老师，待处理财产损溢科目，使用小企业会计的企业可以用吗？
小菲老师 | 提问时间：05/29 09:14

#实务#

同学，你好可以使用

阅读 14

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出现应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异时，只用递延所得税资产，不用递延所得税负债，可以吗？
王一老师 | 提问时间：05/29 09:12

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以。应纳税暂时性差异对应递延所得税负债；可抵扣暂时性差异对应递延所得税资产。祝您学习愉快！

阅读 60

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老师这个工资的话走私户发有没有关系啊
小菲老师 | 提问时间：05/29 09:11

#实务#

同学，你好有的，要公户发

阅读 32

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如何突出出纳工作经历中的税务申报和报销处理能力？
周老师 | 提问时间：12/05 16:13

#会计实务#

要突出出纳工作经历中的税务申报和报销处理能力，可以采取以下几个方法： 1. 在简历中突出强调税务申报和报销处理经验：在个人简历中，将税务申报和报销处理作为一个独立的部分，详细列出自己在这方面的工作经验和能力。例如，可以列出自己负责的税务申报项目、报销处理的具体工作内容以及所使用的相关软件和工具。 2. 强调税务法规和政策的了解：在简历中强调自己对税务法规和政策的了解程度。可以列出自己参与的培训课程、专业资格证书和相关的学习经历，以证明自己对税务法规和政策的熟悉程度。 3. 突出自己的准确性和细致性：在出纳工作中，准确性和细致性是非常重要的。可以在简历中强调自己在税务申报和报销处理过程中的准确性和细致性。例如，可以提到自己在核对报销凭证、填写报销表格和申报税款时的细致工作态度。 4. 举例说明自己的成就：在简历中举例说明自己在税务申报和报销处理方面取得的成就。例如，可以提到自己成功完成一项复杂的税务申报项目，或者通过优化报销流程和提高效率，为公司节省了一定的成本。 5. 提供推荐信或证明文件：如果可能，可以提供一些推荐信或证明文件，以证明自己在税务申报和报销处理方面的能力和经验。这些文件可以来自上级领导、同事或客户，他们的评价可以进一步证明自己的能力。最重要的是，无论是在简历中还是在面试中，都要准备好针对税务申报和报销处理能力的相关问题，积极回答并展示自己的专业知识和经验。

阅读 1023

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二次租赁是指什么？在会计中如何处理二次租赁的账务？
李老师 | 提问时间：12/05 16:10

#会计实务#

在会计中，二次租赁是指一个企业将其租赁的资产再次租给其他租户的行为。这种情况下，原始租赁合同的承租人变成了二次租赁的出租人。在处理二次租赁的账务时，会计师需要根据国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则进行相应的处理。以下是一般的处理方法： 1. 对于原始租赁合同： - 将租赁资产的成本列入固定资产账户，同时计入相应的租赁负债账户。 - 根据租赁合同的条款，将租金分摊为租赁负债的利息费用和租赁负债的本金还款。 2. 对于二次租赁合同： - 将二次租赁的租赁收入计入收入账户。 - 根据二次租赁合同的条款，将租赁收入分摊为租赁负债的利息收入和租赁负债的本金收入。需要注意的是，对于原始租赁合同和二次租赁合同，会计师需要根据租赁合同的条款和实际情况，确认是否符合租赁会计准则中的金融租赁或经营租赁的定义。如果符合金融租赁的定义，则需要将租赁资产和租赁负债分别列入资产和负债账户，并按照金融租赁的会计处理方法进行账务处理。此外，会计师还需要根据相关准则和规定，披露租赁相关的信息，如租赁负债的未偿还本金和未偿还利息、租赁资产的折旧和摊销等。具体的处理方法和披露要求可能会根据不同的准则和国家而有所不同，所以建议在具体情况下参考相关的准则和规定进行处理。

阅读 1722

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广东省劳务税费计算的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:04

#会计实务#

根据中国税法，劳务报酬所得适用劳务报酬所得适用的个人所得税税率为： 1. 超过800元至3000元的部分，税率为20%； 2. 超过3000元至5000元的部分，税率为30%； 3. 超过5000元至20000元的部分，税率为40%； 4. 超过20000元的部分，税率为45%。以上是个人所得税税率，具体的劳务税费计算还需根据广东省的相关规定来确定，请参考当地税务部门的规定或咨询专业会计师进行准确计算。

阅读 720

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已抵扣进项税转出是属于减项还是加项？
周老师 | 提问时间：12/05 15:57

#会计实务#

已抵扣进项税转出属于减项。进项税是指企业购买货物或接受服务时支付的税款，可以抵扣企业销售货物或提供服务时应缴纳的销项税。当企业无法完全抵扣进项税时，剩余的进项税可以通过转出的方式进行处理，转出的进项税会减少企业的应纳税额。因此，已抵扣进项税转出是减少企业应纳税额的行为，属于减项。

阅读 1234

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会计部门在公司中的角色是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 15:56

#会计实务#

会计部门在公司中的角色是负责处理和记录公司的财务事务，确保公司的财务信息准确、完整和及时。具体的角色包括： 1. 会计记录：会计部门负责记录和分类公司的财务交易，包括收入、支出、资产和负债等。他们使用会计准则和原则来确保财务信息的准确性和一致性。 2. 财务报告：会计部门负责编制公司的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表提供了公司财务状况和业绩的信息，帮助管理层和投资者做出决策。 3. 预算和成本控制：会计部门参与制定和监控公司的预算，帮助管理层控制成本和优化资源分配。他们分析和报告实际成本与预算之间的差异，并提出改进措施。 4. 税务合规：会计部门负责确保公司遵守税法和法规，准时申报税务和缴纳税款。他们处理公司的税务事务，与税务机关进行沟通，并提供相关的报表和文件。 5. 内部控制：会计部门负责建立和维护公司的内部控制制度，确保财务交易的合规性和安全性。他们制定和执行财务政策和程序，监督和审计财务活动，防止欺诈和错误。 6. 信息提供：会计部门为内部管理层和外部利益相关者提供财务信息和分析报告。他们回答与财务相关的问题，解释财务数据和趋势，并提供决策支持。总之，会计部门在公司中扮演着重要的角色，负责管理和监督公司的财务事务，确保财务信息的准确性、合规性和及时性。他们是公司财务管理的核心部门之一。

阅读 1430

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利息的发生过程中需要进行哪些会计分录？
秦老师 | 提问时间：12/05 15:55

#会计实务#

在利息的发生过程中，需要进行以下会计分录： 1. 计提利息费用：借记利息费用（成本费用类科目）贷记应付利息（负债类科目） 2. 收取利息：借记应收利息（资产类科目）贷记利息收入（收入类科目） 3. 支付利息：借记应付利息（负债类科目）贷记现金（资产类科目）需要注意的是，具体的会计分录可能会根据实际情况有所不同，比如利息的计算方式、利息的支付方式等。此外，还需要根据会计准则和公司内部规定进行具体操作。因此，在实际操作中，建议参考相关财务会计准则和公司内部制度进行会计分录的处理。

阅读 891

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小规模收入入账分录中，如果是现金收入，应该如何进行记账？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 15:46

#会计实务#

在小规模收入入账分录中，如果是现金收入，应该按照以下方式进行记账： 1. 借记现金账户：将现金收入的金额记录在借方，表示现金的增加。 2. 贷记收入账户：将现金收入的金额记录在贷方，表示收入的增加。记账分录的示例：借：现金账户 XXX 贷：收入账户 XXX 其中，XXX代表现金收入的具体金额。需要注意的是，小规模企业在记账时，可以根据实际情况设立不同的收入账户，例如销售收入、服务收入等，根据具体业务进行分类记账。

阅读 1107

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无形资产软件摊销会计分录的计算方法是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/05 15:45

#会计实务#

无形资产软件摊销的会计分录计算方法如下： 1. 首先确定软件的使用寿命，通常以年为单位计算。假设软件使用寿命为5年。 2. 计算每年的摊销费用。将软件的成本除以使用寿命，得到每年的摊销费用。假设软件成本为10,000元，则每年的摊销费用为10,000元/5年=2,000元。 3. 在每个会计期间结束时，将摊销费用分摊到损益表中。会计分录如下：在每个会计期间结束时，将摊销费用分摊到损益表中。假设会计期间为一年。借：摊销费用 2,000元贷：累计摊销-软件 2,000元每年重复以上会计分录，直到软件的使用寿命结束。

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什么是会计中的“借贷平衡”原则？
李老师 | 提问时间：12/05 15:44

#会计实务#

会计中的“借贷平衡”原则是指在会计核算中，每一笔交易都需要同时记录借方和贷方的金额，使得借方总额等于贷方总额。这个原则是会计中最基本的原则之一，也是会计核算的基础。根据借贷平衡原则，每一笔交易都需要同时产生至少两个会计分录，一个是借方分录，一个是贷方分录。借方和贷方分别代表着不同的经济事项，如资产、负债、所有者权益、收入和费用等。借方和贷方的金额必须相等，以保持会计方程式的平衡。借贷平衡原则的目的是确保会计记录的准确性和完整性。通过记录每一笔交易的借贷方向和金额，可以方便地跟踪和分析企业的财务状况和经营情况。同时，借贷平衡原则也有助于防止会计错误和欺诈行为的发生，提高了财务报告的可靠性和可比性。总之，借贷平衡原则是会计核算的基本原则之一，它要求每一笔交易都要同时记录借方和贷方的金额，以保持会计方程式的平衡，确保会计记录的准确性和完整性。

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