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老师您好我想质询一下城镇土地使用税怎么个报税流程和税务核定呢？
郭老师 | 提问时间：05/24 12:50

#中级职称#

【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【合并纳税申报】-【城镇土地使用税税源采集】 4.操作步骤（1）步骤1：税源采集。第一步：点击【新增税源】-【确定】第二步：填写信息。系统跳转到“城镇土地使用税税源信息采集”，纳税人基本信息系统会自动取数赋值，无需纳税人进行填写，纳税人只需要根据企业实际情况确认，对其中不全的信息进行补充。采集土地税源信息时，若是全新的土地，需要进入城镇土地使用税税源信息采集模块操作，若是已有土地或之前已经采集，只需进入城镇土地使用税税源信息变更模块填写变更信息。第三步：填写信息（2）步骤2：城镇土地使用税申报第一步：主界面第二步：获取税源信息第三步：提交申报表第四步：全申报

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老师，这道题如何在excel里面操作麻烦讲一下
小愛老师 | 提问时间：05/19 15:21

#Excel#

您好（1）筹资前普通股资本成本=2*(1+5%)/20+5%=15.5% 加权平均资本成本=1200/2000*15.5%+800/2000*10%*75%=12.3% （2）增加长期借款税后资本成本=12%*75%=9% 加权平均资本成本=1200/2100*15.5%+800/2100*7.5%+100/2100*9%=12.14% 增发普通股资本成本=2*(1+5%)/25+5%=13.4% 加权平均资本成本=1200/2100*15.5%+800/2100*7.5%+100/2100*13.4%=12.35% 最佳资本结构是方案1增加长期借款筹集资金，这时加权平均资本成本最低。

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请问全量发票查询-取得发票-月份-查询结果：合计金额-104万，合计税额：800.第一次遇到这种情况？不含税金额为负，税额为正？谁能给解释一下(不含税金额和税额不是同正同负吗)就算冲红，也是一起冲啊，怎么可以只冲不含税金额，不冲税额？？
venus老师 | 提问时间：06/07 17:07

#实务#

没有看到你上面说的税额和销售额一正一负的，这个不存在

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，老师，请问我上月账上未抵扣进项10万，本月设备开票销项税额20万，软件开票销项税额9万，本月进项税额15万，计算后设备可抵扣的进项税9万，软件可抵扣的进项税6万，请问月末结转增值税分录怎么写？老师，带上数据帮忙写下分录
郭老师 | 提问时间：06/07 09:28

#实务#

你好，上月未抵扣的进项10万，这个已经认证了，如果是的话，你挂了哪个科目？

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学堂老师您好，主营业务收入怎么做分录？
东老师 | 提问时间：06/07 10:30

#实务#

借，银行存款。贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项税额

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老师，计算的时候为什么要成国债利率
廖君老师 | 提问时间：06/05 07:46

#税务师#

您好，因为国债利率是稳定的，操纵利润的可能性变小了企业合并，企业股东在该企业合并发生时取得的股权支付金额不低于其交易支付总额的85％，以及同一控制下且不需要支付对价的企业合并，可以选择按以下规定处理：（1）合并企业接受被合并企业资产和负债的计税基础，以被合并企业的原有计税基础确定。（2）被合并企业合并前的相关所得税事项由合并企业承继。（3）可由合并企业弥补的被合并企业亏损的限额＝被合并企业净资产公允价值×截至合并业务发生当年年末国家发行的最长期限的国债利率。（4）被合并企业股东取得合并企业股权的计税基础，以其原持有的被合并企业股权的计税基础确定。

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老师，请教一个问题，厂家给员工的奖励，让我们先垫付给员工，我们开发票给厂家，厂家后面在以返利形式给我们，这笔怎么做账？（我是借应收账款，贷银行存款，销项税）
家权老师 | 提问时间：05/25 09:48

#实务#

平销返利应该是厂家开负数发票，红冲进货成本，进项税转出

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在比较百分比财务报表时，资产负债表上事项一般用[栏A]的百分比，而损益表上的事项一般用[栏B]的百分比。那么栏A（）栏B（）
朱飞飞老师 | 提问时间：01/12 17:11

#CMA#

A，在比较百分比财务报表时，资产负债表上事项一般用总资产的百分比，而损益表上的事项一般用净销售的百分比。

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我们知道子女教育专项附加的扣除人就是子女的监护人，监护人的种类包括亲父母、继父母、养父母、其他监护人。如果子女同时有亲父母、继父母、养父母的情况下，子女教育专项附加应该由谁扣除（即此时谁是子女的监护人）？谢谢老师！
小菲老师 | 提问时间：09/29 22:57

#税务#

同学，你好扶养人来扣除

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老师，帮我看下这个选什么呢
朴老师 | 提问时间：06/07 15:28

#实务#

选项A、B、C和D都是影响经营杠杆系数大小的因素。其中，A、B、C是从产品层面分析影响经营杠杆系数的因素，而D则是从成本结构层面分析影响经营杠杆系数的因素。

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老师，销售28含税，采购22含税，涉及的税都有哪些，税金共计多少
东老师 | 提问时间：06/07 07:06

#税务#

增值税=28/1.13*0.13-22/1.13*0.13=0.69 附加税=0.69*12%=0.08 印花税=（28+22）*万分之三

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个人所得税的计算方法怎么去算
家权老师 | 提问时间：06/06 15:08

#税务#

工资个税计算公式就是本月应交个税=（累计工资收入-5000*月份数-累计扣除社保及专项扣除）*适用税率-速算扣除-累计已交个税

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老师，我想问下这个保险发票上的车船税是单独缴纳的吗？
廖君老师 | 提问时间：06/07 14:06

#实务#

您好，不是的，这是保险公司代收代缴的，一起付给了保险公司，这个不需要发票保险公司代收车船税借：税金及附加–车船税贷：应交税费–车船税借：管理费用等–保险费应交税费–应交增值税–进项税额应交税费–车船税贷：其他应付款

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2019年05月14日，向四川好明亮灯具配件有限公司购入铝材料20吨，每吨不含税6000.00元，增值税发票列明价款120000.00元和税款15600.00元，货已验收入库，此款项尚未支付。会计分录怎么写
郭老师 | 提问时间：06/07 08:54

#实务#

借原材料12万应交税费，应交增值税进项15600 贷应付账款。

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代理记账要审核代理公司的日常报销吗
廖君老师 | 提问时间：06/07 10:43

#实务#

您好，他们的单据提交过来，附件要审的，比如没有发票的，我们要标识出来，年度汇缴调增不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的。年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）

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老师，这个D错在哪里的呢？
微微老师 | 提问时间：05/26 13:01

#中级职称#

你好，选项D，一项租赁属于融资租赁还是经营租赁取决于交易的实质，而不是合同的形式

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老师，建筑公司给临时工发工资，如何做账啊，就是干点杂活这种
宋生老师 | 提问时间：05/22 19:07

#实务#

你好！这个借工程施工-合同成本a项目-人工费贷应付账款等

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扑老师问一下哦，就是5月份有一笔汇算清缴企业所得税的退税13987.64元收到。后来税务老师要求让我调整，然后调整后交了10644.39元补交的。那我现在这2张银行回单会计分录应该怎么做？
bamboo老师 | 提问时间：06/07 13:11

#实务#

您好请问单位用什么会计准则

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老师你好，我们开发票给客户，客户后面少打款过来，后面客户又开发票补我们少打款的金额，这样可以么，这个如何理解呢
朴老师 | 提问时间：06/06 14:29

#税务#

同学你好这个可以的

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公司给个人的借款或者个人给公司的借款，超过一年以上的没有利息的情况下需要交税吗？交哪些税？公司转给非股东的个人的款项可以当做分红吗？交税吗，交哪些税？
郭老师 | 提问时间：05/27 12:10

#实务#

你好，公司借给个人的，需要。个人借给企业的，没有利息的，不需要交税第一种，企业需要交增值税、附加税所得税第二种，不需要交税。

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老师工资去年拖欠两月，今年发完，可是汇算清缴工资账载与实发教相差一个月工资数，即纳税调减了一个月工资，对不对，绕不过弯了，急盼
廖君老师 | 提问时间：05/26 18:28

#实务#

您好，不对不对，在汇缴前把23年工资发了，都算实发，不用纳税调整了

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如何突出出纳工作经历中的税务申报和报销处理能力？
周老师 | 提问时间：12/05 16:13

#会计实务#

要突出出纳工作经历中的税务申报和报销处理能力，可以采取以下几个方法： 1. 在简历中突出强调税务申报和报销处理经验：在个人简历中，将税务申报和报销处理作为一个独立的部分，详细列出自己在这方面的工作经验和能力。例如，可以列出自己负责的税务申报项目、报销处理的具体工作内容以及所使用的相关软件和工具。 2. 强调税务法规和政策的了解：在简历中强调自己对税务法规和政策的了解程度。可以列出自己参与的培训课程、专业资格证书和相关的学习经历，以证明自己对税务法规和政策的熟悉程度。 3. 突出自己的准确性和细致性：在出纳工作中，准确性和细致性是非常重要的。可以在简历中强调自己在税务申报和报销处理过程中的准确性和细致性。例如，可以提到自己在核对报销凭证、填写报销表格和申报税款时的细致工作态度。 4. 举例说明自己的成就：在简历中举例说明自己在税务申报和报销处理方面取得的成就。例如，可以提到自己成功完成一项复杂的税务申报项目，或者通过优化报销流程和提高效率，为公司节省了一定的成本。 5. 提供推荐信或证明文件：如果可能，可以提供一些推荐信或证明文件，以证明自己在税务申报和报销处理方面的能力和经验。这些文件可以来自上级领导、同事或客户，他们的评价可以进一步证明自己的能力。最重要的是，无论是在简历中还是在面试中，都要准备好针对税务申报和报销处理能力的相关问题，积极回答并展示自己的专业知识和经验。

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二次租赁是指什么？在会计中如何处理二次租赁的账务？
李老师 | 提问时间：12/05 16:10

#会计实务#

在会计中，二次租赁是指一个企业将其租赁的资产再次租给其他租户的行为。这种情况下，原始租赁合同的承租人变成了二次租赁的出租人。在处理二次租赁的账务时，会计师需要根据国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则进行相应的处理。以下是一般的处理方法： 1. 对于原始租赁合同： - 将租赁资产的成本列入固定资产账户，同时计入相应的租赁负债账户。 - 根据租赁合同的条款，将租金分摊为租赁负债的利息费用和租赁负债的本金还款。 2. 对于二次租赁合同： - 将二次租赁的租赁收入计入收入账户。 - 根据二次租赁合同的条款，将租赁收入分摊为租赁负债的利息收入和租赁负债的本金收入。需要注意的是，对于原始租赁合同和二次租赁合同，会计师需要根据租赁合同的条款和实际情况，确认是否符合租赁会计准则中的金融租赁或经营租赁的定义。如果符合金融租赁的定义，则需要将租赁资产和租赁负债分别列入资产和负债账户，并按照金融租赁的会计处理方法进行账务处理。此外，会计师还需要根据相关准则和规定，披露租赁相关的信息，如租赁负债的未偿还本金和未偿还利息、租赁资产的折旧和摊销等。具体的处理方法和披露要求可能会根据不同的准则和国家而有所不同，所以建议在具体情况下参考相关的准则和规定进行处理。

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广东省劳务税费计算的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:04

#会计实务#

根据中国税法，劳务报酬所得适用劳务报酬所得适用的个人所得税税率为： 1. 超过800元至3000元的部分，税率为20%； 2. 超过3000元至5000元的部分，税率为30%； 3. 超过5000元至20000元的部分，税率为40%； 4. 超过20000元的部分，税率为45%。以上是个人所得税税率，具体的劳务税费计算还需根据广东省的相关规定来确定，请参考当地税务部门的规定或咨询专业会计师进行准确计算。

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已抵扣进项税转出是属于减项还是加项？
周老师 | 提问时间：12/05 15:57

#会计实务#

已抵扣进项税转出属于减项。进项税是指企业购买货物或接受服务时支付的税款，可以抵扣企业销售货物或提供服务时应缴纳的销项税。当企业无法完全抵扣进项税时，剩余的进项税可以通过转出的方式进行处理，转出的进项税会减少企业的应纳税额。因此，已抵扣进项税转出是减少企业应纳税额的行为，属于减项。

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会计部门在公司中的角色是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 15:56

#会计实务#

会计部门在公司中的角色是负责处理和记录公司的财务事务，确保公司的财务信息准确、完整和及时。具体的角色包括： 1. 会计记录：会计部门负责记录和分类公司的财务交易，包括收入、支出、资产和负债等。他们使用会计准则和原则来确保财务信息的准确性和一致性。 2. 财务报告：会计部门负责编制公司的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表提供了公司财务状况和业绩的信息，帮助管理层和投资者做出决策。 3. 预算和成本控制：会计部门参与制定和监控公司的预算，帮助管理层控制成本和优化资源分配。他们分析和报告实际成本与预算之间的差异，并提出改进措施。 4. 税务合规：会计部门负责确保公司遵守税法和法规，准时申报税务和缴纳税款。他们处理公司的税务事务，与税务机关进行沟通，并提供相关的报表和文件。 5. 内部控制：会计部门负责建立和维护公司的内部控制制度，确保财务交易的合规性和安全性。他们制定和执行财务政策和程序，监督和审计财务活动，防止欺诈和错误。 6. 信息提供：会计部门为内部管理层和外部利益相关者提供财务信息和分析报告。他们回答与财务相关的问题，解释财务数据和趋势，并提供决策支持。总之，会计部门在公司中扮演着重要的角色，负责管理和监督公司的财务事务，确保财务信息的准确性、合规性和及时性。他们是公司财务管理的核心部门之一。

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利息的发生过程中需要进行哪些会计分录？
秦老师 | 提问时间：12/05 15:55

#会计实务#

在利息的发生过程中，需要进行以下会计分录： 1. 计提利息费用：借记利息费用（成本费用类科目）贷记应付利息（负债类科目） 2. 收取利息：借记应收利息（资产类科目）贷记利息收入（收入类科目） 3. 支付利息：借记应付利息（负债类科目）贷记现金（资产类科目）需要注意的是，具体的会计分录可能会根据实际情况有所不同，比如利息的计算方式、利息的支付方式等。此外，还需要根据会计准则和公司内部规定进行具体操作。因此，在实际操作中，建议参考相关财务会计准则和公司内部制度进行会计分录的处理。

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小规模收入入账分录中，如果是现金收入，应该如何进行记账？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 15:46

#会计实务#

在小规模收入入账分录中，如果是现金收入，应该按照以下方式进行记账： 1. 借记现金账户：将现金收入的金额记录在借方，表示现金的增加。 2. 贷记收入账户：将现金收入的金额记录在贷方，表示收入的增加。记账分录的示例：借：现金账户 XXX 贷：收入账户 XXX 其中，XXX代表现金收入的具体金额。需要注意的是，小规模企业在记账时，可以根据实际情况设立不同的收入账户，例如销售收入、服务收入等，根据具体业务进行分类记账。

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无形资产软件摊销会计分录的计算方法是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/05 15:45

#会计实务#

无形资产软件摊销的会计分录计算方法如下： 1. 首先确定软件的使用寿命，通常以年为单位计算。假设软件使用寿命为5年。 2. 计算每年的摊销费用。将软件的成本除以使用寿命，得到每年的摊销费用。假设软件成本为10,000元，则每年的摊销费用为10,000元/5年=2,000元。 3. 在每个会计期间结束时，将摊销费用分摊到损益表中。会计分录如下：在每个会计期间结束时，将摊销费用分摊到损益表中。假设会计期间为一年。借：摊销费用 2,000元贷：累计摊销-软件 2,000元每年重复以上会计分录，直到软件的使用寿命结束。

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什么是会计中的“借贷平衡”原则？
李老师 | 提问时间：12/05 15:44

#会计实务#

会计中的“借贷平衡”原则是指在会计核算中，每一笔交易都需要同时记录借方和贷方的金额，使得借方总额等于贷方总额。这个原则是会计中最基本的原则之一，也是会计核算的基础。根据借贷平衡原则，每一笔交易都需要同时产生至少两个会计分录，一个是借方分录，一个是贷方分录。借方和贷方分别代表着不同的经济事项，如资产、负债、所有者权益、收入和费用等。借方和贷方的金额必须相等，以保持会计方程式的平衡。借贷平衡原则的目的是确保会计记录的准确性和完整性。通过记录每一笔交易的借贷方向和金额，可以方便地跟踪和分析企业的财务状况和经营情况。同时，借贷平衡原则也有助于防止会计错误和欺诈行为的发生，提高了财务报告的可靠性和可比性。总之，借贷平衡原则是会计核算的基本原则之一，它要求每一笔交易都要同时记录借方和贷方的金额，以保持会计方程式的平衡，确保会计记录的准确性和完整性。

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